กลยุทธ์ภาษีสำหรับพนักงานเงินเดือนและนักยุทธศาสตร์ด้านทรัพยากรบุคคล

บทความนี้จัดทำ โดย คุณ Sayeed Anjum ผู้ร่วมก่อตั้งและประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายเทคโนโลยีของ greytHR

เชื่อหรือไม่ว่าการวางแผนภาษียังคงเป็นส่วนที่นักยุทธศาสตร์ด้านทรัพยากรบุคคลสามารถสร้างความสัมพันธ์ที่ภักดีระหว่างพนักงานกับนายจ้างได้ การวางแผนภาษียังช่วยให้บุคคลสามารถสะสมเงินออมเพิ่มเติม ซึ่งสามารถนำไปใช้เพื่อบรรลุเป้าหมายทางการเงินต่างๆ ได้

ในขณะที่การวางแผนภาษีถือเป็นหน้าที่หลักของ HR แต่ CHRO ยุคใหม่มีระบบบัญชีเงินเดือนอัตโนมัติที่ทำให้การวางแผนภาษีดูเหมือนเป็นเรื่องในอดีต นอกจากนี้ การวางแผนภาษีส่วนใหญ่มักถูกผลักไสให้สร้างจดหมายเสนองานที่น่าสนใจสำหรับพนักงานใหม่หรือแผนการที่พนักงานต้องแบ่งปันเมื่อเริ่มต้นปีบัญชีใหม่ แต่ถึงแม้จะมีระบบอัตโนมัติ หัวหน้าฝ่ายทรัพยากรบุคคลในอินเดียก็มีเต็มมือ ประการแรก เมื่อต้องทำความเข้าใจเกี่ยวกับการประกาศงบประมาณใหม่ และประการที่สอง ระหว่างรอบเอกสารการลงทุนในช่วงเดือนมกราคมถึงมีนาคมของปีการเงิน

พนักงานที่ได้รับเงินเดือนซึ่งส่วนใหญ่เป็นพนักงานใหม่ มักจะตรวจสอบจดหมายตอบรับเพื่อทำความเข้าใจรายละเอียดเงินเดือน เช่น ค่าเบี้ยเลี้ยงค่าเช่าบ้าน เงินช่วยเหลือค่าเดินทาง ค่าภาษี และสวัสดิการอื่นๆ แต่การรู้หลักภาษีบางประการช่วยให้พนักงานและนายจ้างตัดสินใจได้อย่างมีเหตุผล การทำความเข้าใจเกี่ยวกับการเงินและการถามคำถามที่เหมาะสมเป็นสิ่งสำคัญในการหลีกเลี่ยงความประหลาดใจที่ไม่พึงประสงค์ เมื่อทราบแล้ว ให้เรามาดูอย่างรวดเร็วว่าพนักงานและนายจ้างสามารถใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์ภาษีต่างๆ ได้อย่างไร

งบประมาณ 2023: เก่ากับใหม่
โครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติ (กบช.)
นักยุทธศาสตร์ HR ที่ชาญฉลาด

งบประมาณ 2023: เก่ากับใหม่

พนักงานสามารถเลือกใช้ระบบการเก็บภาษีแบบเก่า ซึ่งการลงทุนภายใต้หัวข้อต่างๆ สามารถอ้างสิทธิ์เป็นสัมปทานได้ ภายใต้ระบอบการปกครองใหม่ อัตราภาษีโดยรวมจะต่ำกว่า แต่ไม่สามารถเรียกร้องสัมปทานได้ งบประมาณปี 2023 ที่ประกาศเมื่อเร็วๆ นี้ ได้เพิ่มเพดานปลอดภาษีเป็น 7 แสนรูปี ท่ามกลางคุณสมบัติเด่น การคืนเงินภายใต้มาตรา 87A ได้เพิ่มขึ้นจาก INR 5 lakh เป็น INR 7 lakh ทำให้ไม่ต้องเสียภาษี เมื่อพูดถึงการลางาน วงเงินการยกเว้นสูงสุด 25 แสนรูปีจะเพิ่มขึ้นจาก 3 แสนรูปีในงบประมาณปี 2566 ซึ่งไม่ได้เพิ่มขึ้นตั้งแต่มีการเปิดตัวนโยบายโดยกฎหมายแรงงาน ข้อเสนอที่จะเพิ่มเป็น Rs 25 lakh บ่งชี้ว่าผู้เสียภาษีสามารถประหยัดเงินได้มหาศาล รัฐบาลได้ตระหนักถึงความจริงที่ว่าจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นนั้นค่อนข้างไม่สมจริงในแง่ของการลดหย่อนภาษี

