从主要行业看ESG

当我们谈论ESG时，我们首先了解它的含义。 因此，它代表“环境、社会和治理”，指的是一种以利益相关者为中心的业务方法。

随着 ESG 在董事心目中变得越来越重要，认识到推动区域关注的全球微妙之处至关重要。 遵循 ESG 准则的公司承诺在所有可能的方面采取负责任的行为。

广泛的环境、社会和治理类别包含范围广泛的挑战。

其中包括：

环境的

• 为了我们的自然世界而保护；
• 气候变化；
• 减少碳排放；
• 污染和缺水；
• 森林砍伐和空气污染。

社会的

• 人类的社会考虑和相互依存关系；
• 降低流失率；
• 安全和数据卫生；
• 包容妇女和少数民族；
• 社区内的关系；
• 心理健康。

治理

• 经营一家公司或组织需要物流和明确定义的流程；
• 董事会的组成；
• 高管薪酬指南；
• 政治和游说方面的进展；
• 对风险合作伙伴的补偿；
• 招聘和整合的最佳实践。

ESG 投资可以追溯到 1960 年代。 虽然一些道德考量已经演变，但长期投资的前提却没有。 然而，随着标准的金融研究，越来越多的投资者正在使用 ESG 标准来评估可能的投资。

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投资者ESG

根据 CNBC 的一项研究，当今一代的投资者正在从婴儿潮一代那里获得大量财富转移，总额高达 68 万亿美元。 将继承这笔财富的人可能与他们之前的人对如何投资有不同的想法。

许多基金经理已经建立了研究团队来收集信息并分析上市公司治理和 ESG 数据，通常是在第三方来源的协助下。 他们还参加股东大会以表达对公​​司管理层的担忧。

有些人投票反对重新选举他们认为在确保客户满意度方面做得不好的董事会。

世界对 ESG 的回应

近年来，大多数发达国家都采用了某些类型的环境、社会和公司治理报告标准，认识到 ESG 披露对公司及其投资者的好处。

除了财务披露，基金经理越来越多地考虑 ESG 因素。 由于全球对更高 ESG 效率的需求不断增长，上市公司通常会根据其管理风险和抓住机遇的能力获得评分。

去年，美国创建了 71 只考虑 ESG 因素的可持续发展基金，较 2017 年创下的 44 只大幅增加。此外，近年来，大多数发达国家的证券交易所都采用了某些类型的环境、社会和公司治理报告标准，承认 ESG 披露对公司及其投资者的好处。

由于气候变化，我们地球的面貌实际上正在发生变化。 干旱、粮食短缺和气温升高对地球的可持续性产生级联影响，影响范围广泛的行业。 因此，投资者出现了新的风险担忧； 他们必须制定新政策来抵消可持续性问题的后果。

认识到并应对环境、社会和治理挑战和脆弱性的公司更有可能胜过那些没有认识到这一点的公司，因为它们为应对恶劣天气等灾难性事件的影响做好了更充分的准备。 它们还可以更好地满足新的需求，例如碳减排产生的需求。

商业环境、社会及管治

将 ESG 概念整合到您的业务计划中不再是可能的，而是确实应该的。 如果不在 ESG 问题上表态，就会落后于竞争对手。 此外，金融市场对环境、社会和治理风险对财务业绩影响的认可反映在 ESG 投资和资产管理的普及上。

然而，参与式资本主义的增加要求企业在涉及质量可持续性、治理挑战和整体环境影响时考虑其利益相关者的利益。

环境、社会和治理因素已成为任何风险管理计划中必不可少的因素。 如果您衡量 ESG 要素的影响，您将能够更好地管理运营和声誉风险。

随着 ESG 监管的收紧和 ESG 披露的强制执行，处理法律和合规风险变得越来越重要。 没有有效 ESG 战略的企业会面临环境、社会和治理风险，并错失其潜力。

ESG 议程的不同组成部分将与各利益相关方的利益和愿望相关联。 例如，客户与员工或供应商的优先级不同。

技术中的 ESG

根据金融市场数据提供商 Refinitiv 的一项调查，最大和最知名的 ESG 基金将其客户的大部分资金投入了谷歌、微软、亚马逊、苹果和 Facebook 等大型科技公司。 所有这些都具有低碳足迹和卓越的股东价值。

