從主要行業看ESG

當我們談論ESG時，我們首先了解它的含義。 因此，它代表“環境、社會和治理”，指的是一種以利益相關者為中心的業務方法。

隨著 ESG 在董事心目中變得越來越重要，認識到推動區域關注的全球微妙之處至關重要。 遵循 ESG 準則的公司承諾在所有可能的方面採取負責任的行為。

廣泛的環境、社會和治理類別包含範圍廣泛的挑戰。

其中包括：

環境的

• 為了我們的自然世界而保護；
• 氣候變化；
• 減少碳排放；
• 污染和缺水；
• 森林砍伐和空氣污染。

社會的

• 人類的社會考慮和相互依存關係；
• 降低流失率；
• 安全和數據衛生；
• 包容婦女和少數民族；
• 社區內的關係；
• 心理健康。

治理

• 經營一家公司或組織需要物流和明確定義的流程；
• 董事會的組成；
• 高管薪酬指南；
• 政治和遊說方面的進展；
• 對風險合作夥伴的補償；
• 招聘和整合的最佳實踐。

ESG 投資可以追溯到 1960 年代。 雖然一些道德考量已經演變，但長期投資的前提卻沒有。 然而，隨著標準的金融研究，越來越多的投資者正在使用 ESG 標準來評估可能的投資。

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投資者ESG

根據 CNBC 的一項研究，當今一代的投資者正在從嬰兒潮一代那裡獲得大量財富轉移，總額高達 68 萬億美元。 將繼承這筆財富的人可能與他們之前的人對如何投資有不同的想法。

許多基金經理已經建立了研究團隊來收集信息並分析上市公司治理和 ESG 數據，通常是在第三方來源的協助下。 他們還參加股東大會以表達對公司管理層的擔憂。

有些人投票反對重新選舉他們認為在確保客戶滿意度方面做得不好的董事會。

世界對 ESG 的回應

近年來，大多數發達國家都採用了某些類型的環境、社會和公司治理報告標準，認識到 ESG 披露對公司及其投資者的好處。

除了財務披露，基金經理越來越多地考慮 ESG 因素。 由於全球對更高 ESG 效率的需求不斷增長，上市公司通常會根據其管理風險和抓住機遇的能力獲得評分。

去年，美國創建了 71 只考慮 ESG 因素的可持續發展基金，較 2017 年創下的 44 隻大幅增加。此外，近年來，大多數發達國家的證券交易所都採用了某些類型的環境、社會和公司治理報告標準，承認 ESG 披露對公司及其投資者的好處。

由於氣候變化，我們地球的面貌實際上正在發生變化。 乾旱、糧食短缺和氣溫升高對地球的可持續性產生級聯影響，影響範圍廣泛的行業。 因此，投資者出現了新的風險擔憂； 他們必須制定新政策來抵消可持續性問題的後果。

認識到並應對環境、社會和治理挑戰和脆弱性的公司更有可能勝過那些沒有認識到這一點的公司，因為它們為應對惡劣天氣等災難性事件的影響做好了更充分的準備。 它們還可以更好地滿足新的需求，例如碳減排產生的需求。

商業環境、社會及管治

將 ESG 概念整合到您的業務計劃中不再是可能的，而是確實應該的。 如果不在 ESG 問題上表態，就會落後於競爭對手。 此外，金融市場對環境、社會和治理風險對財務業績影響的認可反映在 ESG 投資和資產管理的普及上。

然而，參與式資本主義的增加要求企業在涉及質量可持續性、治理挑戰和整體環境影響時考慮其利益相關者的利益。

環境、社會和治理因素已成為任何風險管理計劃中必不可少的因素。 如果您衡量 ESG 要素的影響，您將能夠更好地管理運營和聲譽風險。

隨著 ESG 監管的收緊和 ESG 披露的強制執行，處理法律和合規風險變得越來越重要。 沒有有效 ESG 戰略的企業會面臨環境、社會和治理風險，並錯失其潛力。

ESG 議程的不同組成部分將與各利益相關方的利益和願望相關聯。 例如，客戶與員工或供應商的優先級不同。

技術中的 ESG

根據金融市場數據提供商 Refinitiv 的一項調查，最大和最知名的 ESG 基金將其客戶的大部分資金投入了谷歌、微軟、亞馬遜、蘋果和 Facebook 等大型科技公司。 所有這些都具有低碳足跡和卓越的股東價值。

