如何启动 501(c)(3) 非营利组织：完整指南

已发表: 2022-11-18

准备好开始 501(c)(3) 非营利组织但不确定从哪里开始？

我们明白这一点——毕竟，将您的想法变成非营利组织可能是实现您目标的有力举措。 一旦这样做，您就可以使用您的 501(c)(3) 身份让世界变得更美好、帮助他人或促进您最喜欢的事业——您甚至不必缴纳所得税。 更不用说，您可以与Classy合作，为您的目标筹集更多资金。

那么，您可能会问如何创办非营利组织？ 当我们说“501(c)(3) 免税组织”是什么意思？ 在这里，我们将向您介绍在 2023 年启动 501(c)(3) 免税非营利组织所需了解的所有信息。

目录
注册 501(c)(3) 非营利组织的完整指南
什么是 501(c)(3)？
501(c)(3) 组织的 3 种类型
非营利组织与免税组织
启动 501(c)(3) 的 4 个步骤（2023 年指南）
非营利组织适合您吗？
现在轮到你了

注册 501(c)(3) 非营利组织的完整指南

在本指南中，您将了解有关启动 501(c)(3) 非营利组织的所有信息，从选择运营结构和申请免税到寻找资源和建立慈善捐款。

当您确实按照我们在这篇文章中分享的确切步骤进行操作时，您将为非营利组织奠定基础，成为世界上一股向善的力量。 所以请继续阅读，我们将向您展示如何操作。

什么是 501(c)(3)？

如果您想知道成为 501(c)(3) 意味着什么，或者您问过自己，“我如何申请 501(c)(3) 身份？” 那么您来对地方了。

501(c)(3) 身份是指美国国税法典的一部分——美国财政部通过国税局 (IRS) 管理的美国税法——允许组织以免税方式运营。

作为免税组织，501(c)(3) 组织可以接受捐赠和赠款。 此类指定允许这些实体申请政府资助、公司资助、个人捐赠、基金会拨款等。

此外，501(c)(3) 组织不会因提供的服务（例如筹款或管理费用）而收到款项。 相反，这些组织必须通过私人捐款筹集所有资金。

通过建立 501(c)(3)，它允许个人或企业向非营利组织捐款而不用计入个人所得税。 而且由于这些慈善捐款可以免税，捐赠者可以在报税时将其作为捐赠注销。

但是，501(c)(3) 组织必须具有 IRS 认可的慈善目的并相应地运作才能符合联邦法律规定的慈善机构资格。 因此，如果您想创办一家非营利组织，您需要先向 IRS 注册您的组织。

注册后，美国国税局允许非营利组织扣除某些非现金慈善捐赠，例如志愿者时间、捐赠的物品和使用的设备。

因此，除了为特定事业筹集资金外，只要该组织具有公认的慈善目的，它就可能有资格获得一些税收优惠。 例如，当地的动物收容所可能会使用捐款来帮助为无家可归的动物支付食物、医疗和其他必需品，这可能会扣除志愿者工作时间和捐赠的医疗用品。

501(c)(3) 组织的 3 种类型

501(c)(3) 组织分为三种类型。 他们是：

  • 公共慈善机构，是“为公共目的服务并为造福整个社区而存在”的组织
  • 私人基金会，是拥有一半以上资产并为公共目的（如医院或大学）提供赠款的慈善组织
  • 社会福利组织，专注于服务五大类中的一个或多个：

（一）帮助群众解决脱贫问题

（二）帮助困难群众就业

(3) 为低收入人群保留或恢复机会 (4) 改善低收入社区的条件

(5) 通过提供服务（日托中心或无家可归者收容所）帮助个人改善生活

美国国税局承认 30 多种类型的非营利组织，但只有符合 501(c)(3) 身份的组织才能申请免税捐款。

要被美国国税局视为慈善组织，一个团体必须专门为以下目的之一运营：

  • 慈善机构
  • 宗教
  • 教育
  • 科学
  • 素养
  • 公共安全测试
  • 促进国家或国际业余体育比赛
  • 防止虐待儿童或动物

此外，美国国税局将“慈善”活动定义为：

  • 救济穷人、苦难者或弱势群体
  • 宗教的进步
  • 教育或科学的进步
  • 建造或维护公共建筑、纪念碑或工程
  • 减轻政府负担
  • 缓解邻里关系紧张
  • 消除偏见和歧视
  • 捍卫法律保障的人权和公民权利
  • 打击社区恶化和青少年犯罪

根据第 501(c)(3) 条有资格获得免税的组织不得为任何私人利益服务，包括创作者、创作者的家人、股东、其他指定个人或其他受私人利益控制的人的利益。 此外，组织的净收入不能使私人股东或个人受益，这意味着收入必须仅用于慈善目的。

非营利组织与免税组织

您可能听说过免税组织一词，这是一种非营利组织。 然而，仅仅因为一个组织是非营利组织并不意味着它也可以免税。

非营利组织是一个以慈善或教育为目的的实体。 它不一定是免税的，但如果是，它可以扣除个人和公司的捐款。 如前所述，只有美国国税局可以授予免税地位，其中包括具有不同要求的不同类型的非营利组织。 有些需要 501(c)(3) 身份，有些则不需要。

此外，一般而言，任何根据法律有资格成为慈善机构的组织都可以申请免除联邦所得税（和一些州所得税），但只有某些非营利组织有资格享受这种待遇。 其中包括教会、社会福利团体、学校、大学、医院、科研机构等。

