修改后的申报表：提交一份您需要知道的一切

美国每年有超过 1.6 亿人提交纳税申报表。 由于电子报税、负担得起的税务软件解决方案和在线报税系统的出现，报税的整个过程变得更加简单。 同时，错误仍然可能发生——尤其是如果您不是金融专家。

幸运的是，您可以使用一些工具来纠正错误并提交修改后的退货。 此策略允许您利用减税、更正和错误或申请抵免。 以下是您需要了解的有关提交修改后的报税表并掌握财务状况的信息。

什么是修改后的纳税申报表？ 让我们从基础开始

修改后的纳税申报表允许您与美国国税局就提交纳税申报表时所犯的错误进行沟通并进行更正。 提交修改后的纳税申报表相当简单，但需要您填写名为 1040-X 表或修改后的美国个人所得税申报表的特殊表格。

由于美国国税局最近推出了电子申报系统，您现在可以通过美国国税局门户网站在线提交此表格，以获取 2019 年和 2020 年在线提交的纳税申报表。

修改后的纳税申报表如何运作？

提交修改后的纳税申报表很容易。 收集文件后，您需要做的就是提交 IRS 表格 1040-X，它允许您在原始纳税申报表上突出显示错误、错误或需要更正的地方。

要成功修改纳税申报表，请确保您：

• 为您需要修改的每一年的报税表填写单独的表格。
• 在提交原始纳税申报表（有错误的那一项）后三年内提交修改后的申报表。

1040-X 表格特别适用于在 IRS 通知之前突出显示您的纳税申报表中的错误，或者如果您在提交原始纳税申报表后发生某些变化，则可以调整您的状态和税款。

何时修改纳税申报表

一旦发现错误，您应该立即修改或更正纳税申报表——即使那是在 IRS 有机会审查您的纳税申报表之前。 但是，您并不总是需要为所有错误提交修正申报表。 这是因为美国国税局会代表您更正纳税申报表中的某些错误。

IRS 将一般数学错误程序作为其客户账户服务的一部分。 对于本文档中指定的 17 个“数学和书写错误”，您无需采取任何措施。 在这些情况下，数学错误管理局将根据国家纳税人倡导者自动调整错误。

但是，在某些情况下，您需要提交修改后的申报表。 这发生在：

• 您希望申请原始申报表中未包含的税收抵免或扣除。
• 您需要帐户更新或更改您的帐户责任。
• 您希望在计算错误后调整您的收入或支出。
• 由于前几年结转的损失，您正在寻求退款。
• 您需要更正您的纳税申报状态。
• 您的情况发生了变化，您希望添加或删除受抚养人。

当然，这些只是例子。 如果您不确定是否需要提交修改后的报税表，您应该使用 IRS 的交互式税务助手来找到您需要的答案。

如何向美国国税局提交修改后的报税表

提交修改后的纳税申报表并不复杂，但如果您以前从未做过，这个过程可能看起来很吓人。 在下面的分步指南中了解更多信息。

处理修改后的回报的时间和截止日期

在寻求提交修改后的纳税申报表时，时间很重要。 以下是要记住的截止日期：

• 在原始提交截止日期后三年内提交修改后的纳税申报表。
• 在缴纳当年到期的税款后的两年内提交修改后的纳税申报表。
• 超过这些期限，您不能提交修改后的申报表。

提交修改后的纳税申报表所需的表格

如果您准备提交修改后的纳税申报表，您应该首先收集您的文件和原始纳税申报表。 这是您需要的：

• 每年需要修改的纳税申报表的单独 IRS 表格 1040-X
• 原始纳税申报表的副本 - 您可以通过用于报税的门户网站找到它，或者您可以正式索取副本
• 美国国税局的通知强调了纳税申报表的问题
• 任何支持文件

您还需要携带您的具体情况所需的文件。 例如，如果您有雇主提供的新 W-2 表格或更改纳税人身份的 1099 表格，您需要携带这些表格。

提交修正申报表的流程

提交修改后的纳税申报表时，如果需要修改的原始纳税申报表已在 2019 年或之后在线提交，则可以在线完成整个程序。

为避免陷阱，请按照 IRS 网站上的说明进行操作。 请记住，表单有三列需要处理：

• A栏将要求您重新提交原始纳税申报表的编号。
• B 列是您将突出显示原始回报和修改后的回报之间的差异的地方。
• C 列是您添加新数字的地方。

表格填写准确后，您可以在线提交或邮寄到当地国税局办公室。

提交修改后的报税表后会发生什么

如果您发现其中有错误，强烈建议您修改您的纳税申报表。 你可以免费做，它可以帮助你避免罚款和报税人的费用。

您不应该期望因为修改后的纳税申报表而向 IRS 发出危险信号，但请记住，如果您修改联邦税，您也应该调整州税。 此外，要求高额退税的修改后的申报表可能会引发审计。

我的修改后的回报在哪里？

在您提交修改后的纳税申报表后，IRS 最多可能需要 16 周的时间来处理新表格。 修改后的表格可能需要三周时间才能显示在 IRS 系统上。 如果您在此时间之后没有收到任何通知，您应该只与当地办事处联系。

但是，您始终可以通过 IRS 的在线跟踪工具查看修改后的纳税申报表的进度。