Kiliseler 501(c)(3) Kâr Amacı Gütmeyen Kuruluşlar mı?

Hükümet, kilise teşkilatlarının topluma değerli sosyal ve dini faydalar sağladığını biliyor. Bu dini kuruluşları teşvik etmek ve var olmalarına yardımcı olmak için, İç Gelir Servisi ( IRS ) 501(c)(3) kiliselerini federal hükümetin vergilendirmesinden muaf tutar.

Bununla birlikte, bu vergi muafiyeti yardımı ve özel olarak korunan kar amacı gütmeyen kuruluş statüsü şu soruyu akla getiriyor: Kilise ne olarak kabul edilir? Veya daha da önemlisi, bu bağlamda, Amerikan hükümeti 501(c)(3) nitelikli bir kilise olarak ne düşünüyor? Kilise olmayan belirli ibadet biçimleri veya bakanlıklar var mı?

Aşağıda, 501(c)(3) statüsünün nitelikleri, nitelikleri ve dindar olarak vergi muafiyetini sürdürmek için kurallar dahil olmak üzere 501(c)(3) kiliseleri hakkında bilmeniz gereken her şeyi keşfedeceğiz. kar amacı gütmeyen kuruluş.

501(c)(3) Kilisesi Nedir?

501(c)(3) kilisesi, IRS'den vergi muafiyeti statüsüne sahip herhangi bir dini kuruluştur . Bunlar, düzenli dini ayinler düzenleyen şapeller ve sinagoglar gibi ibadet yerleri olma eğilimindedir . Kâr amacı gütmeyen diğer bazı kuruluşların aksine , kiliselerin vergi muafiyeti için başvurması gerekmez—bir kilise Ulusal Gelir Kanunu (IRC) gerekliliklerini karşılıyorsa bu dosyalama statüsünü otomatik olarak alır.ª

“İç Gelir Kanunu'nun501(c)(3) bölümünün gerekliliklerini karşılayankiliseler (entegre yardımcılarve kongreler veyakilise dernekleri dahil)otomatik olarak vergiden muaf kabul edilir ve muafiyet statüsü için başvuruda bulunmaları ve muafiyet statüsünün tanınmasını sağlamaları gerekmez. IRS. _

Bu ayrıcalık, söz konusu kuruluş vergiden muaf kâr amacı gütmeyen bir kuruluş olarak resmi IRS onayı talep etmemiş (veya almamış) olsa bile, bağışçıların bir kiliseye yapılan bağışlar için hayır amaçlı kesintiler talep etmelerine olanak tanır .

Kiliseniz için 501(c)(3) Statüsü Almak İçin Gereklilikler

Kilise 501(c)(3) IRC bölümünün gereksinimlerini karşılıyorsa, IRS otomatik olarak kiliseleri vergiden muaf kabul eder . Bu, kilise vergisi muafiyeti için resmi bir başvuru süreci olmadığı anlamına gelir, ancak 501(c)(3) kilisesi olmak istiyorsanız yine de IRS'nin sürecini takip etmeniz gerekir.

Ayrıca, vergiden muaf bir kuruluş olarak kalifiye olmak ve bu kuruluş olarak kalmak için IRS'nin uygunluk kurallarına uymanız gerekir.²

İşte bu gereksinimler daha ayrıntılı olarak açıklanmıştır:²

• Muaf amaçlar için organizasyon: Muaf amaç, "hayır, din, eğitim, bilim, edebiyat, kamu güvenliği için test etme, ulusal veya uluslararası amatör spor müsabakalarını teşvik etme ve çocuklara veya hayvanlara karşı zulmü önleme" yi içerir.
• Hissedarlara özelfayda sağlanmaz: Kilise, kazançlarını özel çıkarlar için kullanamaz veya net kazançları herhangi bir bireysel veya özel hissedarın yararına dağıtamaz .
• Mevzuat asgari düzeyde olmalıdır: 501(c)(3) örgütü mevzuat için lobi yapabilir ancak belirli siyasi adaylara destek gösteremez.

Kilisenizin 501(c)(3) Olması Gerekiyor mu?

Kâr amacı gütmeyen kiliseniz otomatik olarak vergi muafiyetine hak kazanırken , diğer vergi amaçları veya cemaatiniz veya bağışçılarınız nezdinde meşruiyet için 501(c)(3) statüsü elde etmek isteyebilirsiniz . 501(c)(3) statüsünün avantajları ve dezavantajları vardır .

