Güven Fonu Nedir?

Birçok kişi, varlıklı bireylerin varlıklarını korumanın bir yolu olarak güven fonlarını düşünse de, aslında yaygın olarak kullanılan bir emlak planlama aracıdır.

Genellikle avukatlar tarafından kurulan güven fonları, yasal olarak belirlenmiş varlıkların dağılımı ve hatta bir kişinin ölümünden sonra hayır kurumları veya diğer üçüncü taraf lehtarlar için paranın korunması dahil olmak üzere çok çeşitli finansal nedenlerle uygulanır.

Bu nedenle, bir güven fonu oluşturmak, aile içi anlaşmazlıklardan kaçınmanın ve iş taahhütleri ve çocukların veya torunların okullaşması gibi işlerin halledilmesini sağlamanın mantıklı ve basit bir yoludur.

Bu, hayatlarının sonlarına doğru işleriyle ilgilenmekle ilgilenenler için büyük bir güvence olabilir.

Bu makalede, şu sık sorulan soruları ele alarak bir vakıf fonunun size özel durumunuzda yardımcı olup olmayacağına karar vermenize yardımcı olacağız: “Tröst fonu nedir?”, “Ne şekilde olabilir?” ve “ Birini tam olarak nasıl yerleştirirsiniz?”

Güven Fonu Temelleri

Girişte tartışıldığı gibi, bir vakıf fonu, mülk, hisse senetleri ve tahviller dahil olmak üzere varlıkların ve paranın bakımını atanmış ve tarafsız bir üçüncü taraf mütevelli heyetine veren bir emlak planlama aracıdır.

Tröstler bağımsız tüzel kişilikler olarak kabul edilir ve genellikle yaşamları boyunca bireyin talebi üzerine bir avukat tarafından kurulur.

Benzersiz koşullara bağlı olarak çeşitli biçimlerde (daha sonra tartışacağımız gibi) ve şartlar altında bir güven fonu oluşturmak mümkündür, ancak bunlar temelde üç tarafın bir araya gelmesine dayanır:

1. Grantor : Güven fonunu oluşturan kişi
2. Faydalanıcı : Vakıftan yararlanacak olan grup veya kişi
3. Mütevelli : Güveni yönetmekten sorumlu kişi, genellikle bir banka veya hukuk firması

Güven Fonları Nasıl Çalışır?

Bir kez kurulduktan sonra, bir güven fonu, tipik olarak o kişinin vefatından sonra, o güven fonunu veren tarafından belirtilen herhangi bir varlığın dağıtımını ve işlenmesini çevreleyen net kurallar belirler.

Bunu başarmak için, imtiyaz veren, genellikle genç lehtarlar için erişime ilişkin yaş kısıtlamaları ve hatta lehtarların güveni borçları temizlemek veya güvence altına almak için kullanmasını engelleyen bir müsriflik maddesi gibi kısıtlamalar gibi belirli güven fonu hükümleriyle varlıklarını tröst adına devretmelidir. kredi.

Vakıf Fon Türleri

Temelde aynı amaca ulaşmayı amaçlasalar da, her biri bir hibe verenin belirli beklentilerini karşılayan şaşırtıcı bir dizi güven fonu vardır.

Mevcut güven fonlarının geniş kapsamı, birçok insanın, hibe verenin varlıklarının ve genel hedeflerinin değerlendirilmesine dayalı olarak en iyi seçeneği önerebilecek eğitimli bir profesyonelin yardımını aramanın en iyisi olduğu anlamına gelir.

Bununla birlikte, işleri daraltmaya başlamak için, birkaç popüler güven fonu türünü göz önünde bulundurmaya değer. Bunlar:

İptal Edilebilir Güven

Yaşayan bir güven olarak da bilinen geri alınabilir bir güven, hibe verenin ilgili parayı, mülkü ve benzerlerini hemen güvenlerine aktararak varlıkları ve yaşamları boyunca dağıtımlarını daha iyi kontrol etmesini sağlar.

İmtiyaz verenin öğeler eklemesine veya çıkarmasına, öncelikleri değiştirmesine ve benzerlerine olanak sağlamanın yanı sıra, geri alınabilir güvenler popülerdir çünkü önceden belirlenmiş yapıları, hibe verenin ölümü durumunda verasetten kaçınmayı mümkün kıldıkları anlamına gelir. Bu, varlıkların çok daha hızlı dağılımına yol açar.

geri dönülmez güven

"İrade üzerine dökülen" güven olarak da adlandırılan, geri alınamaz bir güven, varlıklar, verenin ölümüne kadar devredilmediği için kolayca kontrol edilemeyen bir güvendir. Bu, güven fonunun kontrolünü üçüncü bir tarafa devretmeyi etkili bir şekilde içerdiğinden, hibe veren için önemli vergi avantajları sağlayabilir.

Ne yazık ki, geri alınamaz bir tröstteki varlıkların vasiyetten kaçınacağının garantisi yoktur, bu da lehtarların gecikmeler yaşayabileceği ve bunun sonucunda ücretlerle karşılaşabileceği ve hatta mirasını kaybedebileceği anlamına gelir.

