修改後的申報表：提交一份您需要知道的一切

美國每年有超過 1.6 億人提交納稅申報表。 由於電子報稅、負擔得起的稅務軟件解決方案和在線報稅系統的出現，報稅的整個過程變得更加簡單。 同時，錯誤仍然可能發生——尤其是如果您不是金融專家。

幸運的是，您可以使用一些工具來糾正錯誤並提交修改後的退貨。 此策略允許您利用減稅、更正和錯誤或申請抵免。 以下是您需要了解的有關提交修改後的報稅表並掌握財務狀況的信息。

什麼是修改後的納稅申報表？ 讓我們從基礎開始

修改後的納稅申報表允許您與美國國稅局就提交納稅申報表時所犯的錯誤進行溝通並進行更正。 提交修改後的納稅申報表相當簡單，但需要您填寫名為 1040-X 表或修改後的美國個人所得稅申報表的特殊表格。

由於美國國稅局最近推出了電子申報系統，您現在可以通過美國國稅局門戶網站在線提交此表格，以獲取 2019 年和 2020 年在線提交的納稅申報表。

修改後的納稅申報表如何運作？

提交修改後的納稅申報表很容易。 收集文件後，您需要做的就是提交 IRS 表格 1040-X，它允許您在原始納稅申報表上突出顯示錯誤、錯誤或需要更正的地方。

要成功修改納稅申報表，請確保您：

• 為您需要修改的每一年的報稅表填寫單獨的表格。
• 在提交原始納稅申報表（有錯誤的那一項）後三年內提交修改後的申報表。

1040-X 表格特別適用於在 IRS 通知之前突出顯示您的納稅申報表中的錯誤，或者如果您在提交原始納稅申報表後出現某些變化，則可以調整您的狀態和稅款。

何時修改納稅申報表

一旦發現錯誤，您應該立即修改或更正納稅申報表——即使那是在 IRS 有機會審查您的納稅申報表之前。 但是，您並不總是需要為所有錯誤提交修正申報表。 這是因為美國國稅局會代表您更正納稅申報表中的某些錯誤。

IRS 將一般數學錯誤程序作為其客戶賬戶服務的一部分。 對於本文檔中指定的 17 個“數學和書寫錯誤”，您無需採取任何措施。 在這些情況下，數學錯誤管理局將根據國家納稅人倡導者自動調整錯誤。

但是，在某些情況下，您需要提交修改後的申報表。 這發生在：

• 您希望申請原始申報表中未包含的稅收抵免或扣除。
• 您需要帳戶更新或更改您的帳戶責任。
• 您希望在計算錯誤後調整您的收入或支出。
• 由於前幾年結轉的損失，您正在尋求退款。
• 您需要更正您的納稅申報狀態。
• 您的情況發生了變化，您希望添加或刪除受撫養人。

當然，這些只是例子。 如果您不確定是否需要提交修改後的報稅表，您應該使用 IRS 的交互式稅務助手來找到您需要的答案。

如何向美國國稅局提交修改後的報稅表

提交修改後的納稅申報表並不復雜，但如果您以前從未做過，這個過程可能看起來很嚇人。 在下面的分步指南中了解更多信息。

處理修改後的回報的時間和截止日期

在尋求提交修改後的納稅申報表時，時間很重要。 以下是要記住的截止日期：

• 在原始提交截止日期後三年內提交修改後的納稅申報表。
• 在繳納當年到期的稅款後的兩年內提交修改後的納稅申報表。
• 超過這些期限，您不能提交修改後的申報表。

提交修改後的納稅申報表所需的表格

如果您準備提交修改後的納稅申報表，您應該首先收集您的文件和原始納稅申報表。 這是您需要的：

• 每年需要修改的納稅申報表的單獨 IRS 表格 1040-X
• 原始納稅申報表的副本 - 您可以通過用於報稅的門戶網站找到它，或者您可以正式索取副本
• 美國國稅局的通知強調了納稅申報表的問題
• 任何支持文件

您還需要攜帶您的具體情況所需的文件。 例如，如果您有雇主提供的新 W-2 表格或更改納稅人身份的 1099 表格，您需要攜帶這些表格。

提交修正申報表的流程

提交修改後的納稅申報表時，如果需要修改的原始納稅申報表已在 2019 年或之後在線提交，則可以在線完成整個程序。

為避免陷阱，請按照 IRS 網站上的說明進行操作。 請記住，表單有三列需要處理：

• A欄將要求您重新提交原始納稅申報表的編號。
• B 列是您將突出顯示原始回報和修改後的回報之間的差異的地方。
• C 列是您添加新數字的地方。

表格填寫準確後，您可以在線提交或郵寄到當地國稅局辦公室。

提交修改後的報稅表後會發生什麼

如果您發現其中有錯誤，強烈建議您修改您的納稅申報表。 你可以免費做，它可以幫助你避免罰款和報稅人的費用。

您不應該期望因為修改後的納稅申報表而向 IRS 發出危險信號，但請記住，如果您修改聯邦稅，您也應該調整州稅。 此外，要求高額退稅的修改後的申報表可能會引發審計。

我的修改後的回報在哪裡？

在您提交修改後的納稅申報表後，IRS 最多可能需要 16 週的時間來處理新表格。 修改後的表格可能需要三週時間才能顯示在 IRS 系統上。 如果您在此時間之後沒有收到任何通知，您應該只與當地辦事處聯繫。

但是，您始終可以通過 IRS 的在線跟踪工具查看修改後的納稅申報表的進度。