启动 501(c)(3) 的 4 个步骤（2023 年指南）

现在，让我们来看看开始使用 501(c)(3) 的四个步骤。

  1. 决定你想建立什么类型的非营利组织。
  2. 申请 501(c)(3) 免税。
  3. 准备并提交您的公司文件。
  4. 写下你的规章制度。

1. 决定你想建立什么类型的非营利组织

在您建立 501(c)(3) 非营利组织之前，您需要决定您想要的非营利组织类型。 在众多类型的非营利组织中，最常见的是：

  • 501(c)(3) ，这是慈善机构
  • 501(c)(4) ，这是公民联盟
  • 501(c)(6) ，它们是贸易协会

美国国税局提供了一个图表，详细说明了每个组织的目的和建立每种类型的规则。

2. 申请 501(c)(3) 免税

启动非营利组织的第二步是向 IRS 申请 501(c)(3) 免税。 要获得 501(c)(3)免税身份，您必须向 IRS 提交 1023 表和 990 表。

1023 表用作免税申请，每个新的 501(c)(3) 组织（以及任何希望进行组织变更的现有组织）都必须填写一份。 如果您不确定您的实体是否符合第 501(c)(3) 节规定的非营利组织资格，请在继续执行此步骤之前咨询税务律师。

IRS 网站提供了有关填写 1023 表格并通过其名为“豁免组织选择检查”的电子系统在线提交的详细说明。 您也可以邮寄两种表格的纸质副本，而不是以电子方式提交。 但是，由于邮政邮件的投递时间，这可能会使您的申请处理时间延迟数周。

如果您在填写任一表格时（或提交表格后）有任何问题或疑虑，美国国税局 (IRS) 有资源，包括有关您何时可以收到他们的回复的指南。(1) 但请记住，美国国税局收到超过 95,000每年申请免税地位。

3.准备并提交您的公司文件

在您合并您的非营利组织之前，您需要准备文件并向您计划合并的州提交文件。 这包括：

  • 公司章程：公司章程是您为组建非营利性公司而提交的正式文件。 其中包括您所在州的非营利性公司法所要求的任何执照和许可。(2) 您还将支付少量申请费。
  • 董事会：董事会通常是组织的志愿者或受薪雇员，他们是该组织的受托人。 他们确保所有开展的业务均依法进行，并确保妥善处理金融交易。 当涉及到您的非营利组织董事会需要谁时，您会希望董事会中至少有三个人。
  • 章程：章程是管理组织运作方式的规则，包括其结构（例如，拥有董事会）、会议程序、选举、投票权和其他组织政策。 您还应该在适当的时候包括对这些章程的修正条款。 这些修正案需要在为此目的召开的任何定期或特别成员会议上获得多数票批准，并在该会议召开前 15 天以书面形式发出通知，具体说明考虑通过的变更。

4.写下你的章程

最后，您需要编写章程——管理组织的规则。 章程应使用通俗易懂的语言，并得到董事会和成员的批准。 此外，美国国税局对这些文件有具体要求，因此如果您想确保您的章程符合这些标准，最好咨询税务律师或非营利专家（比如我们！）。

一旦获得批准，董事会将每年对章程进行审查。

非营利组织适合您吗？

如果您正在考虑创办一家非营利组织，那么您并不孤单。 毕竟，美国有超过 150 万个非营利慈善组织——从为无家可归者提供食物到支持艺术再到打击人口贩卖，无所不包。 那么，您如何判断创办自己的非营利组织是否适合您呢？

首先，问问自己：你的组织的目标是什么？ 虽然您希望它们有意义，但您还需要决定您希望它们完成什么。 如果你的使命很宽泛或模糊，也没关系——只要确保它是一个人或一小群人可以实现的（除非你想开始大规模的行动）。

其次，与其他有非营利组织经验的人交谈。 他们将能够就经营非营利组织方面的有效方法和无效方法向您提出建议。

第三，确保您的非营利组织满足需求——并且还没有其他组织在做类似的工作。 如果您所在市场的竞争非常激烈，再多一个参与者也不会为潜在捐助者或社区带来任何改变，也许另一种类型的非营利组织会更好地满足他们的需求。

创建非营利组织时，请务必记住您有可能影响成百上千人的生活——因此请仔细考虑您希望您的组织对社会产生何种影响，并确保它符合您的目标和价值观。

您还需要确定您的动机是什么。 你想开始一个非营利组织，因为：

  • 您已准备好迎接开始新事物的挑战
  • 您想成为分享您的价值观和目标的社区的一员
  • 你想帮助有需要的人
  • 你只想有所作为

更不用说，非营利组织身份可以成为吸引捐助者并从他们那里获得免税捐款的绝佳方式。 但是，非营利组织可以收到多少捐款有一些限制。 例如，如果您想在纽约市创办一个 501(c)(3) 非营利组织，您的捐款限额为每人每年 5,000 美元。 如果您想在加州创办非营利组织，限额为每人每年 10,000 美元。

现在轮到你了

在本指南中，我们了解了有关启动 501(c)(3) 非营利组织的所有知识——从 501(c)(3) 是什么，到 501(c)(3) 组织的类型，再到如何申请免税地位等。

现在轮到你了。 您准备好开始非营利组织了吗？ 了解有关如何获得捐赠的最佳实践，只需看看 Classy 即可帮助您建立非营利性捐赠网站并开始向全世界传播您的使命。

资料来源：

  1. IRS，我的免税身份申请在哪里？， https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

  2. NOLO，如何组建非营利性公司：50 个州指南， https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html