กองทุนทรัสต์คืออะไร?

ในขณะที่หลายคนมองว่ากองทุนทรัสต์เป็นวิธีหนึ่งสำหรับบุคคลที่ร่ำรวยในการปกป้องทรัพย์สิน แต่จริงๆ แล้วพวกเขาเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ใช้กันอย่างแพร่หลาย

โดยปกติแล้วทนายความจะจัดตั้งขึ้น กองทุนทรัสต์จะดำเนินการด้วยเหตุผลทางการเงินที่หลากหลาย รวมถึงการแจกจ่ายทรัพย์สินตามกฎหมายและแม้กระทั่งการสงวนเงินเพื่อการกุศลหรือผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นบุคคลที่สามอื่นๆ หลังจากการเสียชีวิตของบุคคล

การสร้างกองทุนทรัสต์จึงเป็นวิธีที่สมเหตุสมผลและตรงไปตรงมาในการหลีกเลี่ยงข้อพิพาทในครอบครัว และทำให้มั่นใจได้ว่ากิจการต่างๆ เช่น ภาระผูกพันทางธุรกิจและการศึกษาของบุตรหลานหรือหลานๆ จะได้รับการดูแล

สิ่งนี้สามารถให้ความมั่นใจอย่างมากสำหรับผู้ที่กังวลเกี่ยวกับการจัดการกิจการของตนจนถึงวาระสุดท้ายของชีวิต

ในบทความนี้ เราจะช่วยคุณตัดสินใจว่ากองทุนทรัสต์สามารถช่วยคุณได้ในสถานการณ์เฉพาะหรือไม่ โดยตอบคำถามทั่วไปเหล่านี้: "กองทุนทรัสต์คืออะไร" "ใช้รูปแบบใดได้บ้าง" และ " คุณใส่มันเข้าที่ได้อย่างไร”

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับกองทุนทรัสต์

ตามที่กล่าวไว้ในบทนำ กองทุนทรัสต์เป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ดูแลทรัพย์สิน รวมถึงทรัพย์สิน หุ้นและพันธบัตร และเงินในการดูแลของผู้ดูแลทรัพย์สินที่เป็นบุคคลภายนอกที่ได้รับการเสนอชื่อและเป็นกลาง

ทรัสต์ถือเป็นนิติบุคคลอิสระและโดยทั่วไปแล้วจะมีการจัดตั้งโดยทนายความตามคำขอของบุคคลดังกล่าวตลอดอายุขัย

เป็นไปได้ที่จะจัดตั้งกองทุนทรัสต์ภายใต้รูปแบบต่างๆ (ที่เราจะกล่าวถึงในภายหลัง) และข้อกำหนดขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะ แต่โดยพื้นฐานแล้วอาศัยการรวมตัวกันของสามฝ่าย:

1. ผู้ให้ : ผู้จัดทำกองทุนทรัสต์
2. ผู้รับผลประโยชน์ : กลุ่มหรือบุคคลที่ได้รับผลประโยชน์จากทรัสต์
3. ผู้ ดูแลทรัพย์สิน : บุคคลที่รับผิดชอบในการจัดการทรัสต์ โดยทั่วไปจะเป็นธนาคารหรือสำนักงานกฎหมาย

กองทุนทรัสต์ทำงานอย่างไร

เมื่อจัดตั้งขึ้นแล้ว กองทุนทรัสต์จะกำหนดกฎเกณฑ์ที่ชัดเจนเกี่ยวกับการกระจายและการจัดการทรัพย์สินใดๆ ที่ผู้มอบกองทุนทรัสต์ร่างร่างไว้ โดยทั่วไปแล้วหลังจากที่บุคคลนั้นเสียชีวิต

เพื่อให้บรรลุสิ่งนี้ ผู้ให้ทุนต้องโอนทรัพย์สินของตนไปยังชื่อกองทรัสต์ มักจะมีข้อกำหนดเฉพาะของกองทุนทรัสต์ เช่น การจำกัดอายุในการเข้าถึงผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยกว่า และแม้แต่ข้อ จำกัด เช่น ข้อ จำกัด การใช้จ่ายที่ป้องกันไม่ให้ผู้รับผลประโยชน์ใช้ทรัสต์เพื่อชำระหนี้หรือค้ำประกัน เครดิต.