ในขณะที่ค่าธรรมเนียมลดลงจากร้อยละ 37 เป็นร้อยละ 25 ในขณะที่การหักเงินมาตรฐานเพิ่มขึ้นเล็กน้อย ภาษีสำหรับพนักงานที่เลือกที่จะเพิ่มวันลาค้างจ่ายก็ได้รับการแก้ไขเช่นกัน สำหรับพนักงานหลายคน การเลือกใช้นโยบายเก่าหรือใหม่เป็นคำถามที่งุนงง อย่างไรก็ตาม เราต้องเข้าใจแผนการเรียกร้องสัมปทานก่อนที่จะเลือกระบอบการปกครอง แม้ว่าการประกาศจะจูงใจชนชั้นเงินเดือนด้วยการออมเงินเพิ่มเติม แต่ความรับผิดชอบก็อยู่ที่ CHRO และบุคคลทั่วไปที่จะต้องเข้าใจถึงความสำคัญของการลดหย่อนภาษีเหล่านี้และวางแผนภาษีตามนั้น ส่วนต่าง ๆ เช่น 80C, 80D และ 80EE ให้ช่องทางในการวางแผนทางการเงิน ให้เราดูอย่างรวดเร็วที่แต่ละสิ่งเหล่านี้

80C: มาตรานี้ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของอินเดียให้การยกเว้นบุคคลจากค่าใช้จ่ายและการลงทุนต่างๆ ที่เกิดขึ้นระหว่างปีปฏิทิน เพดานสูงสุดของการลงทุนที่อนุญาตในส่วนนี้คือ Rs 1.5 lakhs ทุกปี ส่วนนี้อนุญาตให้มีการลงทุนภายใต้หัวข้อต่างๆ เช่น EPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพของพนักงาน), PPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพสาธารณะ), ELSS (แผนการออมที่เชื่อมโยงกับตราสารทุน), การชำระคืนเงินต้นสำหรับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย และแผนการออมอื่นๆ เช่น พันธบัตร NABARD, long- เงินฝากประจำธนาคารระยะยาว, โครงการออมทรัพย์สำหรับผู้สูงอายุ SCSS, ใบรับรองการออมแห่งชาติ (สมช.), SSY Sukanya Samriddhi Yojana เป็นต้น การบริจาคให้กับกองทรัสต์ สถาบัน และกองทุนบางแห่งถือเป็นการยกเว้นภาษีตามมาตรานี้ด้วย

80D: มาตรานี้ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้เสนอการหักเงินสำหรับเงินที่ใช้ในการประกันสุขภาพและการรักษาสุขภาพของคนใกล้ตัวและคนที่คุณรัก รวมถึงคู่สมรส ลูก และพ่อแม่ที่ต้องพึ่งพาอาศัยกัน ด้วยค่าประกันที่สูงขึ้นในโลกหลังโควิด นี่เป็นข้อยกเว้นที่สำคัญสำหรับการวางแผนภาษีและการเงินส่วนบุคคล

80EE: ได้รับการยกเว้นที่กล่าวถึงน้อยกว่าในชั้นเงินเดือนเป็นครั้งแรกในปี 2556-2557 ภายใต้โครงการนี้ บุคคลที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เพียงแห่งเดียวสามารถเรียกร้องสัมปทานในส่วนดอกเบี้ยของสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยได้ มาตรา 80EE จำกัดไว้ที่วงเงิน 50,000 รูปีทุกปีการเงิน

โครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติ (กบช.)

NPS เป็นโครงการเงินออมเพื่อการเกษียณอายุโดยมีค่าโหลดและค่าดูแลระบบน้อยกว่า ตราสารนี้ยังไม่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยสมบูรณ์ ณ ปัจจุบัน แต่รัฐบาลได้ทำการแก้ไขบทบัญญัติของโครงการ

นอกจากข้อยกเว้นที่สำคัญเหล่านี้แล้ว บุคคลทั่วไปยังได้รับการยกเว้นจากค่าเช่าที่อยู่อาศัย เงินช่วยเหลือการเดินทาง (LTA) เงินที่พนักงานสมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และการหักเงินมาตรฐานเพื่อให้ตรงกับค่าพาหนะและค่ารักษาพยาบาล ข้อยกเว้นบางประการสำหรับชนชั้นเงินเดือนยังมีให้ภายใต้โครงการต่างๆ เช่น เงินบำนาญ เงินบำเหน็จ การบริจาคให้พรรคการเมือง คูปองอาหาร รถยนต์ที่บริษัทเช่า เป็นต้น

