《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全 (CARES) 法案》於 2020 年 3 月 27 日簽署成為法律，並將財政援助擴展到受 COVID-19 大流行影響的營利性和非營利性企業。 在薪資保護計劃和緊急 EIDL 贈款中，該立法還擴大了慈善捐贈的稅收減免。
具體來說，在 2020 年全年，無論您是誰或捐贈多少，您可以從您的收入中扣除多少慈善捐款的限制已被取消。 以前，現金捐贈最高為 60%，非現金捐贈最高為 50%。
根據 CARES 法案，出於聯邦所得稅目的，這些限制已被取消。 此外，任何捐贈不超過 300 美元的人，無論是否逐項列出，都可以從 2020 年的其他捐贈收入中扣除（被視為“線下”扣除）。
這為您的非營利組織提供了巨大的營銷機會，可以幫助推動主要捐贈者、小捐贈者、捐贈給朋友或家人個人籌款頁面的第三方捐贈者以及經常性捐贈者的捐贈。 這與 Giving Tuesday 和即將到來的年終特別相關。
但是，您的非營利組織需要製定這種稅收減免，這樣就不會對您的受益人不敏感，也不會迎合支持者。 您必須以一種有機的方式將此信息折疊到您的籌款營銷信息中，並且不會讓支持者拒絕捐贈。
下面，我們將提供四個快速的電子郵件模板，可以幫助您的非營利組織成功地推銷這項稅收減免。 首先，讓我們進一步探討 CARES 法案的慈善捐款和減稅的性質。
了解扣除
簡而言之，根據 CARES 法案，納稅人可以捐贈其調整後總收入 (AGI) 的 100% 並為其減稅。 我們諮詢了 Dark Horse CPA 的 Jordan Keller 來幫助我們解決這個問題。 Jordan 在會計和稅務方面的許多行業擁有豐富的經驗，並且對以下行業有深入的了解：房地產、醫療保健、非營利組織、零售和電子商務、建築和製造業。
這種扣除有兩個主要方面。
高達 300 美元的捐款普遍扣除
對於不再逐項列出其慈善捐贈的人，《關懷法案》將允許這些個人納稅人在其 2020 年聯邦納稅申報表中扣除高達 300 美元的慈善捐款，即使他們採用標準扣除額。 捐贈者建議的資金或捐贈賬戶的捐款仍然是 60% 的舊限制。
提高慈善捐贈扣除上限
對於逐項列出扣除額並因此直接將捐贈給慈善機構的捐贈者，目前的扣除上限為調整後總收入 (AGI) 的 60%。 AGI 限額的 60% 用於捐贈給 501(c)(3) 公共慈善機構。
贈予 501(c)(3) 私人基金會的禮物的扣除上限為 30%，並且未包含在本立法中。 公司也可以扣除高達應稅收入 10% 的慈善捐款。 CARES 法案將個人和聯合申報人的這些上限提高到 100%，而公司的上限將在 2020 年提高到 25%。
“這些是對捐贈稅收待遇的真正重大變化。 對於個人來說，如果他們付出很大，理論上可能意味著零應稅收入。 例如，如果 John Taxpayer 的 AGI 為 175,000 美元，他通常可以扣除高達 105,000 美元的捐贈給慈善機構。 “隨著 CARES 法案的臨時變化，如果約翰在 2020 年向慈善機構捐贈這麼多錢，他現在最多可以扣除 175,000 美元的全部 AGI。對於公司來說，數學原理也是如此。”
您的營銷機會
對捐助者的激勵很明確：幾乎所有在 2020 年剩餘時間內進行慈善捐款的納稅人都應該根據 CARES 法案的立法獲得一些稅收優惠。 您的組織可以向捐贈者推銷這種減稅機會，以激勵捐贈。
但是，您必須在過於嚴厲和對資格不夠清楚之間取得脆弱的平衡。 電子郵件將是您在 2020 年年底籌款季節推銷 CARES 法案稅收減免的最有效渠道。
電子郵件不僅可以讓您通過提供足夠的空間來展示您的主要吸引力並突出稅收優惠的上下文和副本來找到平衡，而且您還可以細分、定位和個性化您對不同捐助者人口統計的外展活動，以獲得最大的效果。
例如，我們知道各級捐助者都可以從稅收減免中受益。 但是，您用於捐贈 20 美元或更少的小額捐贈者的語言將不同於您用於捐贈級別較高的捐贈者和您的實際主要捐贈者的語言。
