美国国税局 (IRS) 暂停 ERC 索赔

美国国税局 (IRS) 最近发布了 ERC 暂停令，实际上暂停了所有新 ERC 索赔的处理，直至 2023 年 12 月 31 日。

这对您的业务到底意味着什么？ 您还可以提交 ERC 申请吗？ 为什么 IRS 暂停 ERC 索赔？

我们在此解决您有关 IRS ERC 的所有疑问。 好消息是 ERC 暂停听起来比实际情况更可怕。 更好的消息是，符合条件的企业仍然可以同时通过信誉良好的 ERC 公司提交 ERC 申请。 这对合法 ERC 索赔的唯一真正区别是，处理时间会受到影响，而 IRS 会打击非法索赔并改进其流程。

让我们深入了解细节。

什么是 ERC 暂停？

员工保留抵免 (ERC) 是一项合法的与新冠肺炎相关的企业救济基金，以税收抵免的形式向某些小型企业提供，每名员工最多可获得 26,000 美元。 2023 年 9 月 14 日， IRS 暂停处理新的员工保留信贷索赔，直至 2023 年 12 月 31 日。需要注意的是，ERC 暂停或 ERC 暂停仅影响新的ERC 索赔，并且仅影响新索赔的处理，而不是提交新的索赔。

这意味着在 ERC 暂停期间，国税局仍将处理已提交员工保留信贷申请的企业主的索赔。 截至 IRS 宣布暂停申请时，已有超过 3.6 家企业主申请了 ERC 信贷，超过 600,000 家仍在等待 IRS 处理他们的索赔。

这也意味着有资格获得 ERC 的企业主不必等到暂停期结束才提交 ERC 索赔。 ERC 暂停的主要目的是让 IRS 更好地过滤掉错误的索赔。 ERC 申请的时间已经很长了，有 90 天，而且随着暂停的实施，企业主将不得不等待更长的时间才能得到救济。 尚未申请 ERC 的合格企业可以立即提交 ERC 申请，从而抢占先机。

为什么 IRS 暂停 ERC 处理？

美国国税局坚称，ERC 的暂停源于欺诈性索赔和 ERC 诈骗的增加。 鉴于薪资保护计划（PPP）（企业的另一个主要新冠疫情救济来源）中发现的欺诈行为数量，国税局想要放慢脚步也就不足为奇了。 据 SBA 称，所有 PPP 基金中超过 20 亿美元（或 17%）涉嫌欺诈。 美国国税局不想在员工保留信用方面重蹈覆辙。

美国国税局局长丹尼·韦费尔 (Danny Werfel) 表示：

“美国国税局 (IRS) 对诚实的小企业主被无良行为者诈骗的情况越来越感到担忧，我们不能再容忍越来越多的可疑索赔证据涌入……迄今为止，IRS-CI 已发现涉嫌流行病欺诈的金额总计超过 80 亿美元。 截至 2023 年 7 月 31 日，IRS-CI 已启动 252 项调查，涉及超过 28 亿美元的潜在欺诈性员工保留信贷索赔。 其中，252 项调查中有 15 项已导致联邦指控。”

他后来表示，暂停的目的是保护小企业主免于不合格地申请 ERC 退款、收到不正确的退款、以及不得不偿还退款，甚至面临刑事调查。

虽然 IRS 表示暂停 ERC 的主要原因是为了保护小企业主，但不可否认的是，暂停也是为了保护 IRS。 政府为 ERC 信贷预算了 850 亿美元。 根据美国财政部税务总督察长 (TIGTA) 的说法，拥有超过 360 万申请人，以及超过 4500 万美元“允许潜在错误的不可退还信贷”，国税局希望确保提供的任何 ERC 资金都流向真正的企业，这并不奇怪。需要与新冠病毒相关的救济。

由于 ERC 是政府支持的救济措施，因此滥用此信贷也会影响日常纳税人，而不仅仅是企业主。

ERC 暂停的底线是，国税局希望通过给自己时间改进流程以更好地剔除不合格的索赔来保护企业主、纳税人和自己。

美国国税局还希望加强有关 ERC 资格的教育，以节省自己的时间，并确保大量申请来自符合条件的企业。

这是 ERC 的终结吗？

对于企业主来说幸运的是， ERC 不会很快结束。 正如预期的那样，企业主可以追溯至2020纳税年度的2024年4月15日和2021纳税年度的2025年4月15日为止。

