การบรรเทาทุกข์จากไวรัสโคโรน่า: ทุกสิ่งที่ไม่แสวงหากำไรของคุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับแพ็คเกจกระตุ้นเศรษฐกิจ

โพสต์นี้เขียนโดย Jordan Keller แห่ง Dark Horse CPAs จอร์แดนมีประสบการณ์กว้างขวางในการให้บริการด้านภาษีและการบัญชีที่ครอบคลุมในหลายอุตสาหกรรม และเชี่ยวชาญในการให้บริการแก่องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร

หากหัวของคุณหมุนไปพร้อมกับกฎหมายที่ผ่านในช่วงสองสามสัปดาห์ที่ผ่านมา แสดงว่าคุณไม่ได้อยู่คนเดียว นี่คือคำแนะนำของเราที่จะช่วยให้เข้าใจถึงแพ็คเกจกระตุ้นสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไร

มีการออกกฎหมายบรรเทาทุกข์สามขั้นตอนในเดือนมีนาคม 2020: พระราชบัญญัติการเตรียมพร้อมและการตอบสนองของ Coronavirus เพิ่มเติม, พระราชบัญญัติการตอบสนองต่อ Coronavirus ครั้งแรกสำหรับครอบครัว (FFCRA) และพระราชบัญญัติการช่วยเหลือ Coronavirus การบรรเทาทุกข์และความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (CARES) ในนั้น คำสั่ง. คู่มือนี้จะเน้นไปที่สองส่วนหลัง เนื่องจากเป็นพระราชบัญญัติที่ส่งผลกระทบมากที่สุดต่อองค์กรไม่แสวงหากำไร

พระราชบัญญัติตอบสนอง Coronavirus ฉบับแรกของครอบครัว

เมื่อวันที่ 18 มีนาคม 2020 พระราชบัญญัติการตอบสนองต่อ Coronavirus ครั้งแรกของครอบครัวได้ลงนามในกฎหมายและมีผลบังคับใช้ในวันที่ 2 เมษายน 2020 พระราชบัญญัตินี้แนะนำการขยายโครงการสินเชื่อเพื่อการบาดเจ็บทางเศรษฐกิจจากภัยพิบัติทางเศรษฐกิจเพื่อรวมการบรรเทาการหยุดชะงักของธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับ coronavirus นอกจากนี้ ยังได้บัญญัติพระราชบัญญัติการลาป่วยฉุกเฉินโดยได้รับค่าจ้าง และพระราชบัญญัติการขยายเวลาการลาป่วยและสมาชิกในครอบครัวฉุกเฉินด้วย

สินเชื่อเพื่อการบาดเจ็บทางเศรษฐกิจ (EIDL)

โครงการเงินกู้นี้สร้างเงินกู้โดยตรงจาก Small Business Administration (SBA) สำหรับธุรกิจและองค์กรไม่แสวงหากำไรที่ได้รับผลกระทบจาก coronavirus เงินกู้เหล่านี้ต่างจากเงินกู้ SBA ในอดีตโดยตรง เงินกู้เหล่านี้มาจาก SBA โดยตรง ซึ่งต่างจากธนาคารเอกชน เงินกู้ยืมดังกล่าวได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้องค์กรที่มีปัญหาเงินสดไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายรายเดือนได้ และองค์กรสามารถสมัครได้จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2020

• สินเชื่อสูงถึง 2 ล้านเหรียญ
• อัตราดอกเบี้ยสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไรคือ 2.75% (3.75% สำหรับธุรกิจ)
• วาระ 30 ปี
• ไม่มีค่าธรรมเนียม ค่าปิด หรือค่าปรับสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า
• ต้องได้รับการค้ำประกันโดยบุคคลที่มีความเป็นเจ้าของมากกว่า 20%
• ไม่มีหลักประกันที่จำเป็นสำหรับเงินกู้น้อยกว่า $25,000
• สำหรับเงินกู้ที่สูงกว่า 25,000 เหรียญสหรัฐ หลักประกันไม่เพียงพอจะไม่ป้องกันการอนุมัติเงินกู้
• เวลาดำเนินการ: 4 ถึง 7 สัปดาห์หลังจากอนุมัติ (การประมาณการแตกต่างกันไป แต่ปริมาณการสมัครสินเชื่อสูงและทรัพยากร SBA ตึงเครียด)

