Maaşlı Çalışanlar ve İK Stratejistleri İçin Vergi Stratejileri
Yayınlanan: 2023-04-12Bu makaleye greytHR Kurucu Ortağı ve CTO'su Bay Sayeed Anjum katkıda bulunmuştur .
İster inanın ister inanmayın, vergi planlaması, İK stratejistlerinin sadık bir çalışan-işveren ilişkisi kurabilecekleri bir alan olmaya devam ediyor. Vergi planlaması ayrıca bireylerin ek tasarruf biriktirmelerini sağlayabilir ve bu da çeşitli finansal hedeflere ulaşmak için kullanılabilir.
Vergi planlamasının temel bir İK işlevi olduğu varsayılırken, yeni çağdaki CHRO'lar, vergi planlamasını geçmişte kalmış gibi gösteren otomatik bordro sistemlerine sahiptir. Ayrıca, vergi planlaması çoğunlukla yeni işe alınanlar için çekici teklif mektupları hazırlamak veya çalışanların yeni bir mali yılın başında paylaşmak zorunda olduğu bir plan hazırlamakla görevlidir. Ancak, otomasyona rağmen, Hindistan'daki İK müdürlerinin işleri dolu. Birincisi, yeni bütçe duyurularının anlaşılmasını sağlamak söz konusu olduğunda ve ikincisi, bir mali yılın Ocak-Mart döneminde yatırım belgeleri döngüsü sırasında.
Çoğunlukla yeni mezun olan maaşlı çalışanlar, ev kirası ödenekleri, izin-seyahat parası, vergi levhaları ve diğer faydalar gibi maaş dökümünü anlamak için genellikle teklif mektuplarını inceler. Ancak birkaç vergi ilkesini bilmek, çalışanların ve işverenlerin rasyonel kararlar almasına yardımcı olur. Finansmanı anlamak ve uygun sorular sormak, hoş olmayan sürprizlerden kaçınmak için hayati önem taşır. Bunu akılda tutarak, çalışanların ve işverenlerin birçok vergi stratejisinden nasıl yararlanabileceklerine hızlıca bir göz atalım.
Bütçe 2023: Eski ve Yeni
Ulusal Emeklilik Sistemi (NPS)
Akıllı İK Stratejisti
Bütçe 2023: Eski ve Yeni
Çalışanlar, çeşitli başlıklar altındaki yatırımların taviz olarak talep edilebildiği eski bir vergilendirme rejimini tercih edebilirler. Yeni rejim altında, genel vergi oranı daha düşüktür, ancak taviz talep edilemez. Yakın zamanda açıklanan 2023 Bütçesi, vergiden muaf tavanı 7 lakh INR'ye yükseltti. Öne çıkan özellikler arasında, 87A bölümü kapsamındaki indirim 5 lakh INR'den 7 lakh INR'ye çıkarılarak vergisiz hale getirildi. Paraya çevirme izni söz konusu olduğunda, 2023 bütçesindeki 3 lakh Rs'den 25 lakh Rs'lik maksimum muafiyet limiti artırıldı ve bu, politikanın iş yasasıyla yürürlüğe girmesinden bu yana artmadı. Rs 25 lakh'a yükseltme önerisi, vergi mükellefleri için muazzam tasarruf anlamına geliyor. Hükümet, muafiyet miktarının vergi indirimi açısından oldukça gerçekçi olmadığı gerçeğini kabul etmiştir.
Ek ücret yüzde 37'den yüzde 25'e düşürülürken, standart kesinti marjinal olarak artırıldı. Tahakkuk etmiş izinleri nakde çevirmeyi tercih eden çalışanlara uygulanan vergi de revize edilmiştir. Birçok çalışan için eski veya yeni politikayı seçmek şaşırtıcı bir sorudur. Bununla birlikte, bir rejimi seçmeden önce taviz talep etme şemalarını anlamak gerekir. Duyurular, maaşlı sınıfı ek tasarruflarla motive ederken, bu tavizlerin önemini anlama ve buna göre vergi planlaması yapma sorumluluğu CHRO'lara ve bireylere düşmektedir. 80C, 80D ve 80EE gibi bölümler, finansman planlaması için yollar sağlar. Bunların her birine hızlıca bir göz atalım.
80C: Hindistan Gelir Vergisi Yasasının bu bölümü, bireylere bir takvim yılı boyunca yapılan çeşitli harcamalardan ve yatırımlardan muafiyet sağlar. Bu bölüm kapsamında izin verilen maksimum yatırım tavanı her yıl 1,5 lakh Rs'dir. EPF (çalışan ihtiyat fonu), PPF (kamu ihtiyat fonu), ELSS (öz sermaye bağlantılı tasarruf planları), konut kredisi anapara geri ödemesi ve NABARD bonoları, uzun vadeli tahviller gibi diğer tasarruf planları gibi başlıklar altında yapılan yatırımlara izin verilmektedir. vadeli banka sabit mevduatları, SCSS yaşlılar tasarruf planları, Ulusal Tasarruf Sertifikaları (NSC), SSY Sukanya Samriddhi Yojana, vb. Belirli tröstlere, kurumlara ve fonlara yapılan bağışlar da bu bölüm kapsamında vergi muafiyeti olarak kabul edilmektedir.
