資本利得稅和繼承：要記住的 6 個關鍵事項

繼承稅和資本利得稅之間的區別往往並不像看起來那麼明確。 本文旨在幫助您了解差異，以便您可以就您的遺產計劃做出明智的決定。

什麼是資本利得稅和繼承？

如果您以高於原始購買價格的價格出售某物，您可能需要為差額繳納資本利得稅。 這適用於股票、債券、財產和投資等資產。 資本利得稅是一種適用於您通過出售資產獲得的利潤的稅。 它不同於所得稅，後者適用於您的收入。 繼承也可以是資本收益的來源。

如果您繼承了金錢或財產，您可能需要為去世時繼承的財產價值繳納資本利得稅。 關於資本利得稅，您需要牢記以下幾點：

- 資本收益百分比取決於資產類型和出售時間。 例如，1993 年 1 月 1 日之後出售的股票的資本收益率為 20%，而在該日期之前出售的股票的資本收益率為 12%。

- 如果您的遺產超過 500 萬美元（夫婦為 1000 萬美元），您可能還需要繳納聯邦遺產稅。

-資本損失可以抵消您賺取的任何應稅收入，只要它們結轉 10 年。

有幾種方法可以減少您的資本利得稅責任：

– 在資產升值之前出售資產（這被稱為“承擔損失”）。

– 投資應稅證券，而不是可能需要繳納更高稅收的高收益投資（例如，支付股息的股票而不是風險資本家）。

所得稅抵免

收入所得稅抵免 (EITC) 是一項適用於低收入個人和家庭的稅收抵免。 EITC 提供可退還的稅收抵免，這意味著即使您不欠任何稅款，您也可以獲得政府的支票。 2016 年，EITC 的價值高達每人 6,318 美元和每個家庭 13,000 美元。

要獲得 EITC 的資格，您必須有收入並滿足某些資格要求。 您必須年滿 18 歲，有 19 歲以下的全日制學生或正在服兵役且收入低於年度門檻的子女。 您的收入包括所有收入，包括工資、薪金、小費、佣金、獎金和自僱淨收入。

EITC 基於您的聯邦調整後總收入 (AGI)。 AGI 的計算方法是您的總應稅收入減去任何允許的扣除額。 您的 AGI 包括從您的工資和薪金到從股票或債券收到的利息和股息支付的一切。 您還可以通過申請 EITC 或兒童稅收抵免等抵免額來降低您的 AGI。

如果您有資格獲得 EITC 並與您的配偶聯合申報，那麼你們雙方都可以獲得抵免。 如果您單獨提交申報表，則只有你們中的一個人可以獲得抵免額。 如果你們中的任何一方符合 EITC 的資格但沒有申請，該抵免額將作為已繳納的所得稅退還給您。

EITC 被視為“可退還”的稅收抵免，這意味著即使您不欠任何稅款，您也可以收到政府的支票。 2016 年，EITC 的價值高達每人 6,318 美元和每個家庭 13,000 美元。

最近的稅收改革

自 2017 年減稅和就業法案通過以來，納稅人一直在努力應對稅法的更新。 值得注意的是，該法案包括將資本利得稅稅率從 37% 降至 20%。 這導致投資活動增加和積極的經濟指標。 但是，在涉及資本利得稅和遺產稅時，納稅人應牢記一些重要的考慮因素。

對於持有資產超過一年並從這些資產中獲得資本收益的個人，新稅率適用於超過 250,000 美元的應稅收入（已婚夫婦共同申報為 500,000 美元）。 此前，這個門檻對個人是 50 萬美元，對已婚夫婦聯合申報是 100 萬美元。 降低的稅率也適用於市政債券賺取的合格股息和利息。

遺產稅免稅額也從每人 500 萬美元降至 350 萬美元或每對夫婦 1000 萬美元。 更新後的稅率將於 2018 年 1 月 1 日生效。最後，作為價值超過 1940 萬美元的遺產受益人的繼承人，如果不這樣做，則超過該限額的任何金額都將被徵收 35% 的年度贈與稅。將所有遺產資產計入他們自己的應稅收入。

雖然這些變化可能會以各種方式影響納稅人，但重要的是不要忘記潛在的慈善捐款。 慈善扣除可將應稅收入減少多達 50%，因此請務必諮詢稅務專家，了解這些變化對您的情況有何影響。

讓情緒遠離它。

在遺產規劃方面，如果您想避免為您的遺產繳納資本利得稅，則應牢記一些事項。 第一步是確保您計劃留下的資產被視為應稅財產。 這包括您完全擁有的任何財產，以及您繼承的任何財產。

繼承資產的最大好處之一是，在出售資產之前通常不會對其徵收資本利得稅。 然而，這並不意味著您可以讓您的遺產保持不變。 您需要盡快處理與繼承相關的任何納稅義務，這樣您以後就不用擔心了。

如果您計劃使用您的遺產來償還債務或投資其他財產，還有一些事情需要牢記。 例如，如果您使用部分遺產來償還債務，然後出售無債務財產，則出售所得收益將按您的正常所得稅稅率徵稅，而不是按較低的資本利得稅率徵稅。 同樣，如果您使用您的部分遺產購買另一處房產，然後在兩年內將其出售，則出售收益和原始投資的任何增值都將按您的正常所得稅稅率徵稅，而不是按較低的稅率徵稅。資本利得率。

總的來說，處理與您的遺產規劃相關的任何稅收和財務義務至關重要，這樣您以後就不必再擔心了。 將情緒排除在外會使這個過程更容易。

結論

如您所知，資本利得稅和繼承稅方面正在發生一些變化。 如果您對這些變化將如何影響您有任何疑問，或者如果您在準備納稅申報表時需要幫助，請隨時聯繫 InheritanceTax.Co.uk 。 我們很樂意盡我們所能提供幫助。