พ.ร.บ.ลาป่วยฉุกเฉิน

พระราชบัญญัตินี้จัดให้มีการลาป่วยโดยได้รับค่าจ้างสำหรับพนักงานทุกคน นอกเหนือจากโครงการผลประโยชน์พนักงานขององค์กรของคุณ

• ให้เครดิตเพื่อใช้ชดเชยการหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงานและนายจ้างในขอบเขตของการลาป่วยที่จ่ายไป (ปัญหาสุขภาพของพนักงาน) ไม่เกิน $511 ต่อวันต่อพนักงานหนึ่งคน สูงสุด 10 วันต่อพนักงานหนึ่งคน (ดังนั้น เครดิตสูงสุดคือ $5,110 ต่อพนักงาน)

หรือ

• ให้เครดิตเพื่อใช้ชดเชยการหักภาษี ณ ที่จ่าย EE และ ER ตามขอบเขตของการลาป่วยที่จ่ายไป (ปัญหาสุขภาพของสมาชิกในครอบครัวของพนักงาน) ไม่เกิน 200 ดอลลาร์ต่อวันต่อพนักงานหนึ่งคน สูงสุด 10 วันต่อพนักงานหนึ่งคน (ดังนั้น เครดิตสูงสุด 2,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคน)

เพื่อแสดงให้เห็นวิธีการทำงาน สมมติว่าคุณจ่ายเงินให้พนักงาน 4,000 เหรียญสหรัฐในการลาป่วยและดำเนินการจ่ายเงินเดือนด้วยการลาป่วยนี้ สิ่งนี้จะให้เครดิต $4,000 แก่คุณ นอกจากนี้ สมมติว่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายในบัญชีเงินเดือนนี้ที่จะส่งไปยัง IRS ปกติจะอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์

สิ่งที่คุณสามารถทำได้ตอนนี้คือนำเครดิต $4,000 ไปเทียบกับ $5,000 นั้น และต้องจ่ายออกจากกระเป๋า $1,000 เท่านั้น หากคุณไม่ทำเช่นนี้ หรือหากเครดิตเกินภาษีหัก ณ ที่จ่ายในบัญชีเงินเดือนที่กำหนด คุณจะสามารถยื่นคำขอเร่งด่วนเกี่ยวกับเครดิตที่ไม่ได้ใช้ มิฉะนั้น คุณจะต้องอ้างสิทธิ์เครดิตเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินเดือนประจำไตรมาสที่ 2 ในเดือนกรกฎาคม

พระราชบัญญัติการขยายเวลาการลาป่วยและครอบครัวฉุกเฉิน

พระราชบัญญัตินี้ให้พนักงานที่มีสิทธิ์ได้รับค่าจ้างหากโรงเรียนของบุตรหลานปิดตัวลงเนื่องจากการระบาดของ COVID-19

• นายจ้างสามารถจ่ายเงินได้สูงถึง $200/วัน และ $10,000 สำหรับพนักงานแต่ละคนในการดูแลเด็กที่โรงเรียนปิดให้บริการในตอนกลางวัน เครดิตภาษี 100% จากค่าจ้างเหล่านี้สามารถหักหักภาษี ณ ที่จ่ายได้ในลักษณะเดียวกับที่อธิบายไว้ข้างต้น
• เครดิตนี้สามารถใช้เพิ่มเติมจากเครดิตการลาป่วยที่อธิบายข้างต้น ดังนั้น พนักงานคนหนึ่งสามารถสร้างเครดิต 15,110 ดอลลาร์สำหรับนายจ้างสำหรับค่าจ้างที่จ่ายภายใต้พระราชบัญญัติทั้งสองฉบับ