80D: Gelir Vergisi Yasası'nın bu bölümü, sağlık sigortasına harcanan para ve eş, çocuklar ve bakmakla yükümlü olduğunuz ebeveynler de dahil olmak üzere yakın ve sevdiklerinizin sağlığını korumak için kesintiler sunar. Covid sonrası dünyada artan sigorta maliyeti ile bu, vergi ve kişisel finans planlaması için önemli bir muafiyettir.
80EE: Maaşlı sınıf arasında daha az tartışılan muafiyet ilk kez 2013-14'te tanıtıldı. Bu program kapsamında, tek bir mülke sahip olan kişiler, konut kredisinin faiz kısmından imtiyaz talebinde bulunabilirler. Bölüm 80EE, her mali yılda 50.000 Rs limitiyle sınırlıdır.
Ulusal Emeklilik Sistemi (NPS)
NPS, daha az yükleme ve yönetici ücretleri olan bir emeklilik tasarruf planıdır. Bu enstrüman şu an itibariyle vergiden tamamen muaf değildir. Ancak hükümet, planın hükümlerinde değişiklikler yapıyor.
Bu önemli muafiyetlerin yanı sıra, bireyler aynı zamanda konut kirası, seyahat izni (LTA), İhtiyat Sandığına çalışan katkı payı ve nakil ödeneği ile sağlık ödeneğini karşılamak için standart bir kesintiden de muaftır. Emekli maaşı, ikramiye, siyasi partilere bağış, yemek kuponu, şirket tarafından kiralanan araba vb. gibi planlar kapsamında maaşlı sınıf için bazı muafiyetler de sağlanmaktadır.
Çalışanlar için, vergi giderini azaltmak paradan tasarruf etmeye yardımcı olabilirken, İK stratejistleri için vergi giderini azaltma planları, tasarrufları çalışanlarına aktarabilir. Daha yüksek bir vergi gideri, finansal taahhütleri etkileyebilecek harcanabilir geliri azaltır. Halihazırda geçim sıkıntısı çekenler için daha az vergi ödemek mali rahatlama sağlayabilir. Bu tür tasarruflar, emeklilik veya öngörülemeyen olayların planlanması sırasında kullanışlı olabilir.
Akıllı İK Stratejisti
İK stratejistleri için vergi hesaplaması, çalışan-işveren ilişkisi üzerinde önemli bir etkiye sahip olmasına rağmen genellikle otomatik bir süreç olarak algılanır. İyi tasarlanmış bir tazminat paketi, üst düzey yeteneklerin şirkete çekilmesine ve elde tutulmasına yardımcı olabilir ve vergiler, çalışanlar için eve götürülecek ücretlerin belirlenmesinde önemli bir rol oynar. Vergi politikası, bir çalışanın kuruluşa katılma olasılığını artıran çekici bir tazminat paketi yapabilir veya bozabilir.
Akıllı İK yöneticileri ayrıca finansal yatırımın, bir kişinin yılın belirli bir döneminde satın aldığı şey olmadığının da farkındadır. Örneğin, bir çalışan eşi için sağlık sigortası satın alabilir; bir eve yatırım yapmak; borç almak; çocuğunun eğitimine yatırım yapmak; hasta ebeveynlere sahip olmak vb. Yılın herhangi bir zamanında yeni mali taahhütler verilebilir ve mevcut belgelendirme politikası, çalışanınızı kısa vadede mali açıdan zor olabilecek daha yüksek bir vergi giderine maruz bırakabilir. Kişisel olaylar için yetersiz planlama, bir çalışanın finansal sağlığını ve üretkenliğini de zorlayabilir ve dolayısıyla organizasyonu etkileyebilir.
Kuruluşlar, şirket içi ekip toplantıları yoluyla ve kişiselleştirilmiş soruları ele alarak çalışanları vergi muafiyetleri ve politikaları konusunda eğitir Daha akıllı kuruluşlar, basit bir dille muafiyetlerin bir özetini içeren kendi kendine yardım panoları oluşturur. Hatırlatıcılar, uyarılar ve hesap makineleri gibi İK teknolojileri, uyumluluk normlarını karşılarken çalışanların kişisel mali durumları konusunda eğitilmesine de yardımcı olur.
Akıllı kuruluşlar, çalışanla ilişkilerinin belirli bir tarihte yapılan bir teklif mektubuyla sınırlı olmadığını, bir el ele tutuşma ve eğitim yolculuğu olduğunu fark eder. Doğru vergi hesaplaması, çalışanların ve kuruluşlarının mali hedeflerine ulaşmada çok önemlidir.
Çözüm
Etkili vergi stratejilerini anlamak ve uygulamak, hem maaşlı çalışanlar hem de İK stratejistleri için çok önemlidir. İnsanlar vergi kanunlarına bağlı kalarak vergi tasarruflarını optimize edebilir ve gelirlerinden en iyi şekilde yararlanabilirler. Etkin bir finansal yönetim sağlamak ve vergi avantajlarını en üst düzeye çıkarmak için bilgi sahibi olunmalıdır.