獨資企業與有限責任公司

已發表: 2021-12-20

獨資企業和有限責任公司（LLC）是當今創業的兩種最常見的選擇。當然，獨資經營者和有限責任公司之間存在顯著差異，選擇哪個可以更好地為您的業務運營服務需要對每個組織都有一些了解。

洞察這些業務實體的優勢和劣勢，讓您能夠利用優勢並克服困難。

獨資經營者和有限責任公司有什麼區別？

獨資企業是一種非法人企業，其身份與其所有者有關；所有者和組織之間沒有區別。您的個人和業務責任——資產、費用和負債——是一回事。

例如，您將根據您的個人納稅申報表支付您的商業稅。顧名思義，業主全權負責履行業務義務和支付任何潛在債務。

另一方面，有限責任公司是具有與其所有者不同的法律身份的商業實體。所有者對組織沒有法律義務，最重要的是，企業資產和個人資產之間存在區別。

獨資企業和有限責任公司的所有者控制

獨資企業的所有者對業務具有絕對控制權。他們決定如何利用公司的資源，確定實施哪些商業理念，並指導業務運營。

他們不需要就任何業務軌跡諮詢其他實體。如果所有者去世，該組織（資產和負債）將成為死者遺產的一部分，因此在有書面遺囑時可以繼承。

相反，當有限責任公司擁有多個企業主時，他們根據有限責任公司創建時簽署的經營協議中的規定分擔管理責任。領導層對所有運營決策共同負責，儘管他們可以將決策權委託給下屬。

對於單一成員有限責任公司，企業主可以完全控制公司，儘管他們可以聘請專家代表他們運營。這兩種業務類型之間的主要區別在於，單一所有者有限責任公司的資產與所有者的私人資產是分開的，這與獨資企業不同。

有限責任公司與獨資企業 - 責任保護

獨資經營者對其組織負有全部個人責任。業主可以使用私人資金來抵消商業貸款和費用。即使您出售企業，您仍需對在企業主任職期間產生的債務負責。

如果死亡，死者的遺產將用於解決所有業務赤字，然後將剩餘部分移交給繼承人。

此外，在獨資企業中，所有者應對商業法律問題負責。例如，當他們的公司負債累累時，業主必須在清算商業資產後首先申請個人破產。

只有這樣，他們才能要求免除剩餘的商業債務。這是有限責任公司在有限責任公司與獨資企業之爭中佔據上風的地方：

LLC所有者享有有限責任保護，因為該組織是一個獨立的法人實體。單一成員和合作夥伴組織的個人資產都不受與公司相關的責任的影響。但是，在某些情況下，多個 LCC 所有者承擔公司的責任：

所有者參與欺詐活動或其他非法商業活動。
所有者參與違反個人和商業交易區別的合法企業。例如，當他們共同簽署或獲得商業貸款時。
所有者為了個人利益而逃避其受託責任。

獨資企業和有限責任公司之間的合規差異

獨資企業是最簡單的組織形式。手續很少，因為業主和企業是同一實體。有些人在不知不覺中已經是業主：例如，平面設計師或作家經營著盈利的獨資企業。

使獨資企業合法化並不是一個複雜的過程。您必須滿足的唯一法律要求是為您的業務獲取許可證和執照並註冊您的公司名稱（如果您有的話）。確切的要求因地點而異，但從不會過於廣泛。

這種易於合規是單一成員有限責任公司與獨資企業辯論中最大的獨資企業論據之一。

畢竟，有限責任保護附帶了一系列合規要求，這就是為什麼許多潛在的企業主求助於 LLC 組建服務。與多成員有限責任公司相比，單一成員有限責任公司的流程不那麼複雜，但合規責任仍包括未包含在獨資經營者稅表中的特殊徵稅。有限責任公司還每年更新其許可證和執照，因此與獨資企業相比，擁有所有必需文件的法律成本更高。

還鼓勵有限責任公司保留仔細的記錄，例如報告、會議記錄和會議記錄。如果公司受到審查，這些信息中的大部分都是業務運營的證據。如果他們曾捲入非法活動，他們可以免除該組織及其所有者的責任。

有限責任公司還需要有組織章程，以使州一級的運營合法化。他們必須起草設定所有權控制邊界並規定業務流程的運營協議。此外，他們必須記錄高管、董事、經理和下屬員工的姓名和地址。

他們必須記錄他們的納稅申報表、銀行報告和財務記錄。

稅收差異

在比較有限責任公司與獨資企業的稅收優惠時，東主贏了。個人企業家的稅務準備很簡單：對他們的淨營業收入徵稅是作為個人納稅申報表的一部分，使用他們的稅率用於聯邦稅收目的。

單一成員有限責任公司獲得類似的徵稅要求，因為該組織是一個被忽視的稅收實體。

但是，這兩種組織還必須繳納自僱稅，該稅涵蓋組織中每項應稅收入的社會保障和醫療保險。如您所見，有限責任公司和獨資企業之間在稅收方面沒有太大區別。

根據《減稅和就業法案》（有效期至 2025 年），有限責任公司和個體經營者可以為其轉嫁收入申請最高 20% 的稅收減免。

出於聯邦稅收目的，多成員有限責任公司被視為合夥企業。合夥人平均分配公司的稅收收益和損失，並使用附在其納稅申報表上的附表 E（表格 1040）支付他們的份額。利潤在有限責任公司所有者之間分配。

儘管這些有限責任公司所有者不為其收入繳納額外稅款，但他們還必須繳納自僱稅。此外，他們可以選擇將其業務合併為稅收目的。

盈利能力的差異

獨資經營者僅從其組織中獲得利潤。單一成員有限責任公司所有者也是如此，因為沒有其他人在法律上有權獲得公司的收入。另一方面，多成員有限責任公司所有者根據公司經營協議中的分配規定分享他們的利潤。

籌集資金

在獨資經營者與有限責任公司的辯論中，資金並不是一個重要因素：兩種公司所有者（只要是單一成員有限責任公司）都通過個人資源為他們的公司提供資金。但是，他們也有資格獲得商業貸款以籌集資金。從金融機構為雙方所有者獲得商業貸款需要個人擔保來獲得貸款。

對於多成員有限責任公司而言，為開展業務籌集資金的負擔由所有者分擔。資本分配決定了每個成員負責的付款份額，因為成本分攤是多成員有限責任公司的額外優勢。

哪個商業組織帶頭？

如果您希望對您的組織擁有完全的自主權，那麼獨資企業或單一成員有限責任公司是最佳選擇。這兩種公司類型讓您可以單槍匹馬地管理業務運營、設置策略和確定資源流。但是，您也獨自承擔損失。單一成員有限責任公司對獨資企業的唯一好處是它賦予所有者有限責任。

多成員有限責任公司使您可以控制部分業務。你沒有絕對的權力，但你的聲音至關重要。此外，您的利潤可能取決於您的出資額，如果經營協議規定如此的話。

儘管您無需繳納企業所得稅，但您仍需繳納自僱稅。多成員有限責任公司的顯著好處是您獲得有限責任並且只需支付公司損失的一部分。