ประเภทของกองทุนทรัสต์

แม้ว่ากองทุนเหล่านี้มีเป้าหมายพื้นฐานเพื่อให้บรรลุเป้าหมายเดียวกัน แต่ก็มีกองทุนทรัสต์หลายประเภทที่น่าประหลาดใจ ซึ่งแต่ละกองทุนก็ตอบสนองความคาดหวังเฉพาะของผู้ให้ทุน

ขอบเขตสูงสุดของกองทุนทรัสต์ที่มีอยู่หมายความว่าหลายคนต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญที่ผ่านการฝึกอบรมมาเป็นอย่างดี ซึ่งสามารถแนะนำทางเลือกที่ดีที่สุดโดยพิจารณาจากการประเมินทรัพย์สินของผู้มอบทุนและเป้าหมายโดยรวม

อย่างไรก็ตาม ในการเริ่มจำกัดขอบเขตให้แคบลง ควรพิจารณากองทุนทรัสต์ยอดนิยมบางประเภท เหล่านี้คือ:

ความน่าเชื่อถือที่เพิกถอนได้

หรือที่เรียกว่าความไว้วางใจที่มีชีวิต ความไว้วางใจที่สามารถเพิกถอนได้ช่วยให้ผู้อนุญาตสามารถควบคุมสินทรัพย์และการกระจายทรัพย์สินในช่วงชีวิตของพวกเขาได้ดีขึ้น โดยการโอนเงิน ทรัพย์สิน และอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องเข้าสู่ความไว้วางใจทันที

เช่นเดียวกับการอนุญาตให้ผู้มอบสิทธิ์เพิ่มหรือลบรายการ เปลี่ยนลำดับความสำคัญ และอื่นๆ ทรัสต์ที่เพิกถอนได้นั้นได้รับความนิยมเนื่องจากลักษณะที่กำหนดไว้ล่วงหน้าหมายความว่าพวกเขาทำให้สามารถหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ได้ในกรณีที่ผู้มอบเสียชีวิต สิ่งนี้นำไปสู่การกระจายสินทรัพย์ที่รวดเร็วยิ่งขึ้น

ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้

เรียกอีกอย่างว่าความไว้วางใจ "เทตามเจตจำนง" ความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้คือสิ่งที่ไม่สามารถควบคุมได้ง่ายเพราะสินทรัพย์จะไม่ถูกโอนจนกว่าผู้มอบความตายจะเสียชีวิต สิ่งนี้สามารถนำมาซึ่งสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญสำหรับผู้ให้สิทธิ์ เนื่องจากเกี่ยวข้องกับการควบคุมกองทุนทรัสต์ของตนไปยังบุคคลที่สามอย่างมีประสิทธิภาพ

ขออภัย ไม่มีการรับประกันว่าทรัพย์สินในความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้จะหลีกเลี่ยงการถูกพิสูจน์ ซึ่งหมายความว่าผู้รับผลประโยชน์อาจประสบความล่าช้าและต้องเสียค่าธรรมเนียม หรือแม้กระทั่งสูญเสียมรดกเป็นผล

มูลนิธิการกุศล

ในขณะที่กองทุนทรัสต์ส่วนใหญ่มุ่งเน้นไปที่การแจกจ่ายสินทรัพย์ให้กับบุคคลที่เลือกโดยผู้มอบทุน ทรัสต์เพื่อการกุศลถูกสร้างขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อประโยชน์ทั้งการกุศลเฉพาะหรือต่อสาธารณชนทั่วไป

โดยทั่วไปจะบรรลุผลสำเร็จโดยอาศัยทรัสต์เพื่อการกุศลที่เหลือเป็นเงินรายปี (CRAT) ที่จ่ายจำนวนเงินคงที่ให้กับองค์กรการกุศลที่เลือกในแต่ละปี หรือเงินกองทุนเพื่อการกุศลที่เหลือ (CRUT) ที่ให้การหักเงินเพื่อการกุศลสำหรับสินทรัพย์ที่มีสิทธิ์และจ่ายรายได้คงที่ให้กับผู้รับผลประโยชน์ตลอดชีวิต ของความไว้วางใจนั้น

ความไว้วางใจความต้องการพิเศษ

ความไว้วางใจความต้องการพิเศษช่วยให้ผู้มอบสิทธิ์สามารถจัดหาผู้รับผลประโยชน์ที่พิการโดยไม่ประนีประนอมกับความช่วยเหลือจากรัฐบาลที่บุคคลอาจได้รับเช่น Medicaid และรายได้เสริมความปลอดภัย (SSI)

กองทุนทรัสต์ประเภทอื่นๆ ทั่วไป ได้แก่ ทรัสต์เพื่อการสมรส ทรัสต์ข้ามรุ่น และทรัสต์พินัยกรรม

ข้อดีของกองทุนทรัสต์

ตราบใดที่ผู้ให้ทุนที่คาดหวังใช้เวลาในการเลือกประเภทกองทุนทรัสต์ที่เหมาะสมกับความต้องการของพวกเขา ข้อดีหลายประการทำให้เป็นตัวเลือกที่คุ้มค่าสำหรับการกระจายทรัพย์สินของกองทุนทรัสต์ไปยังผู้ให้ทุนจากทุกสาขาอาชีพ

