มูลค่าคงเหลือ: มันคืออะไรและจะคำนวณอย่างไร

หลายคนเลือกที่จะเช่าสิ่งของเช่นรถยนต์ เมื่อคุณเช่ารถ คุณต้องลงนามในสัญญาซึ่งระบุแผนการชำระเงินสำหรับระยะเวลาที่กำหนด ในช่วงระยะเวลาการเช่า คุณต้องชำระค่าธรรมเนียมรายเดือนหรือรายปีจนกว่าจะสิ้นสุดสัญญา เมื่อคุณค้นคว้าตัวเลือกและเปรียบเทียบข้อเสนอสำหรับยานพาหนะต่างๆ คุณมักจะพบวลี "มูลค่าคงเหลือ" บ่อยครั้ง

มูลค่าคงเหลือคือมูลค่าโดยประมาณของสินทรัพย์เมื่อสิ้นสุดอายุสัญญาเช่าหรือเมื่อสิ้นสุดอายุการให้ประโยชน์ที่คาดการณ์ไว้ โดยพื้นฐานแล้วจะเป็นมูลค่าของรายการเมื่อไม่ต้องการใช้อีกต่อไปหรือเมื่อสัญญาเช่าสิ้นสุดลง

มูลค่าคงเหลือคืออะไร?

มูลค่าคงเหลือเป็นคำที่ใช้อธิบายมูลค่าโดยประมาณของสินทรัพย์หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาเช่าหรือผู้เช่าไม่ต้องการใช้อีกต่อไป มูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์คำนวณจากจำนวนเงินที่บริษัทรับผิดชอบในการให้เช่าหรือให้ยืมสินทรัพย์ที่เชื่อว่าจะมีมูลค่าเมื่อพ้นระยะเวลาที่ตกลงกันไว้

ในแง่ที่ง่ายที่สุด มูลค่าคงเหลือหมายถึงมูลค่าที่เหลืออยู่ของสินทรัพย์ ในกรณีของรถยนต์ ตัวอย่างเช่น มูลค่าคงเหลือจะเป็นมูลค่าประมาณการของรถหลังจากที่คุณได้ปฏิบัติตามสัญญาเช่าแล้ว

ทำความเข้าใจมูลค่าคงเหลือ

ลักษณะทางเทคนิคของมูลค่าคงเหลืออาจแตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรม แต่ความหมายหลักของมูลค่าคงเหลือยังคงเหมือนเดิม การทำความเข้าใจมูลค่าคงเหลือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ให้กู้และผู้บริโภคหรือเจ้าของธุรกิจที่ต้องการเช่าทรัพย์สิน

เป็นที่น่าสังเกตว่ามีความแตกต่างระหว่างความหมายของมูลค่าคงเหลือในสถานการณ์ต่างๆ สำหรับนักลงทุน ตัวอย่างเช่น มูลค่าคงเหลือเกี่ยวข้องกับความแตกต่างระหว่างต้นทุนของเงินทุนและผลกำไรที่เกิดขึ้น

สำหรับโครงการที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำงบประมาณ มูลค่าคงเหลือจะอธิบายถึงราคาขายที่คาดการณ์ไว้หรือมูลค่าการแลกเปลี่ยนเมื่อสินทรัพย์นั้นไม่ได้ใช้หรือจำเป็นอีกต่อไป หรือรายได้ของสินทรัพย์นั้นไม่ชัดเจน

มูลค่าคงเหลือเทียบกับมูลค่าขายต่อ

มูลค่าคงเหลือแตกต่างจากมูลค่าขายต่อ คำสองคำนี้คล้ายกันมาก แต่มีข้อแตกต่างที่สำคัญประการหนึ่ง มูลค่าคงเหลือใช้เพื่ออธิบายมูลค่าโดยประมาณของรถยนต์ที่เช่า ส่วนมูลค่าขายต่อคือมูลค่าที่คาดการณ์ไว้ของรถยนต์ที่ซื้อมา

ตัวอย่างมูลค่าคงเหลือ

การดูตัวอย่างมูลค่าคงเหลือสามารถช่วยให้เข้าใจความหมายของคำศัพท์ได้ดีขึ้น และเน้นว่าเหตุใดจึงจำเป็นต้องพิจารณาก่อนทำสัญญาเช่ารถยนต์