Hayırsever Güven

Güven fonlarının çoğunluğu, varlıkların bir hibe verenin seçtiği bireylere dağıtılmasına odaklanırken, belirli bir hayır kurumuna veya genel halka fayda sağlamak amacıyla bir hayırsever güven oluşturulur.

Bu, en yaygın olarak, ya her yıl seçilen hayır kurumlarına sabit bir miktar ödeyen bir hayır kurumu kalan yıllık gelir tröstü (CRAT) ya da uygun varlıklar üzerinde hayır amaçlı kesintiler sağlayan ve yaşam boyunca lehtarlara sabit bir gelir ödeyen bir hayır kurumu kalan birim tröstü (CRUT) yoluyla elde edilir. bu güvenin.

Özel İhtiyaçlar Güven

Özel ihtiyaç tröstleri, bir hibe verenin, bireyin başka şekilde alabileceği Medicaid ve Ek Güvenlik Geliri (SGK) gibi devlet yardımından taviz vermeden engelli bir yararlanıcıyı sağlamasına olanak tanır.

Diğer yaygın güven fonları türleri arasında evlilik tröstleri, nesil atlama tröstleri ve vasiyete bağlı tröstler bulunur.

Bir Güven Fonunun Avantajları

Muhtemel bir hibe veren, ihtiyaçları için doğru türde bir güven fonu seçmek için zaman ayırdığı sürece, birçok avantaj, bunu, güven fonu varlıklarının hayatın her kesiminden hibe verenler arasında dağıtılması için değerli bir seçenek haline getirir.

• Kesinleşmiş niyetler . Genel olarak konuşursak, bir güven fonu olmadan, bireylerin varlıklarının lehtarlarına devredildikten sonra ele alınmasını sağlama konusunda sınırlı seçenekleri vardır. Bir güven fonuna özel şartlar koyma yeteneği, üniversite ödemeleri, mülk kullanımı ve daha fazlası gibi şeyler için net fonlar ayırmak da dahil olmak üzere mirasınızın doğru kullanımını sağlamayı çok daha kolaylaştırır.
• Daha kapsamlı kalıtım seçenekleri . Tröstler, bir vasiyetin yapamayacağı varlıkları kapsar ve mirasınıza hayat sigortası poliçeleri ve emeklilik planları gibi şeyleri dahil etmeyi mümkün kılar.
• Vergi avantajları ve maliyetlerin düşürülmesi . Tröstler, genel miras tutarlarını artıran vergi avantajlarının sağlanmasına yardımcı olabilir; Bazen yüksek veraset maliyetlerinden kaçınmak istiyorsanız, yaşayan tröstler özellikle yararlıdır.
• Devam eden transferler Geri alınamaz tröstlerde durum böyle olmasa da, geri alınabilir tröstlerin esnekliği, örneğin yeni aile üyelerinin eklenmesi durumunda, herhangi bir anda varlıkları kolayca ekleme veya kaldırma gücü sağlar.

Bir Güven Fonunun Dezavantajları

Ne yazık ki, güven fonları ayrıca kayda değer bazı dezavantajlara sahiptir:

• Peşin ücretler . Güven fonları kendi başlarına karmaşık olmasa da, doğru fonu seçmenin ve tüm evrakları düzgün bir şekilde tamamlamanın önemi, vakaların büyük çoğunluğunda bireylerin her şeyin doğru yapıldığından emin olmak için emlak planlama avukatlarının yardımına ihtiyaç duyduğu anlamına gelir. Bu, çoğu durumda, herhangi bir vergi avantajını veya bir güven fonundan elde edilen tasarrufları hızla geride bırakabilen, yıllık yönetim ücretleri de dahil olmak üzere yüksek ücretler anlamına gelir.
• Potansiyel olarak esnek değildir . Geri alınamaz güven fonları ile, yaşamınız boyunca değişiklik yapmayla ilgili sınırlamalar da sorunlu olabilir, bu da bir güven fonu için şartlar yerine getirildikten sonra kolayca lehtar eklemenizi veya gereksinimlerinizi değiştirmenizi engeller.
• Kayıt tutma . Yaşamınız boyunca canlı bir güvene aktardığınız herhangi bir mülkün veya varlığın ayrıntılı kayıtları tutulmalıdır; bu, sık sık varlık ticareti yapıyorsanız veya genel olarak organizasyonla mücadele ediyorsanız özellikle sorunlu olabilir.

Bir Güven Fonu Sizin İçin Uygun mu?

Bazı aksiliklere rağmen, güven fonlarının popülaritesi, insanların varlıklarını yönetmedeki etkinliklerinin bir kanıtıdır. “Güven fonu bebekleri” hakkındaki toplumsal yanlış anlamalardan bir adım ötede, birçokları bu seçeneği ilk kez düşünmeye yöneltti.

Bunların arasındaysanız, bu yöntemi kullanarak emlak planlamasını doğru yapmanın gerçekten bir güven fonunun ne olduğunu ve hangi tür güven fonunun sizin ve lehtarlarınızın ihtiyaçlarını en iyi şekilde karşılayacağını anlamak için zaman ayırmakla ilgili olduğunu unutmamak çok önemlidir.