Ancak 501(c)(3) statüsü herkes için doğru yapı değildir. Örneğin, yardım kuruluşunuz üzerinde daha fazla siyasi etkiye sahip olmak veya kendiniz ya da hissedarlarınız için eve daha fazla kâr getirmek isteyebilirsiniz . Mutlaka kötü şeyler olmasa da, bunlar 501(c)(3) gereklilikleri veya davranışlarıyla uyumlu değildir.

Aşağıda, 501(c)(3) statüsünün kiliseniz için doğru olup olmadığını belirleyebilmeniz için artıları ve eksileri toplu olarak karşılaştıracağız .

501(c)(3) Kilisesi Olmanın Artıları ve Eksileri

Artıları

• Vergi muafiyeti durumu :Kâr amacı gütmeyen kuruluşunuz , federal gelir vergisinden ve emlak vergisinden muaf olacaktır .
• İndirilebilir bağış bağışları: Bağışçılarınız kilisenize yaptıkları katkılar için vergi indirimi alabilirler .
• Mali şeffaflık: Vergi beyannameleriniz halka açıktır, bu da hayır kurumunuzdaki şeffaflığı ve güveni artırır.Ayrıca, övünmeden veya benmerkezci olmadan hayırsever görevlerinizi ve hayırsever çabalarınızı gösterme fırsatı verir.
• Hibe başvurusu: 501(c)(3) hayır kurumlarıyla sınırlı bazı devlet (ve devlet dışı) hibelerine başvurabilir ve alabilirsiniz.

Eksileri

• Sınırlı siyasi etki: Siyasi adayları destekleyemez, siyasi kampanyaları destekleyemez veya yasama organı için lobi faaliyetlerine önemli ölçüde zaman veya kaynak harcayamazsınız.
• Özel hissedaryararı yok: Kendiniz veya amaca yakın olanlar için daha fazla ekonomik kazanç isteyebilirsiniz, ancak 501(c)(3) statüsü bu potansiyeli sınırlayacaktır.
• Mali açıklama: Her zaman her harcamayı göstermek istemezsiniz, ancak tüm mali bilgilerinizi açıklamak şeffaflığınızı artırabilir.

Kiliseniz İçin 501(c)(3) Statüsü Nasıl Elde Edilir

501(c)(3) vergi muafiyeti statüsüne başvurmak için kısa, adım adım süreci burada bulabilirsiniz :

• Bir İşveren Kimlik Numarası(EIN) Alın: Form SS-4'ü göndererek IRS'den bir EIN talep edin . Çalışanınız olmasa bile (henüz) bir EIN'ye ihtiyacınız olacak.
• DosyaFormu 1023:Dosyalama ücretinizle birlikte IRS Form 1023'ü IRS'ye gönderin .
• IRS onayını bekleyin: IRS'nin başvurunuzu incelemesini ve talebinizi bildiren bir belirleme mektubu göndermesini bekleyin .

Dini kuruluşunuzun belgelerini göndermenize yardımcı olması için hukuk danışmanı olarak bir avukat tutmayı düşünün . Süreci hızlandırmanız ve 501(c)(3) belirleme mektubunuzu olabildiğince çabuk almanızı sağlamak için tüm nüansları bileceklerdir .

501(c)(3) Kilise Statüsünü Koruma Kuralları

Kiliseniz otomatik olarak 501(c)(3) vergi muafiyetine hak kazansa da, muafiyet statünüzü korumak için ilgili standartları sürdürmek üzere çalışmanız gerekir.³

Belirli etkinliklere katılmak, vergi muafiyeti statünüzü kaybetmenize neden olabilir , bu da bağışçılarınızın gelecekteki katkılarının artık vergiden düşülemeyeceği anlamına gelir . Bu, potansiyel bağışçılarınızın çalışmanızı büyük ölçüde destekleme konusundaki ilgisini ve yeteneğini etkileyebilir.