一些分析師認為，金融市場對碳的關注意味著它經常忽視其他環境、社會和治理問題，如數據安全和勞工權利，而大型科技公司歷來未能解決這些問題。

正在做什麼

儘管正在努力（主要是在歐洲）制定 ESG 金融工具的法規和標準，但實際上任何公司目前都可以被打包到 ESG 指數中並被宣傳為綠色公司。

另一方面，一家大型科技公司並不總是一家低碳公司。 例如，亞馬遜使用全球物流和運輸網絡運送從 Kindle 和筆記本電腦到襪子、化妝品、食品和清潔用品的任何物品。

那麼，是什麼讓它們成為首選？ 因為它們通常被認為是一家科技公司，而科技公司應該具有低碳足跡。 根據普遍的看法，科技公司的碳足跡比其他行業的公司小。 或者至少，他們更容易將排放量降至最低。

然而，對碳的強調可能混淆了這個問題。

促進低碳經濟的非營利組織 Clima e Sociedade 的古斯塔沃·皮涅羅 (Gustavo Pinheiro) 表示，將關註二氧化碳作為解決方案的一部分是受歡迎的。

“到本世紀中葉，我們需要所有公司採用基於科學的目標，並致力於實現 100% 的生產鏈脫碳，”他說。

他聲稱，公司正在通過提高碳績效來不斷解決 ESG 的其他部分，因為他們必須檢查自己的流程、製造鏈甚至治理。

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小公司的 ESG

近年來，Sustainalytics 和 MSCI 等評級機構已添加到評估 ESG 憑證的分析框架中。 此外，新的立法框架補充了歐盟 (EU) 分類法和可持續金融披露要求。

因此，市場願意為具有強大 ESG 資質的公司支付的價格發生了重大變化。 這在股票市場的大公司部分尤為明顯，尤其是因為這些公司通常被認為擁有健康的財務順風。

歐洲小型企業對良好 ESG 證書的認可程度明顯較低。 這是由於多種因素造成的。 由於較小的企業通常更關心他們的運營而不是他們如何提升自己，這種趨勢只使那些長期以來被認為具有高 ESG 資歷的企業受益。

公共事務預算很少受到考慮。 與規模較大的同行相比，投資者和分析師對它們的調查也較少，導致出現了大量被忽視和錯誤定價的公司。 另一方面，我們認為，較小的公司提供了更純粹的接觸他們所利用的增長模式的機會； 其中存在明顯的“秘密 ESG”接縫。

ESG 項目開發

公司 ESG 活動的進展取決於它的進展情況。 作為該旅程的一部分，我們建議解決以下四點：

制定計劃

這包括評估組織當前的可持續發展計劃、衡量股東的利益以及進行重要性評估以確定主要的可持續發展風險和挑戰。 此步驟應產生一個路線計劃，公司可以將其用作實施和監控 ESG 戰略的正式指南。

數據管理

這需要找到 ESG 活動分析所需的數據。 數據開發和管理。 這需要確定將用於支持 ESG 活動分析的數據。 您的組織必須明確為 ESG 計劃建立數據收集、編譯和驗證方法。

評估績效

當您正在尋找增強這兩個方面的方法時，請問問自己。

• “我們目前如何監控我們的 ESG 計劃目標？”
• “我們是否向利益相關者提供有關 ESG 績效的全面和誠實的報告？”
• “我們的報告控制和流程是否支持我們報告的準確性？”

這些是組織應該問自己的問題。 正在製定這些步驟，以促使合規報告更加用戶友好。

這一步應該為創建一個全面的報告結構鋪平道路，該結構將減少企業避免 ESG 報告的理由——或幫助他們加強它——同時還能滿足市場對清晰度和一致性的需求。

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最後的話

如果沒有採取任何措施來解決環境、社會和治理問題，那麼任何步驟都是正確的步驟。 但是，採用系統的方法來製定 ESG 策略（例如我們在此處詳述的策略）可能會產生最佳結果。