一些分析师认为，金融市场对碳的关注意味着它经常忽视其他环境、社会和治理问题，如数据安全和劳工权利，而大型科技公司历来未能解决这些问题。

正在做什么

尽管正在努力（主要是在欧洲）制定 ESG 金融工具的法规和标准，但实际上任何公司目前都可以被打包到 ESG 指数中并被宣传为绿色公司。

另一方面，一家大型科技公司并不总是一家低碳公司。 例如，亚马逊使用全球物流和运输网络运送从 Kindle 和笔记本电脑到袜子、化妆品、食品和清洁用品的任何物品。

那么，是什么让它们成为首选？ 因为它们通常被认为是一家科技公司，而科技公司应该具有低碳足迹。 根据普遍的看法，科技公司的碳足迹比其他行业的公司小。 或者至少，他们更容易将排放量降至最低。

然而，对碳的强调可能混淆了这个问题。

促进低碳经济的非营利组织 Clima e Sociedade 的古斯塔沃·皮涅罗 (Gustavo Pinheiro) 表示，将关注二氧化碳作为解决方案的一部分是受欢迎的。

“到本世纪中叶，我们需要所有公司采用基于科学的目标，并致力于实现 100% 的生产链脱碳，”他说。

他声称，公司正在通过提高碳绩效来不断解决 ESG 的其他部分，因为他们必须检查自己的流程、制造链甚至治理。

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小公司的 ESG

近年来，Sustainalytics 和 MSCI 等评级机构已添加到评估 ESG 凭证的分析框架中。 此外，新的立法框架补充了欧盟 (EU) 分类法和可持续金融披露要求。

因此，市场愿意为具有强大 ESG 资质的公司支付的价格发生了重大变化。 这在股票市场的大公司部分尤为明显，尤其是因为这些公司通常被认为拥有健康的财务顺风。

欧洲小型企业对良好 ESG 证书的认可程度明显较低。 这是由于多种因素造成的。 由于较小的企业通常更关心他们的运营而不是他们如何提升自己，这种趋势只使那些长期以来被认为具有高 ESG 资历的企业受益。

公共事务预算很少受到考虑。 与规模较大的同行相比，投资者和分析师对它们的调查也较少，导致出现了大量被忽视和错误定价的公司。 另一方面，我们认为，较小的公司提供了更纯粹的接触他们所利用的增长模式的机会； 其中存在明显的“秘密 ESG”接缝。

ESG 项目开发

公司 ESG 活动的进展取决于它的进展情况。 作为该旅程的一部分，我们建议解决以下四点：

制定计划

这包括评估组织当前的可持续发展计划、衡量股东的利益以及进行重要性评估以确定主要的可持续发展风险和挑战。 此步骤应产生一个路线计划，公司可以将其用作实施和监控 ESG 战略的正式指南。

数据管理

这需要找到 ESG 活动分析所需的数据。 数据开发和管理。 这需要确定将用于支持 ESG 活动分析的数据。 您的组织必须明确为 ESG 计划建立数据收集、编译和验证方法。

评估绩效

当您正在寻找增强这两个方面的方法时，请问问自己。

• “我们目前如何监控我们的 ESG 计划目标？”
• “我们是否向利益相关者提供有关 ESG 绩效的全面和诚实的报告？”
• “我们的报告控制和流程是否支持我们报告的准确性？”

这些是组织应该问自己的问题。 正在制定这些步骤，以促使合规报告更加用户友好。

这一步应该为创建一个全面的报告结构铺平道路，该结构将减少企业避免 ESG 报告的理由——或帮助他们加强它——同时还能满足市场对清晰度和一致性的需求。

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最后的话

如果没有采取任何措施来解决环境、社会和治理问题，那么任何步骤都是正确的步骤。 但是，采用系统的方法来制定 ESG 策略（例如我们在此处详述的策略）可能会产生最佳结果。