無論您如何細分列表，都不要將減稅作為電子郵件的核心部分。 相反，將減稅作為一個專業提示，將其作為一個問題提出，或者專注於如果有人給予一定金額意味著什麼：
- 您是否知道根據 CARES 法案的規定，您的禮物有資格獲得 100% 的稅收減免？
- 專業提示：逐項列出扣除額的個人和聯合申報人可以在 2020 年剩餘時間內扣除調整後總收入的 100%。
- 您已經在 2020 年向我們捐贈了 150 美元。如果您在年底前多捐贈 150 美元，您可以註銷 300 美元總額的 100%。
了解您對 CARES 法案慈善捐款和稅收減免立法的了解，並將其創造性地應用到您的營銷電子郵件中，將這些信息與影響展示、籌款呼籲和鼓舞人心的里程碑一起折疊起來。 為了提供幫助，我們創建了四個快速電子郵件模板，讓您在周二和年終的捐贈活動中有所收穫。
免費下載：
給星期二前 6 週
嘿[姓名]，
我們距離“捐贈星期二”還有六週時間，我們的活動正式啟動並開始運行！ 今年對每個人來說都充滿挑戰，我們的組織比以往任何時候都更需要您的幫助。
您的禮物將立即用於為我們的社區準備、包裝和提供熱食。 這項工作將在整個假期期間一直持續到 1 月，因此您越早捐款，我們就能完成的越多。
您是否知道，在今年剩餘的時間裡，您所做的任何礼物都有資格根據 CARES 法案的立法獲得 100% 的稅收減免？
不要等到週二捐贈——今天就採取行動！ [關聯]
週二奉獻前的一周
[姓名]，
我們已經為有需要的家庭提供了 1,500 多份餐食，而且我們不打算在短期內放慢速度，尤其是距離“捐贈星期二”只有幾天的時間。
立即採取行動，幫助我們實現籌集 50,000 美元和送餐 5,000 份的目標！ [關聯]
今年您已經向我們的組織捐贈了 150 美元，我們永遠感謝您的幫助。 但是，您是否知道，如果您再捐贈 150 美元，那麼您今年的全部 300 美元就有資格根據 CARES 法案獲得 100% 的稅收減免？
從來沒有比現在更重要的時刻站出來幫助世界——我們指望你！
週二捐贈日
嘿[姓名]，
週二正式捐贈，我們預計將超過我們最初的目標，即籌集 50,000 美元並提供 5,000 份餐食。 這就是為什麼我們決定將我們的目標擴大到籌集 75,000 美元並提供 7,500 份餐食！
在這個假期裡，為有需要的家庭提供更多幫助。 [關聯]
不要忘記：根據 CARES 法案，您在今年剩餘時間所做的慈善捐款有資格獲得 100% 的稅收減免。
讓我們看看我們今天和年底可以共同產生多大的影響。
年終上訴
[姓名]，
由於我們的支持者的奉獻精神，我們能夠在 Giving Tuesday 中籌集到 100,000 美元並確保 10,000 份外賣。 雖然捐贈星期二可能已經結束，但我們正在為更大的年終做準備。
我們不僅會在 1 月的前幾周繼續我們的送餐計劃，我們還將把目標增加到 200,000 美元和 20,000 份送餐！
在您的幫助下，我們有信心實現這一目標。 今天捐款。 [關聯]
此外，根據 CARES 法案，您在今年剩餘時間內所做的任何慈善捐款都有資格獲得 100% 的稅收減免。 這意味著您幾乎可以免費支持我們的送餐計劃到今年年底！
我們開工吧！
這些電子郵件模板是展示您如何開始傳達有關減稅機會以增加 Giving Tuesday 和年終籌款收入的示例。 確保您與您的法律團隊、稅務代表或財務專家交談，以確保您以正確的方式進行。
您還可以將此營銷策略構建到您更大的電子郵件營銷策略中，圍繞 Giving Tuesday 和年底進行。 有關更多信息，請務必瀏覽我們的其他免費電子郵件模板庫，從提供週二特定的通信到全年的捐助者保留工作：
- 10 個給星期二的電子郵件模板
- 16 個用於從周二到年底的電子郵件模板
- 13 個捐贈者保留電子郵件模板
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16 個用於從周二到年底的電子郵件模板