สำหรับพนักงาน การลดภาษีขาออกสามารถช่วยประหยัดเงินได้ ในขณะที่นักยุทธศาสตร์ด้านทรัพยากรบุคคล แผนการลดภาษีขาออกมีแนวโน้มที่จะส่งต่อเงินออมไปยังพนักงานของพวกเขา ภาษีขาออกที่สูงขึ้นจะลดรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อภาระผูกพันทางการเงิน สำหรับผู้ที่ดิ้นรนเพื่อหาเลี้ยงชีพอยู่แล้ว การจ่ายภาษีน้อยลงอาจช่วยบรรเทาทางการเงินได้ เงินออมดังกล่าวอาจมีประโยชน์ในช่วงเกษียณอายุหรือวางแผนสำหรับเหตุการณ์ที่ไม่คาดฝัน

นักยุทธศาสตร์ HR ที่ชาญฉลาด

สำหรับนักยุทธศาสตร์ด้านทรัพยากรบุคคล การคำนวณภาษีมักถูกมองว่าเป็นกระบวนการอัตโนมัติ แม้ว่าจะมีผลกระทบอย่างมากต่อความสัมพันธ์ระหว่างพนักงานกับนายจ้าง แพ็คเกจค่าตอบแทนที่ออกแบบมาอย่างดีสามารถช่วยดึงดูดและรักษาผู้มีความสามารถระดับสูงไว้ได้ และภาษีมีบทบาทสำคัญในการพิจารณาค่าจ้างกลับบ้านสำหรับพนักงาน นโยบายภาษีสามารถสร้างหรือทำลายแพ็คเกจค่าตอบแทนที่น่าสนใจ ซึ่งจะเพิ่มโอกาสที่พนักงานจะเข้าร่วมองค์กร

หัวหน้า HR ที่ชาญฉลาดยังตระหนักดีว่าการลงทุนทางการเงินไม่ใช่สิ่งที่คนซื้อในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่งของปี ตัวอย่างเช่น พนักงานสามารถซื้อประกันสุขภาพให้คู่สมรสได้ ลงทุนในบ้าน รับเงินกู้ ลงทุนในการศึกษาของบุตร มีพ่อแม่ที่ป่วย ฯลฯ ภาระผูกพันทางการเงินใหม่สามารถทำได้ในเวลาใดก็ได้ของปี และนโยบายเอกสารปัจจุบันอาจทำให้พนักงานของคุณต้องเสียภาษีที่สูงขึ้นซึ่งอาจเป็นความท้าทายทางการเงินในระยะสั้น การวางแผนที่ไม่เพียงพอสำหรับกิจกรรมส่วนตัวอาจทำให้สุขภาพทางการเงินและประสิทธิภาพการทำงานของพนักงานตึงเครียด ซึ่งส่งผลกระทบต่อองค์กร

องค์กรต่างๆ ให้ความรู้แก่พนักงานเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีและนโยบายผ่านการประชุมทีมภายใน และโดยการตอบคำถามเฉพาะบุคคล องค์กรที่ชาญฉลาดยิ่งขึ้นจะสร้างแดชบอร์ดช่วยเหลือตนเองพร้อมสรุปการยกเว้นในภาษาง่ายๆ เทคโนโลยีด้านทรัพยากรบุคคล เช่น การช่วยเตือน การแจ้งเตือน และเครื่องคิดเลขยังช่วยให้ความรู้แก่พนักงานเกี่ยวกับการเงินส่วนบุคคลของพวกเขาในขณะที่ปฏิบัติตามบรรทัดฐาน

องค์กรที่ชาญฉลาดตระหนักดีว่าความสัมพันธ์ของพวกเขากับพนักงานนั้นไม่ได้จำกัดอยู่เพียงจดหมายตอบรับที่จัดทำขึ้นในวันที่กำหนดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการเดินทางของการถือครองและการศึกษาอีกด้วย การคำนวณภาษีที่ถูกต้องมีความสำคัญอย่างยิ่งในการบรรลุเป้าหมายทางการเงินของพนักงานและองค์กรของพวกเขา

บทสรุป

การทำความเข้าใจและนำกลยุทธ์ภาษีไปใช้อย่างมีประสิทธิภาพเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทั้งพนักงานที่ได้รับเงินเดือนและนักยุทธศาสตร์ด้านทรัพยากรบุคคล ในขณะที่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ผู้คนสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการประหยัดภาษีและรับรายได้ให้เกิดประโยชน์สูงสุด ควรมีความรู้เพื่อให้การบริหารการเงินเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและเกิดประโยชน์สูงสุดทางภาษี