• ความตั้งใจแน่วแน่ โดยทั่วไป หากไม่มีกองทุนทรัสต์ บุคคลจะมีทางเลือกที่จำกัดเมื่อต้องดูแลจัดการทรัพย์สินของตนเมื่อส่งต่อไปยังผู้รับผลประโยชน์ ความสามารถในการวางข้อกำหนดเฉพาะในกองทุนทรัสต์ทำให้ง่ายต่อการรับรองการใช้มรดกของคุณอย่างถูกต้อง รวมถึงการตั้งกองทุนที่ชัดเจนไว้สำหรับสิ่งต่าง ๆ เช่นการชำระเงินของวิทยาลัย การใช้ทรัพย์สินและอื่น ๆ
• ตัวเลือกการสืบทอดที่กว้างขวาง มากขึ้น ทรัสต์ครอบคลุมทรัพย์สินที่พินัยกรรมทำไม่ได้ ทำให้สามารถรวมสิ่งต่างๆ เช่น กรมธรรม์ประกันชีวิตและแผนการเกษียณอายุไว้ในมรดกของคุณได้
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีและลดต้นทุน ทรัสต์สามารถช่วยให้แน่ใจว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เพิ่มจำนวนมรดกโดยรวม ความไว้วางใจที่อาศัยอยู่นั้นมีประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายภาคทัณฑ์ที่สูงในบางครั้ง
• โอนต่อเนื่อง . แม้ว่าจะไม่ใช่กรณีของทรัสต์ที่เพิกถอนไม่ได้ แต่ความยืดหยุ่นของทรัสต์ที่เพิกถอนได้นั้นให้อำนาจในการเพิ่มหรือลบสินทรัพย์ได้อย่างง่ายดายทุกเมื่อ เช่น การเพิ่มสมาชิกในครอบครัวใหม่

ข้อเสียของกองทุนทรัสต์

น่าเสียดายที่กองทุนทรัสต์มีข้อเสียบางประการที่น่าสังเกตเช่นกัน:

• ค่าธรรมเนียมล่วงหน้า . แม้ว่ากองทุนทรัสต์จะไม่ซับซ้อนในตัวเอง แต่ความสำคัญของการเลือกกองทุนที่ถูกต้องและกรอกเอกสารทั้งหมดให้เรียบร้อยหมายความว่าในกรณีส่วนใหญ่ บุคคลต้องการความช่วยเหลือจากทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้แน่ใจว่าทุกอย่างถูกต้อง นี่แปลว่าค่าธรรมเนียมสูง รวมทั้งค่าธรรมเนียมการจัดการรายปี ซึ่งในหลายกรณี สามารถแซงหน้าสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือเงินออมจากกองทุนทรัสต์ได้อย่างรวดเร็ว
• อาจยืดหยุ่น ได้ ด้วยกองทุนทรัสต์ที่เพิกถอนไม่ได้ ข้อ จำกัด เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในช่วงชีวิตของคุณอาจพิสูจน์ได้ว่าเป็นปัญหา ทำให้คุณไม่สามารถเพิ่มผู้รับผลประโยชน์ได้อย่างง่ายดายหรือเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดของคุณเมื่อมีการกำหนดข้อกำหนดสำหรับกองทุนทรัสต์
• การเก็บบันทึก . ต้องเก็บบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับทรัพย์สินหรือทรัพย์สินใดๆ ที่คุณโอนไปยังทรัสต์ที่มีชีวิตในช่วงชีวิตของคุณ ซึ่งสามารถพิสูจน์ได้ว่าเป็นปัญหาโดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากคุณซื้อขายสินทรัพย์บ่อยครั้งหรือโดยทั่วไปมีปัญหากับองค์กร

กองทุนทรัสต์เหมาะสำหรับคุณหรือไม่?

แม้จะมีความพ่ายแพ้อยู่บ้าง แต่ความนิยมของกองทุนทรัสต์เป็นเครื่องพิสูจน์ถึงประสิทธิภาพในการจัดการทรัพย์สินของผู้คน อีกก้าวหนึ่งจากความเข้าใจผิดทางสังคมเกี่ยวกับ "กองทุนรวมเด็กอ่อน" ทำให้หลายคนพิจารณาตัวเลือกนี้เป็นครั้งแรก

หากคุณเป็นหนึ่งในนั้น สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าการวางแผนอสังหาริมทรัพย์อย่างถูกต้องโดยใช้วิธีนี้ คือการสละเวลาของคุณเพื่อทำความเข้าใจว่ากองทุนทรัสต์คืออะไร และกองทุนทรัสต์ประเภทใดจะตอบสนองความต้องการของคุณและของผู้รับผลประโยชน์ได้ดีที่สุด