员工保留积分已作为新冠肺炎救济表格通过，作为美国救援计划法案 (ARPA) 的一部分。 ARPA 由总统签署并由美国财政部管理，这意味着必须推翻该法律才能终止 ERC 信贷——这绝非易事。 ERC 领域的专家还推测，随着选举年的到来，ERC 信用比以往任何时候都更加安全。

此外，在 IRS 新闻室关于 ERC 暂停的新闻稿中，很明显，仍然鼓励符合条件的企业申请，并且这种暂停是暂时的，同时 IRS 改进了排除不合格索赔的流程。

ERC 暂停会持续多久？

暂停处理新的 ERC 索赔的有效期至 2023 年 12 月 31 日。

如果 IRS 最终延长这个时间范围，我们一定会更新这篇文章，并让小企业主了解有关 ERC 暂停的最新细节。

我已经申请了 ERC 信用：这对我意味着什么？

如果您已经申请了 ERC 积分并且有资格获得 ERC 积分，唯一改变的是您的退款处理时间将更长。 如果您是仍在等待付款的 600,000 名 ERC 申请人之一，那么您将看到 180 天的处理时间表，而不是原来的 90 天的处理时间表。 您可能还会被要求提供额外的文件来证明您的资格（尽管国税局尚未提供有关该文件内容的详细信息）。

如果您已经申请了 ERC 并且没有资格获得税收抵免，则需要了解两件重要的事情：

1. 美国国税局将最终确定提款选项，您可以在其中撤回未处理的索赔。
2. 美国国税局 (IRS) 即将为 ERC 欺诈受害者敲定和解方案。

如果您属于这两个类别之一，我们将在美国国税局发布更多详细信息后立即更新这篇文章。

我还能申请员工保留信贷吗？

符合条件的企业绝对仍然可以申请员工保留积分！

在美国国税局的暂停公告中，韦费尔鼓励小企业：

“[S]寻找一位真正了解复杂的 ERC 规则的值得信赖的税务专业人士，而不是努力获取高额风险代理费的发起人或营销人员。 以不当方式接收 ERC 付款的企业面临着偿还这些款项的艰巨前景，因此我们敦促格外谨慎。”

这并不意味着没有可靠的 ERC 公司可供小企业成功合作； 这只是意味着企业需要进行研究并提防 ERC 诈骗。

利用 IRS 的资源仔细检查您的资格，相信您对 ERC 准备者的直觉，并且永远不要预先支付费用。 如果一家公司对您提交 ERC 索赔的收费超过 10%-15%，请采取其他方式。 （唯一一家收费超过 15% 的知名 ERC 公司是 Innovation Refunds，它提供审计保护，尽管它仍然比 ERC Specialists 或 Lendio 等其他公司要贵一些）。

在 Merchant Maverick，我们只与经过验证、值得信赖的 ERC 公司合作并推广。 我们还对近十几家最常见的 ERC 公司进行了详细审查，仔细查看公司的营销、客户评论、支持和费用，以确定它们是否是合法的 ERC 提供商。

以下是最可靠的 ERC 公司，您可以通过它们提交索赔。

IRS 暂停 ERC 的细节：目前我们所知道的

美国国税局 (IRS) 在一篇关于最近 ERC 暂停公告的短文中包含了大量信息。 以下是有关员工保留信用当前状态的关键要点。

美国国税局 (IRS) 加大力度打击 ERC 诈骗和不当索赔

根据财政部税务总局监察长所做的一项研究，截至 2022 年 8 月，“允许的可能错误的不可退还雇主信贷”中已经有 4500 万美元。

随着 ERC 周围新申请的大量涌现和新企业的涌现，国税局越来越担心企业主被利用也就不足为奇了。 美国国税局 (IRS) 早在 2023 年 3 月发布年度税务诈骗清单（名为“肮脏一打”）时就对 ERC 诈骗发出了警告。 到目前为止，美国国税局表示正在处理数百起有关 ERC,dc 的刑事案件，并正在审核数千份纳税申报表。

此次暂停是为了让国税局有时间打击欺诈性 ERC 公司并改善 ERC 教育，以便只有符合条件的企业才能提出索赔。

IRS 暂停了 ERC 处理，而非ERC 提交

美国国税局只是暂停处理新的 ERC 索赔。 已提交的索赔仍将得到处理（尽管速度较慢），满足 ERC 要求但尚未提交的企业仍然可以申请 ERC（只是在暂停期结束后才会处理他们的申请） ）。

