什么是信托基金？

已发表: 2022-02-01

虽然许多人认为信托基金是富人保护其资产的一种方式，但它们实际上是一种广泛使用的遗产规划工具。

通常由律师设立，信托基金的实施出于广泛的财务原因，包括法律确定的资产分配，甚至在个人去世后为慈善机构或其他第三方受益人保存资金。

因此，创建信托基金是避免家庭纠纷并确保诸如商业承诺和子女或孙子女的教育等事务得到照顾的明智而直接的方式。

对于那些关心他们在生命尽头处理事务的人来说，这可能是一个巨大的保证。

在本文中，我们将通过解决以下常见问题来帮助您确定信托基金是否可以在您的特定情况下为您提供帮助：“什么是信托基金？”、“它可以采取什么形式？”和“你到底是怎么放一个的？”

信托基金基础

正如引言中所讨论的，信托基金是一种遗产规划工具，它将资产（包括财产、股票和债券）以及金钱交由指定的中立第三方受托人保管。

信托被认为是独立的法律实体，通常由律师在其一生中应个人的要求设立。

信托基金的设立可以有多种形式（我们将在后面讨论）和规定，具体取决于具体情况，但它们从根本上依赖于三方的联合：

一旦成立，信托基金就会围绕该信托基金的设保人概述的任何资产的分配和处理制定明确的规则，通常是在该个人过世之后。

为了实现这一点，设保人必须将其资产转移到信托的名下，通常有特定的信托基金规定，例如对年轻受益人的访问年龄限制，甚至限制，例如防止受益人使用信托清算债务或担保的挥霍条款信用。

虽然它们从根本上旨在实现相同的目标，但信托基金的类型令人惊讶，每一种都满足设保人的特定期望。

可用信托基金的绝对范围意味着许多人最好寻求训练有素的专业人员的帮助，他们可以根据对设保人资产和总体目标的评估推荐最佳选择。

然而，要开始缩小范围，值得考虑一些流行的信托基金类型。这些都是：

也称为生前信托，可撤销信托使设保人能够通过立即将相关资金、财产等转移到他们的信托中来更好地控制资产及其在其生命周期内的分配。

除了使设保人能够添加或删除项目、更改优先级等之外，可撤销信托很受欢迎，因为它们的预定性质意味着它们可以在设保人死亡的情况下避免遗嘱认证。这导致资产的更快分配。

不可撤销信托也称为“遗嘱倾倒”信托，是一种不能轻易控制的信托，因为资产直到设保人去世后才会转移。这可以为设保人带来显着的税收优惠，因为它实际上涉及将其信托基金的控制权交给第三方。

不幸的是，无法保证不可撤销信托中的资产将避免遗嘱认证，这意味着受益人可能会遇到延误并面临费用甚至失去继承权。

虽然大多数信托基金专注于将资产分配给设保人选择的个人，但创建慈善信托的目的是使特定慈善机构或公众受益。

这通常通过每年向选定的慈善机构支付固定金额的慈善剩余年金信托 (CRAT) 或对合格资产提供慈善扣除并在受益人一生中支付固定收入的慈善剩余单位信托 (CRUT) 来实现的信任。

特殊需求信托允许设保人在不损害个人可能获得的政府援助的情况下为残疾受益人提供服务，例如医疗补助和补充保障收入 (SSI)。

其他常见类型的信托基金包括婚姻信托、跨代信托和遗嘱信托。

只要准设保人花时间根据自己的需要选择合适的信托基金类型，许多优势就使其成为在各行各业的设保人之间分配信托基金资产的一个值得选择的选择。

保证用心。一般来说，如果没有信托基金，个人在确保将资产传递给受益人后处理资产的选择有限。对信托基金进行具体规定的能力使得确保正确使用您的遗产变得更加容易，包括为大学支付、财产使用等事情留出明确的资金。
更广泛的继承选项。信托涵盖遗嘱不能涵盖的资产，从而可以将人寿保险单和退休计划等内容纳入您的遗产。
税收优惠和降低成本。信托可以帮助确保增加总继承金额的税收优惠；如果您想避免有时高昂的遗嘱认证费用，生前信托特别有用。
正在进行的转移。虽然不可撤销信托的情况并非如此，但可撤销信托的灵活性提供了在任何时候轻松添加或移除资产的能力，例如在增加新的家庭成员的情况下。

不幸的是，信托基金也有一些值得注意的缺点：

预付费用。虽然信托基金本身并不复杂，但选择合适的基金并正确完成所有文书工作的重要性意味着，在绝大多数情况下，个人需要遗产规划律师的帮助以确保一切顺利。这转化为高额费用，包括年度管理费，在许多情况下，这些费用很快就会超过任何税收优惠或信托基金的节省。
潜在的不灵活。对于不可撤销的信托基金，在您一生中进行更改的限制也可能成为问题，一旦信托基金的规定到位，您就无法轻松添加受益人或更改您的要求。
记录保存。必须保留您在一生中转移到生前信托的任何财产或资产的详细记录，如果您经常交易资产或通常与组织斗争，这可能会特别成问题。

尽管遭遇了一些挫折，但信托基金的流行证明了它们在管理人们资产方面的有效性。远离社会对“信托基金婴儿”的误解，许多人第一次考虑这个选项。

如果您是其中之一，请务必记住，使用这种方法正确进行遗产规划实际上是花时间了解什么是信托基金以及哪种类型的信托基金最能满足您和受益人的需求。