กลไกของวิธีการใช้เครดิตเหล่านี้ยังคงไม่ทราบแน่ชัด เนื่องจากบริษัทบัญชีเงินเดือนต่างพยายามปรับปรุงระบบของตนเพื่อให้สอดคล้องกับกฎหมายฉบับใหม่ และในขณะที่เรารอคำแนะนำในการยื่นขอคืนเงินแบบเร่งด่วนที่ไม่ได้อ้างสิทธิ์ในบัญชีเงินเดือนที่กำหนด

สิ่งสำคัญที่ควรทราบด้วยว่าการดำเนินการนี้จะไม่มีผลบังคับใช้จนถึงวันที่ 2 เมษายน 2020 ดังนั้น จะนับเฉพาะค่าจ้างที่จ่ายเป็นวันในหรือหลังจากวันนั้นเท่านั้น ดังนั้น จึงเป็นเรื่อง สำคัญ ที่คุณจะต้องพูดคุยกับผู้ดูแลระบบบัญชีเงินเดือนของคุณในตอนนี้ ไม่ว่าพวกเขาจะอยู่ในบ้านหรือนอกบ้าน เพื่อสอบถามว่าพวกเขาจะจัดการกับการลดเครดิตของการหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร เกรงว่าคุณจะเสียเงินจนกว่าคุณจะ สามารถเรียกคืนได้จากกรมสรรพากร

พระราชบัญญัติการให้ความช่วยเหลือ การบรรเทาทุกข์ และความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (CARES) ของไวรัสโคโรนา

เมื่อวันที่ 27 มีนาคม 2020 พระราชบัญญัติการให้ความช่วยเหลือ การบรรเทาทุกข์ และความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (CARES) ของ Coronavirus ได้ลงนามในกฎหมาย ร่างกฎหมายนี้มีมูลค่ารวม 2.2 ล้านล้านดอลลาร์ ซึ่งเขียนขึ้นเพื่อมอบการบรรเทาทุกข์ที่จำเป็นมากสำหรับครอบครัว คนงาน ธุรกิจ และองค์กรไม่แสวงหากำไร ชาวอเมริกัน พระราชบัญญัติ CARES เป็นการสนับสนุนและมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจชิ้นที่สามในการให้บริการเพื่อป้องกันผลกระทบทางเศรษฐกิจจากการระบาดใหญ่ของ COVID-19 ในสหรัฐอเมริกา

โปรแกรมป้องกัน Paycheck

โปรแกรมนี้ให้เงินกู้ 2.5 เท่าของต้นทุนเงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือนในช่วง 12 เดือนก่อนวันที่สร้างเงินกู้ของคุณ

• เงินกู้สามารถใช้กับบัญชีเงินเดือน (รวมถึงผู้รับเหมาอิสระ) ผลประโยชน์ด้านสุขภาพของกลุ่ม ดอกเบี้ยเงินจำนอง และหนี้อื่น ๆ ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค
• เงินกู้จะได้รับการอภัย (และไม่ต้องเสียภาษี) ในขอบเขตของต้นทุนที่เกิดขึ้นในหมวดหมู่เหล่านี้ในช่วงระยะเวลาแปดสัปดาห์หลังจากการให้กู้ยืม

โปรแกรมป้องกัน Paycheck ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการจ่ายเงินเดือนในช่วงแปดสัปดาห์ ในการพิจารณาจำนวนเงินที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ ให้นำค่าใช้จ่ายเงินเดือนของคุณจากช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา หารด้วย 12 แล้วคูณด้วย 2.5

สมมติว่าค่าใช้จ่ายเงินเดือนของคุณอยู่ที่ 120,000 เหรียญหรือ 10,000 เหรียญต่อเดือน คูณ 10,000 ดอลลาร์นั้นด้วย 2.5 (จำนวนเดือนที่เงินกู้นี้จะครอบคลุม) และคุณจะได้เงินกู้ 25,000 ดอลลาร์จากโปรแกรมนี้ โปรดทราบว่าแผนนี้ไม่รวมค่าตอบแทนที่สูงกว่า 100,000 ดอลลาร์

สิ่งที่น่าสนใจที่สุดเกี่ยวกับโปรแกรมป้องกัน Paycheck คือเงินกู้จะได้รับการอภัยในขอบเขตที่คุณใช้เงินที่ได้รับไป:

1. เงินเดือน
2. ประโยชน์ด้านสุขภาพของกลุ่ม
3. สวัสดิการหลังเกษียณ
4. ภาษีเงินเดือน
5. การชำระเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระ

สมมติว่าวันที่เริ่มต้นของเงินกู้ของคุณ ซึ่งเป็นวันที่ได้รับเงินคือ 1 เมษายน สิ่งที่พวกเขากำลังมองหาคือจำนวนเงินที่คุณจ่ายในห้าหมวดหมู่เหล่านี้ในช่วงแปดสัปดาห์ที่เริ่มต้นวันที่ 1 เมษายน จำนวนเงินที่ชำระทั้งหมด จะได้รับการอภัย การยกหนี้ให้ไม่ต้องเสียภาษี

หากคุณไม่ได้ใช้เงินกู้เต็มจำนวนในช่วงเวลานี้ มันจะกลายเป็นเงินกู้ปกติที่มีระยะเวลาการชำระคืนสูงสุด 10 ปีและอัตราดอกเบี้ยไม่เกิน 4% และไม่มีหลักประกันส่วนบุคคลหรือหลักประกันใด ๆ ที่จำเป็น นั่นยังคงเป็นเรื่องใหญ่

ปัจจัยที่แตกต่างอีกประการหนึ่งของโปรแกรมป้องกัน Paycheck คือได้รับทุนจากธนาคารเอกชน นั่นหมายความว่าคุณควรจะได้รับเงินได้เร็วกว่าเงินกู้จากภัยพิบัติทางเศรษฐกิจ (EIDL) ซึ่งได้รับทุนจาก Small Business Administration (SBA)

เงินช่วยเหลือ EIDL ฉุกเฉิน

สิ่งนี้จะช่วยให้องค์กรได้รับทุนเร่งด่วนในขณะที่รอ EIDL ของคุณให้ทุน

• สินเชื่อสูงถึง $ 10,000 ที่สามารถให้ทุนได้ทันทีสามวันหลังจากได้รับการอนุมัติ
• สามารถใช้ลาป่วย รักษาค่าเงินเดือน จ่ายค่าเช่าและ/หรือชำระค่าจำนอง หรือชำระหนี้ที่ไม่สามารถชำระหนี้ได้เนื่องจากรายได้หายไป
• ไม่จำเป็นต้องชำระคืนแม้ว่าใบสมัคร EIDL ของคุณจะถูกปฏิเสธ

เงินช่วยเหลือนี้กำหนดขึ้นเมื่อคุณมีแอปพลิเคชัน EIDL ที่รอดำเนินการอยู่แล้ว มันสามารถให้สูงถึง $10,000 สำหรับค่าใช้จ่ายฉุกเฉินเช่นการลาป่วยที่ได้รับค่าจ้าง, เงินเดือน, ค่าเช่า, การชำระเงินจำนองและค่าใช้จ่ายในห่วงโซ่อุปทาน

เงินช่วยเหลือเหล่านี้ไม่สามารถชำระคืนได้ แม้ว่าคุณจะได้รับการอนุมัติเงินกู้ EIDL ด้วยก็ตาม อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้ประโยชน์จากเงินช่วยเหลือ จะ ลดสิ่งที่พวกเขาอภัยให้กับเงินกู้ของคุณจากโครงการป้องกัน Paycheck

มีการโต้ตอบกันอย่างมากระหว่าง EIDL และโปรแกรมป้องกัน Paycheck ดังนั้นคุณจึงควรระมัดระวังไม่ให้สมัครใช้เงินที่ซ้ำกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับเงินภายใต้ EIDL สำหรับการจ่ายเงินเดือน คุณจะไม่สามารถรับเงินเพื่อวัตถุประสงค์เดียวกันภายใต้โครงการป้องกัน Paycheck หากคุณ ได้ รับเงินทุน EIDL อย่าตัดสิทธิ์ตัวเอง คุณสามารถรีไฟแนนซ์ EIDL ทั้งหมดลงในโปรแกรมป้องกัน Paycheck

