什麼是信託基金？

已發表: 2022-02-01

雖然許多人認為信託基金是富人保護其資產的一種方式，但它們實際上是一種廣泛使用的遺產規劃工具。

通常由律師設立，信託基金的實施出於廣泛的財務原因，包括法律確定的資產分配，甚至在個人去世後為慈善機構或其他第三方受益人保存資金。

因此，創建信託基金是避免家庭糾紛並確保諸如商業承諾和子女或孫子女的教育等事務得到照顧的明智而直接的方式。

對於那些關心他們在生命盡頭處理事務的人來說，這可能是一個巨大的保證。

在本文中，我們將通過解決以下常見問題來幫助您確定信託基金是否可以在您的特定情況下為您提供幫助：“什麼是信託基金？”、“它可以採取什麼形式？”和“你到底是怎麼放一個的？”

信託基金基礎

正如引言中所討論的，信託基金是一種遺產規劃工具，它將資產（包括財產、股票和債券）以及金錢交由指定的中立第三方受託人保管。

信託被認為是獨立的法律實體，通常由律師在其一生中應個人的要求設立。

信託基金的設立可以有多種形式（我們將在後面討論）和規定，具體取決於具體情況，但它們從根本上依賴於三方的聯合：

一旦成立，信託基金就會圍繞該信託基金的設保人概述的任何資產的分配和處理制定明確的規則，通常是在該個人過世之後。

為了實現這一點，設保人必須將其資產轉移到信託的名下，通常有特定的信託基金規定，例如對年輕受益人的訪問年齡限制，甚至限制，例如防止受益人使用信託清算債務或擔保的揮霍條款信用。

雖然它們從根本上旨在實現相同的目標，但信託基金的類型令人驚訝，每一種都滿足設保人的特定期望。

可用信託基金的絕對范圍意味著許多人最好尋求訓練有素的專業人員的幫助，他們可以根據對設保人資產和總體目標的評估推薦最佳選擇。

然而，要開始縮小範圍，值得考慮一些流行的信託基金類型。這些都是：

也稱為生前信託，可撤銷信託使設保人能夠通過立即將相關資金、財產等轉移到他們的信託中來更好地控制資產及其在其生命週期內的分配。

除了使設保人能夠添加或刪除項目、更改優先級等之外，可撤銷信託很受歡迎，因為它們的預定性質意味著它們可以在設保人死亡的情況下避免遺囑認證。這導致資產的更快分配。

不可撤銷信託也稱為“遺囑傾倒”信託，是一種不能輕易控制的信託，因為資產直到設保人去世後才會轉移。這可以為設保人帶來顯著的稅收優惠，因為它實際上涉及將其信託基金的控制權交給第三方。

不幸的是，無法保證不可撤銷信託中的資產將避免遺囑認證，這意味著受益人可能會遇到延誤並面臨費用甚至失去繼承權。

雖然大多數信託基金專注於將資產分配給設保人選擇的個人，但創建慈善信託的目的是使特定慈善機構或公眾受益。

這通常通過每年向選定的慈善機構支付固定金額的慈善剩餘年金信託 (CRAT) 或對合格資產提供慈善扣除並在受益人一生中支付固定收入的慈善剩餘單位信託 (CRUT) 來實現的信任。

特殊需求信託允許設保人在不損害個人可能獲得的政府援助的情況下為殘疾受益人提供服務，例如醫療補助和補充保障收入 (SSI)。

其他常見類型的信託基金包括婚姻信託、跨代信託和遺囑信託。

只要准設保人花時間根據自己的需要選擇合適的信託基金類型，許多優勢就使其成為在各行各業的設保人之間分配信託基金資產的一個值得選擇的選擇。

保證用心。一般來說，如果沒有信託基金，個人在確保將資產傳遞給受益人後處理資產的選擇有限。對信託基金進行具體規定的能力使得確保正確使用您的遺產變得更加容易，包括為大學支付、財產使用等事情留出明確的資金。
更廣泛的繼承選項。信託涵蓋遺囑不能涵蓋的資產，從而可以將人壽保險單和退休計劃等內容納入您的遺產。
稅收優惠和降低成本。信託可以幫助確保增加總繼承金額的稅收優惠；如果您想避免有時高昂的遺囑認證費用，生前信託特別有用。
正在進行的轉移。雖然不可撤銷信託的情況並非如此，但可撤銷信託的靈活性提供了在任何時候輕鬆添加或移除資產的能力，例如在增加新的家庭成員的情況下。

不幸的是，信託基金也有一些值得注意的缺點：

預付費用。雖然信託基金本身並不復雜，但選擇正確的基金和正確完成所有文書工作的重要性意味著，在絕大多數情況下，個人需要遺產規劃律師的幫助以確保一切順利。這轉化為高額費用，包括年度管理費，在許多情況下，這些費用很快就會超過任何稅收優惠或信託基金的節省。
潛在的不靈活。對於不可撤銷的信託基金，在您一生中進行更改的限制也可能成為問題，一旦信託基金的規定到位，您就無法輕鬆添加受益人或更改您的要求。
記錄保存。必須保留您在一生中轉移到生前信託的任何財產或資產的詳細記錄，如果您經常交易資產或通常與組織鬥爭，這可能會特別成問題。

儘管遭遇了一些挫折，但信託基金的流行證明了它們在管理人們資產方面的有效性。遠離社會對“信託基金嬰兒”的誤解，許多人第一次考慮這個選項。

如果您是其中之一，請務必記住，使用這種方法正確進行遺產規劃實際上是花時間了解什麼是信託基金以及哪種類型的信託基金最能滿足您和受益人的需求。