受薪員工和人力資源策略師的稅收策略

本文由greytHR 聯合創始人兼首席技術官 Sayeed Anjum先生撰寫。

信不信由你，稅務規劃仍然是人力資源戰略家可以打造忠誠的僱員與雇主關係的一個領域。 稅務規劃還可以使個人積累額外的儲蓄，而這些儲蓄又可用於實現各種財務目標。

雖然稅務規劃被認為是人力資源的核心職能，但新時代的 CHRO 擁有自動化的薪資系統，使稅務規劃看起來像是過去的事情。 此外，稅收籌劃主要用於為新員工製作有吸引力的聘書或員工必須在新財政年度開始時分享的計劃。 但是，儘管實現了自動化，印度的人力資源主管還是忙得不可開交。 首先，在提供對新預算公告的理解時，其次，在財政年度 1 月至 3 月期間的投資文件週期中。

受薪員工，大多是應屆生，通常會仔細檢查他們的錄取通知書，以了解工資明細，例如房屋租金津貼、休假兌現、稅單和其他福利。 但了解一些稅收原則有助於僱員和雇主做出理性的決定。 了解財務狀況並提出適當的問題對於避免不愉快的意外至關重要。 考慮到這一點，讓我們快速了解一下僱員和雇主如何利用許多稅收策略。

2023 年預算：舊與新
國民養老金計劃（NPS）
聰明的人力資源策略師

2023 年預算：舊與新

員工可以選擇舊的稅收制度，在這種制度下，各種標題下的投資可以作為特許權。 在新制度下，整體稅率較低，但不能享受優惠。 最近公佈的 2023 年預算將免稅上限提高到 70 萬印度盧比。 在顯著特徵中，第 87A 條下的退稅已從 50 萬印度盧比提高到 70 萬印度盧比，使其免稅。 在休假兌現方面，最高豁免限額從 2023 年預算的 30 萬盧比增加到 250 萬盧比，自勞動法引入該政策以來一直沒有增加。 增加到 250 萬盧比的提議表明納稅人可以節省大量資金。 政府已經認識到這樣一個事實，即從稅收減免的角度來看，豁免的金額已經變得非常不切實際。

附加費從 37% 降低到 25%，而標準扣除額略有增加。 對選擇兌現累積假期的員工徵稅也進行了修訂。 對於許多員工來說，選擇舊政策還是新政策是一個令人費解的問題。 但是，在選擇一種制度之前，必須了解要求讓步的方案。 雖然這些公告激勵工薪階層增加儲蓄，但 CHRO 和個人有責任了解這些優惠的重要性並相應地制定稅收計劃。 80C、80D 和 80EE 等部分提供了規劃財務的途徑。 讓我們快速瀏覽一下其中的每一個。

80C：印度所得稅法的這一部分為個人提供了在一個日曆年內進行的各種費用和投資的豁免。 本節允許的最高投資上限為每年 15 萬盧比。 該部分允許在 EPF（僱員公積金）、PPF（公共公積金）、ELSS（股票掛鉤儲蓄計劃）、住房貸款本金償還以及其他儲蓄計劃（如 NABARD 債券、長期債券）等標題下進行的投資。定期銀行定期存款、SCSS 老年公民儲蓄計劃、國家儲蓄證書 (NSC)、SSY Sukanya Samriddhi Yojana 等。根據本節，向某些信託、機構和基金捐款也被視為免稅。

80D： 《所得稅法》的這一部分提供扣除用於健康保險和維護您至親和親人（包括配偶、子女和受撫養父母）健康的費用。 隨著後 Covid 世界保險成本的上升，這是規劃稅收和個人財務的重要豁免。

80EE： 2013-14 年首次引入受薪階層中討論較少的豁免。 根據該計劃，擁有單一房產的個人可以就住房貸款的利息部分申請減免。 第 80EE 節每個財政年度的上限為 50,000 盧比。

國民養老金計劃（NPS）

NPS 是一種退休儲蓄計劃，負擔和管理費用較少。 截至目前，該工具尚未完全免稅。 但政府一直在對該計劃的條款進行修改。

除了這些重要的豁免之外，個人還可以免除住房租金、休假旅行津貼 (LTA)、員工對公積金的繳款以及滿足交通津貼和醫療津貼的標準扣除額。 在養老金、酬金、政黨捐款、餐券、公司租賃汽車等計劃下，工薪階層也可以獲得一些豁免。

對於員工來說，減少稅收支出可以幫助節省資金，而對於人力資源策略師來說，減少稅收支出的計劃可能會將節省的資金轉嫁給他們的員工。 較高的稅收支出會減少可支配收入，這可能會影響財務承諾。 對於那些已經在為維持生計而苦苦掙扎的人來說，少繳稅可以減輕經濟負擔。 這樣的儲蓄在退休或計劃不可預見的事件時可能很方便。

聰明的人力資源策略師

對於人力資源策略師來說，稅收計算通常被視為一個自動化過程，儘管它對僱員與雇主的關係有重大影響。 精心設計的薪酬方案可以幫助吸引和留住頂尖人才，稅收在確定員工實得工資方面發揮著重要作用。 稅收政策可以成就或破壞有吸引力的薪酬方案，從而增加員工加入組織的可能性。

聰明的人力資源負責人還意識到，金融投資並不是一個人在一年中特定時間購物的目的。 例如，僱員可以為其配偶購買醫療保險； 投資房子； 貸款； 投資於孩子的教育； 有生病的父母等。一年中的任何時候都可能做出新的財務承諾，而當前的文件政策可能會使您的員工面臨更高的稅收支出，這在短期內可能是財務挑戰。 個人活動規劃不當也會影響員工的財務健康和生產力，從而影響組織。

組織通過內部團隊會議和解決個性化問題對員工進行免稅和政策方面的教育 更聰明的組織會構建自助儀表板，其中包含簡單語言的免稅摘要。 提醒、警報和計算器等人力資源技術還有助於在滿足合規規範的同時，對員工進行個人財務方面的教育。

聰明的組織意識到他們與員工的關係不僅限於在特定日期發出的錄取通知書，而且是一段牽手和教育的旅程。 準確的稅收計算對於實現員工及其組織的財務目標至關重要。

結論

了解和實施有效的稅收策略對於受薪員工和人力資源策略師都至關重要。 在遵守稅法的同時，人們可以優化節稅並充分利用他們的收入。 一個人應該消息靈通，以確保有效的財務管理和最大化稅收優惠。