国际电子商务入门指南，第 2 部分：税收和汇款

Statista 指出，到 2020 年，全球零售电子商务销售额将超过 4 万亿美元，FinancialBuzz 也举例说明了这种增长有多快。 他们指出，阿里巴巴将 11 月 11 日的光棍节销售额从 2007 年的少数几个品牌增加到 2017 年的近 100,000 个品牌。这些品牌在 2017 年的单个 24 小时内总共获得了近 180 亿美元的收入。

然而，伴随着巨大的增长，随之而来的是巨大的行政责任。 品牌在将数字店面国际化的过程中面临着日益增加的复杂性。 当您在许多国家市场无缝开展业务时，并不总是清楚您欠谁的钱。

这是我们国际电子商务系列的第二部分。 该系列深入探讨了具有国际影响力的品牌最重要的考虑因素，并了解到国际电子商务格局的变化对这些品牌既是挑战也是机遇。 查看第 1 部分：客户数据和隐私，详细了解您的公司如何解决客户隐私问题。

在第 2 部分中，我们将讨论国际电子商务中更棘手的部分：税收和汇款。

如何掌握重要的国际法和趋势

花时间真正了解税收和汇款对于任何国际品牌的成功都至关重要。

除非您的公司拥有强大的内部法律顾问团队，否则您将依赖当地合作伙伴来帮助您解决以下问题：

• 增值税 (VAT)
• 关税
• 职责
• 其他司法管辖区的税收义务

尽管如此，在您的团队中有一个负责了解税收和汇款义务以及这些义务如何影响您的业务战略的人很重要。

此人（或团队）不应深入研究您所服务的每个国家和州的跨境税收影响的细节，而应全面了解贵公司的税收和汇款义务如何影响您为客户服务的能力。

以英国退欧为例。 如果英国重新谈判与欧盟的贸易关系，数百万人将受到影响。 这为企业提供了充足的学习和准备：

• 全球增值税合规性有一个持续的指南，说明一旦达成英国退欧协议，消费者和企业可以期待哪些变化。
• Tax-News.com 的 Ulrika Lomas 对增值税、关税和关税的影响进行了细分。
• 为 Econsultancy 写作的 Dan Barker 强调了这种变化的潜在好处和缺点。

经济学人的帕特里克沃尔让我们回到现实这个话题，提醒我们两件事：首先，电子商务平台应该已经精通国际税收环境，其次，英国很可能会促进有益的发展。与欧盟和美国的税收条件。 但“在形成更清晰的图景之前，”他警告说，“电子商务行业必须准备好迎接漫长的谈判和未来的挑战。”

错过这些对话的长短对您的企业来说可能代价高昂。 Ernst & Young 明确指出：“这种对远程市场的不懈追求和全渠道环境中所需的供应链连接常常导致企业错过间接税收后果和合规义务。 处罚代价高昂，而且会分散注意力。”

通过确保您所服务的市场的合规性来避免这种命运。 请继续阅读以了解如何操作。

如何确保合规

即使您的团队意识到直接影响您的业务的趋势和变化，确保合规性并不总是那么容易。

例如，德勤 (Deloitte) 的 Robyn Staros 和 Stephanie Gilfeather 强调，国际条约不涵盖销售税和使用税——这与所得税不同。 因此，基本上由每个企业来确保他们处于国际税务合规性之上。 Radius 的 Nick Hart 指出，新规则几乎不断被引入，让国际运营商需要弄清楚情况。

那么，您从哪里开始合规？

幸运的是，国际税法中的某些内容可能会保持不变。 例如，增值税几乎总是对美国电子商务品牌造成冲击。

“电子商务链的每一步都需要缴纳增值税：从制造商和零售商到最终客户，”Avalara 的 Jeanette Sherman 写道。 “一旦您了解了增值税，您就离填写国际税务合规图又近了一步。”

破解增值税以及贸易关税是税收最佳实践的复杂关键。 欧盟委员会税务部门增值税部门负责人多纳托·拉波尼 (Donato Raponi) 甚至将增值税描述为国际电子商务的三大障碍之一。

例如：根据您的公司设立运营实体的地点，您的企业可能需要缴纳增值税，可能能够申请增值税退税，和/或可能通过向欧盟进口货物而缴纳税款. 这就是为什么在跨境销售时拥有值得信赖的业务合作伙伴如此重要的原因。

值得注意的是，欧盟客户已经习惯将增值税视为商品销售价格的一部分。 在这些市场中，不要害羞相应地为您的产品定价。

另一方面，向其他州的美国客户销售产品的美国公司可能需要缴纳新税。 Small Biz Trends 的 Annie Pilon 报告说，2018 年 6 月，美国最高法院决定“各州现在可以强制在当地没有实体存在的企业对该州客户的购买行为征收销售税”。

Diginomica 的 Stuart Lauchlan 警告说，这将对没有现有基础设施的小型企业产生最严重的影响。

但这并不全是坏消息。 即使是美国最高法院的裁决，也可能对一些卖家产生更复杂的影响。 Econsultancy 的帕特里西奥·罗伯斯 (Patricio Robles) 写道：“最高法院的裁决并未直接提及在线零售商对市场​​销售征收销售税的责任，这意味着许多在线购买可能仍然免税。”

这里的要点应该很清楚：跨州和跨国界销售的品牌应该有一个可靠的合作伙伴来帮助他们解决复杂且不断变化的税务问题。

有了合规性，品牌就可以专注于取悦客户。

保持一切以客户为中心

了解适用于国际电子商务的税收的来龙去脉也会影响客户的钱包。 Avalara 的 Ryan O'Donnell 写道：“过度收集，您向客户收取的费用太多了。” “在竞争激烈的市场中，这不是一个好的长期计划。 充电太少，您可能会因余额不足而陷入困境。”

简而言之，您必须知道在何处取得平衡，才能让客户对您转嫁成本的方式感到满意。 使合规性成为客户不必考虑的后台流程是这个领域的一个伟大目标。

这篇文章有很多需要考虑的地方，但如果您采取以下三个步骤，您将能够解决有关税收和汇款的重大问题：

• 随时掌握法律和趋势。 这篇文章只是一个开始。 确保您尽职尽责！
• 确保您正确归档。 除非您受过国际税法培训，否则您将需要寻求专业建议。
• 专注于最大程度地降低客户的复杂性。 电子商务的吸引力在于方便客户。 无论您做什么，请确保这对您的客户而言始终如此。
• 尽可能本地化。 长途国际商务（例如从美国运送到法国的客户）是一场噩梦，对于您的公司和必须等待一周才能收到货品的客户来说都是一场噩梦。 本地化意味着在您经营的市场中拥有当地的法律和财政实体。 这也意味着尊重当地有关税收、雇佣和公平竞争的法律。 这就是为什么我们几乎总是建议品牌与提供全方位服务的电子商务公司合作以建立本地业务。

采取这几个步骤可以帮助国际电子商务公司确保他们不仅遵守税法，而且让他们的客户在全球范围内取得成功。

回来查看这个由五部分组成的国际电子商务系列的第三部分。 接下来：物流和逆向物流。

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