501(c)(3) kilise statünüzü korumak için uymanız gereken birkaç kural:

• Vergi beyannamenizi zamanında verin: Yıllık vergi beyannamesi verin ( IRS Form 990).Bunun yapılmaması , vergi muafiyeti statünüzü kaybetmenize neden olabilir .
• Aşırıkulis yapmaktan kaçının: 501(c)(3) kuruluşlarının mevzuat için lobi yapabileceğini ancak "faaliyetlerinin önemli bir parçası olarak mevzuatı etkilemeye teşebbüs edemeyeceğini" veya "siyasi adayların lehinde veya aleyhinde herhangi bir kampanya faaliyetine katılamayacağını" unutmayın.
• Finansmanı sorumlu bir şekilde yönetin: Finansmanı yanlış yöneterek veya özel hissedarlara veya bireylere fayda sağlayarak 501(c)(3) kâr amacı gütmeyen kuruluş statünüzü feda etmeyin .
• Kuruluşun amacını sürdürün: Kilisenizin dini amaçlarını hatırlayın.Dini araştırma veya eğitime geçmek, 501(c)(3) statünüzü kaybetmenize neden olmaz, ancak teknik olarak artık bir "kilise" de olmazsınız. Bu nedenle, vergi muafiyetine hak kazanmak için resmi bir 501(c)(3) başvurusunda bulunmanız (ve onaylanmanız) gerekir.
• Yasa dışı faaliyetlerden kaçının: Kilisenizin kar amacı gütmeyen statüsünden taviz vermeyin; kuruluşunuzun faaliyetleri yasa dışı eylemlerden suçluysa böyle olur.
• Tüzükler oluşturun: Kâr amacı gütmeyen tüzüklerin kiliselerin 501(c)(3) statüsü kazanması için bir gereklilik olmasa da, bunların kalifiye kuruluşunuzu yönetmenize, kilise liderleri için kurallar oluşturmanıza ve doğru süreçleri izlemenize yardımcı olacağını unutmayın. kar amacı gütmeyen kuruluşunuzu korumak için.

Birinci Sınıf Bağış Toplama Araçları ile Kilisenizi Büyütün

Kilisenizin başarılı olmak için göz önünde bulundurması gereken tek faktör vergi muafiyeti durumu değildir. Topluluğunuzu işletmek ve hizmet etmek için bağışlara ihtiyacınız var.

Classy'nin bağış platformu, siz ve bağışçılarınız için bağış sürecini kolaylaştırır. Katkıları toplamanıza, saklamanıza ve yönetmenize yardımcı olacak kapsamlı araçlar sunuyoruz. Yazılımımız ayrıca hedef kitlenizle yüz yüze ve çevrimiçi olarak etkileşimde bulunmanıza olanak tanıyarak, hedef kitlenizin sizinle etkileşim kurduğu her yerde samimi bir atmosfer yaratır.

501(c)(3) kilise organizasyonunuza yardımcı olmak için sunduğumuz birkaç araç:

• Classy Pay :Bağışçıları kredi kartları, ACH ödemeleri, dijital cüzdanlar, PayPal, Venmo, kripto para birimi ve daha fazlasıyla katkıda bulunmaları için güçlendirin.
• Klas Canlı :Bağış toplama ve katılım için tasarlanmış canlı yayın yazılımıyla yüz yüze, sanal ve hibrit etkinliklere güç katın.
• Bağış sayfaları :Genel veya özel bağış kampanyaları için güzel, kişiselleştirilmiş açılış sayfaları oluşturun.
• Eşler arası bağış toplama :Takipçilerinize kiliseniz adına bağış toplamak için ihtiyaç duydukları araçları verin.
• Bağış yönetimi :Bağışları düzenleyin, onay mesajları gönderin ve teşekkür mektupları gönderin.
• Yinelenen bağış :Bağışçıları, etkilerini artırmak için yinelenen bağış planları oluşturmaya davet edin.

İlgili? Kilisenizin Classy'yi nasıl kullanabileceği hakkında daha fazla bilgi edinmek için bir Classy uzmanıyla konuşun .

Makale Kaynakları

1. "Kiliseler, Entegre Yardımcılar ve Sözleşmeler veya Kilise Dernekleri", Yardım Kuruluşları ve Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlar, IRS, son değiştirilme tarihi 4 Mayıs 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -kongreler-veya-kiliseler-dernekleri .
2. "Muafiyet Gereksinimleri – 501(c)(3) Kuruluşlar", Kiliseler ve Dini Kuruluşlar, IRS, en son değiştirilme tarihi 6 Şubat 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- gereksinimler-501c3-kuruluşlar .
3. "Muaf Amaçlar – Dahili Gelir Kanunu Bölüm 501(c)(3)," Hayır Kuruluşları, IRS, son değişiklik 17 Haziran 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -amaçlar-dahili-gelir-kodu-bölümü-501c3.