美国国税局仍然鼓励符合条件的企业申请 ERC 抵免

尽管 ERC 暂停造成了恐慌，但员工保留抵免是一种安全、可验证的税收抵免，可供某些受疫情影响的企业使用。

与所有税收抵免一样，只有当您申请此税收抵免但不符合资格要求时，ERC 才是不安全的（滥用此税收抵免只会产生更重大的后果，因为不符合资格获得退款的企业可能必须全额偿还退款）对于某些公司来说这可能是一大笔现金）。

因此，如果您有资格获得员工保留信贷，请不要害怕申请应得的税收抵免，保留细致的会计记录，并与经过验证的 ERC 公司或值得信赖的会计师合作填写您的 ERC 申请。

美国国税局将向暂停之前提交的符合资格的企业支付索赔

如果您在 2023 年 9 月 14 日之前提交了 ERC 索赔，IRS 仍将处理您的索赔。 付款期限将仅为 180 天，而不是 90 天。 （您可能还需要提供其他文件来证明您的资格。）

IRS 没有改变企业的 ERC 资格要求

截至目前，美国国税局尚未改变企业获得员工保留积分所需满足的资格要求。 唯一的区别是，IRS 发布了问答指南，帮助企业主更轻松地判断自己是否有资格获得 ERC 抵免。

ERC 问答指南具有互动性且易于使用。 只需回答一些有关疫情期间（2020-2021 年）您的业务的问题，系统就会提示您完成 ERC 资格清单。

美国国税局网站截图，9月28日拍摄

ERC 欺诈受害者的和解即将到来

如果您是 ERC 欺诈的受害者，希望就在眼前。 美国国税局正在努力为员工保留信用骗局的受害者敲定和解方案。

到目前为止，我们从国税局了解到的是：

“美国国税局正在制定新举措，以帮助那些发现自己是激进推销者受害者的企业。 这包括针对收到不当 ERC 付款的人的还款结算计划； 更多细节将在秋季公布。”

尚未收到退款的企业主将可以选择提款

除了为 ERC 欺诈受害者敲定和解之外，美国国税局还敲定了一项撤回政策，即不符合 ERC 申请资格但尚未收到已处理退款的企业主可以撤回其 ERC 申请。 这并不意味着错误申报不会产生潜在后果，但这些企业主至少不必偿还退款。

到目前为止，美国国税局对于提款选项是这样说的：

“国税局正在敲定细节，很快就会为那些已提交 ERC 索赔但索赔尚未得到处理的人提供特殊提款选项。 这一选项可供尚未支付索赔的纳税人使用，将允许纳税人（其中许多是被发起人误导的小企业）避免可能的还款问题并支付发起人风险代理费。 超过 600,000 份等待处理的索赔申请者可以使用此选项。 然而，那些故意提出欺诈性索赔或共谋这样做的人应该意识到，撤回欺诈性索赔并不能免除他们潜在的刑事调查。”

我们的猜测是，最大的区别将落在“故意提交”的要素上。 一旦我们获得有关 ERC 提款政策的更多详细信息，我们将立即更新这篇文章。

ERC 之前曾面临过 IRS 处理问题

在 ERC 暂停讨论中值得注意的是，这并不是 ERC 第一次暂停或延迟。 例如，2020 年 10 月，IRS 员工被建议停止处理 941-Xs 表格（用于追溯申请 ERTC 的表格）。 此暂停一直有效到 202 年 12 月，当时 IRS 就如何正确处理 ERC 索赔发布了更多指南。

当前的 ERC 暂停非常相似，因为 ERC 正在暂停处理任何新的 ERC 索赔，直到进一步完善其流程以防止错误索赔并识别（并可能起诉）冒出来利用的坏苹果。纳税人。

截图自TIGTA网站，9月28日拍摄

如何避免 ERC 诈骗并安全领取 ERC

确保您有资格获得 ERC 抵免的最佳方法是使用 IRS 提供的新问答 ERC 资格清单。

与值得信赖的会计师或可靠的 ERC 处理公司（如 ERC Specialists 或 Omega Accounting）合作也可以帮助确保您正确填写 ERC 申请。 但是，即使您使用值得信赖的会计师或 ERC 编制者，您仍然需要自行检查您的 ERC 资格。

查看我们的 ERC 资格指南，帮助您开始解析这一复杂的税收抵免，并且不要忘记定期查看有关 IRS 暂停 ERC 的最新消息。

与此同时，如果您已经申请了 ERC 并正在等待资金，ERC 贷款可以帮助您更快地获得资金。

关于员工保留学分暂停的常见问题解答