โอกาสทางการตลาดที่ซ่อนอยู่

ตลอดทั้งปี 2020 ได้ยกเลิกข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงินบริจาคเพื่อการกุศลที่คุณสามารถนำไปหักกับรายได้ของคุณ ไม่ว่าคุณจะเป็นใครหรือบริจาคเท่าไหร่ก็ตาม ได้ถูกยกเลิกไปแล้ว ก่อนหน้านี้ สูงสุด 60% สำหรับการบริจาคเงินสดและ 50% สำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด

ภายใต้พระราชบัญญัติ CARES ข้อจำกัดเหล่านี้ได้ถูกลบออกเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง นอกจากนี้ ใครก็ตามที่บริจาคเงินสูงถึง $300 ไม่ว่าจะลงรายการหรือไม่ สามารถหักเงินนั้นกับรายได้อื่นสำหรับการบริจาคในปี 2020 (ถือว่าหัก "Above the Line")

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ออกไปที่นั่นและสื่อสารกับผู้บริจาคของคุณโดยเร็วที่สุด สิ่งนี้ไม่เพียงเกี่ยวข้องกับผู้บริจาครายใหญ่เท่านั้น แต่ยังมีความสำคัญสำหรับการบริจาคเล็กน้อย การบริจาคให้กับแคมเปญการระดมทุนแบบเพียร์ทูเพียร์ และการบริจาคซ้ำ ๆ

คำแนะนำในการรักษาความปลอดภัยเงินกู้ของคุณ

ก่อนอื่น ขอความช่วยเหลือจากบุคคลเช่น Dark Horse CPA เพียงเพราะว่านี่เป็นกฎหมายไม่ได้หมายความว่าจะมีเนื้อหาครบถ้วน ยังมีอีกมากที่ต้องชี้แจง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเชื่อมต่อกับแหล่งข้อมูลที่สามารถช่วยคุณตลอดกระบวนการในขณะที่มันพัฒนาต่อไป

ประการที่สอง เตรียมการเงินของคุณให้พร้อม คุณจะต้องมีงบการเงินอย่างน้อย 2 ปีก่อน งบการเงินประจำปีของคุณ และการคืนภาษี (ภาษีเงินเดือนและภาษีเงินได้) จากสองปีที่ผ่านมา แนวปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการมีกำไรและขาดทุนประจำปีของคุณพร้อมที่จะไปเช่นกัน เนื่องจากจะช่วยให้คุณคาดการณ์การสูญเสียและจำนวนคำขอเงินกู้ที่เกี่ยวข้อง

หากต้องการความช่วยเหลือหรือมีคำถามอื่นๆ โปรดติดต่อ Jordan Keller ที่ Dark Horse CPA Classy จะเป็นเจ้าภาพ Twitter Q&A พร้อม CPA ของ Dark Horse เกี่ยวกับแพ็คเกจกระตุ้นนี้ในวันพุธที่ 1 เมษายน

Jordan Keller มีประสบการณ์กว้างขวางในหลายอุตสาหกรรมทั้งในด้านบัญชีและภาษี และมีความรู้เชิงลึกในอุตสาหกรรมต่อไปนี้: การดูแลสุขภาพด้านอสังหาริมทรัพย์ องค์กรไม่แสวงหากำไร การค้าปลีกและอีคอมเมิร์ซ การก่อสร้าง และการผลิต เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Dark Horse CPA

ความคิดเห็นที่แสดงออกมาไม่ได้มีจุดมุ่งหมายเพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือการบัญชี และไม่ได้รับการรับรองโดย Classy, ​​Inc. (“Classy”) นอกจากนี้ เนื้อหาดังกล่าวไม่ใช่คำแนะนำของ Classy หรือบุคลากรใดๆ ของ Classy และ Classy และผู้เขียนไม่รับผิดชอบต่อเนื้อหาของโพสต์นี้ ข้อมูลที่รวมอยู่ในโพสต์นี้ยังไม่ได้รับการยืนยันโดย Classy เพื่อความถูกต้อง