• การเช่ารถ

ผู้คนจำนวนมากขึ้นเลือกที่จะเช่ารถใหม่เพื่อเป็นทางเลือกในการซื้อรถผ่านเงินกู้ ลีสซิ่งมีประโยชน์เพราะช่วยให้คุณกระจายต้นทุนและเข้าถึงรถยนต์ได้หลากหลายขึ้น มูลค่าคงเหลือของรถเช่าคือมูลค่าที่คาดการณ์ของรถยนต์เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเช่า

การคำนวณนี้เสร็จสิ้นโดยผู้ให้กู้ที่รับผิดชอบในการออกสัญญาเช่าและขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายและรุ่นก่อนหน้าและการประเมินมูลค่าโดยประมาณสำหรับอนาคต มูลค่าคงเหลือของรถมีบทบาทสำคัญในการคำนวณต้นทุนการเช่ารถยนต์

• อุปกรณ์ลีสซิ่ง

บริษัทหลายแห่งเลือกที่จะเช่าอุปกรณ์เพราะมีราคาถูกกว่าการซื้อ และวิธีนี้ให้ความยืดหยุ่นมากกว่า เมื่อคุณเช่า เช่น เครื่องมือหรือเครื่องจักรสำหรับการผลิต มูลค่าคงเหลือจะคำนวณตามอายุการใช้งานที่คาดการณ์ไว้

เพื่อลดความเสี่ยง บริษัทสามารถซื้อประกันมูลค่าคงเหลือ เป็นการรับประกันว่าสินทรัพย์จะคงมูลค่าไว้เมื่อสิ้นสุดสัญญาหรืออายุการให้ประโยชน์

วิธีการคำนวณมูลค่าคงเหลือ

วิธีการที่ใช้ในการคำนวณมูลค่าคงเหลืออาจแตกต่างกันเล็กน้อยขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรม แต่โดยทั่วไปแล้วจะคำนวณโดยใช้มูลค่าซากและต้นทุนในการกำจัดสินทรัพย์

มูลค่าซากของสินทรัพย์คือมูลค่าที่คาดการณ์ไว้ ค่านี้เป็นค่าประมาณตามแนวโน้ม รูปแบบการกำหนดราคา และมูลค่าของสินค้าที่เทียบเคียงได้ในตลาด ในการคำนวณมูลค่าคงเหลือ คุณจะต้องนำต้นทุนการกำจัดออกจากมูลค่าซากโดยใช้สูตรมูลค่าคงเหลือนี้:

มูลค่าคงเหลือ = มูลค่าซากโดยประมาณ - ต้นทุนการกำจัด

ตัวอย่างเช่น หากเครื่องจักรมีอายุการใช้งานที่คาดไว้แปดปี มูลค่าคงเหลือจะสัมพันธ์กับมูลค่าที่คาดการณ์ไว้ของสินทรัพย์หลังการใช้งานแปดปี นี้เรียกว่ามูลค่ากอบกู้ หากมูลค่าซากเครื่องจักรอยู่ที่ประมาณ $7,500 มูลค่าซากจะเป็นมูลค่าซากลบด้วยต้นทุนเพิ่มเติมในการกำจัดสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่น หากมีค่าใช้จ่าย 500 ดอลลาร์ในการนำอุปกรณ์ไปทิ้ง มูลค่าคงเหลือจะเท่ากับ 7,500 ดอลลาร์ ลบ 500 ดอลลาร์ รวมเป็น 7,000 ดอลลาร์

มูลค่าคงเหลือทำงานอย่างไร

วิธีที่ดีที่สุดวิธีหนึ่งในการทำความเข้าใจวิธีการทำงานของมูลค่าคงเหลือคือการดูตัวอย่างรถที่เช่า หากคุณต้องการเช่ารถ คุณจะต้องยอมรับเงื่อนไขกับผู้ให้กู้ นี่คือวิธีการทำงานในทางปฏิบัติ:

1. ผู้ให้กู้จะเป็นผู้กำหนดราคาของรถ ซึ่งคำนวณโดยหักมูลค่าของรถที่คุณกำลังแลกเปลี่ยนหรือเงินดาวน์ที่คุณทำขึ้นจากมูลค่าโดยรวมของรถ
2. ผู้ให้กู้จะคำนวณมูลค่าคงเหลือของรถตามระยะเวลาการเช่าที่ตกลงกันและราคารถที่กำหนดไว้ล่วงหน้า
3. ผู้ให้กู้จะคำนวณค่าเสื่อมราคารถที่คาดการณ์ไว้โดยนำมูลค่าคงเหลือออกจากราคาเริ่มต้น
4. ค่าเสื่อมราคาพร้อมกับภาษี ค่าธรรมเนียม และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอื่นๆ จะถูกหารด้วย 12 เพื่อชำระเป็นรายเดือนสำหรับรถยนต์

เพื่อแสดงให้เห็นสิ่งนี้ มาดูตัวอย่างที่เป็นรูปธรรม รถยนต์ A มีราคา 30,000 ดอลลาร์ และลูกค้าต้องการเช่าระยะเวลาหนึ่งปี ในช่วงระยะเวลาเช่า (12 เดือน) ผู้ให้กู้ประเมินว่ารถจะคิดค่าเสื่อมราคา 20% ซึ่งเท่ากับ 6,000 ดอลลาร์

ซึ่งหมายความว่ามูลค่าคงเหลือของรถจะอยู่ที่ $24,000 ($30,000 - $6,000) ลูกค้าที่ต้องการเช่าจะต้องจ่ายค่าเสื่อมราคารถ 6,000 ดอลลาร์ บวกค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม รวมถึงภาษีและค่าธรรมเนียม จากนั้นหารด้วย 12 เพื่อสร้างค่าธรรมเนียมรายเดือน 500 ดอลลาร์บวกภาษีและค่าธรรมเนียม

เคล็ดลับในการเช่ารถ

หากคุณวางแผนที่จะเช่ารถ การหารถที่มีมูลค่าคงเหลือสูงจะเป็นประโยชน์เสมอ หากค่าเสื่อมราคาต่ำกว่า แสดงว่ารถจะคงมูลค่าส่วนใหญ่ไว้ ซึ่งหมายความว่าการชำระเงินรายเดือนของคุณจะมีค่าใช้จ่ายน้อยลง โดยทั่วไป ผู้ผลิตเสนอข้อเสนอที่ดีสำหรับรถยนต์ที่มีมูลค่าคงเหลือสูง เนื่องจากมักจะดึงดูดใจผู้ขับขี่มากกว่าการซื้อรถยนต์มือสอง

ผู้ให้กู้มักจะชอบมูลค่าคงเหลือที่ต่ำเพราะสามารถเช่ารถยนต์ได้ในราคาที่สูงโดยไม่ต้องกังวลเรื่องการขายรถในราคาที่แข่งขันได้เมื่อสิ้นสุดสัญญาเพื่อทวงเงินคืน

ควรพิจารณามูลค่าคงเหลือของยานพาหนะก่อนตัดสินใจว่าจะเช่ารถคันใด หากคุณไม่ได้วางแผนที่จะซื้อรถเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเช่า ให้มองหารถที่มีมูลค่าคงเหลือสูง เพราะจะทำให้การชำระเงินรายเดือนของคุณลดลง หากคุณสนใจที่จะซื้อรถหลังจากสิ้นสุดสัญญา ทางที่ดีควรเลือกซื้อรถที่มีมูลค่าคงเหลือต่ำ

การชำระเงินรายเดือนของคุณอาจสูงขึ้น แต่ค่าใช้จ่ายในการซื้อรถจะลดลง

มูลค่าคงเหลือมีประโยชน์อย่างไร?

ประโยชน์ของมูลค่าคงเหลือ ได้แก่

• การคำนวณการจ่ายค่าเช่า : มูลค่าคงเหลือเป็นหนึ่งในปัจจัยที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้ให้เช่าที่ต้องการกำหนดจำนวนเงินที่ผู้เช่าจะจ่ายเพื่อเช่าสินทรัพย์ ในกรณีเช่ารถ มูลค่าคงเหลือจะช่วยในการตัดสินใจว่าลูกค้าควรจ่ายค่าเช่ารถเป็นจำนวนเท่าใด
• การคำนวณค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย : มูลค่าคงเหลือเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการบัญชีธุรกิจ มูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์จะช่วยให้นักบัญชีหรือเจ้าของบริษัทคำนวณค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายได้ ตัวอย่างเช่น หากมูลค่าคงเหลือคือ 0 ดอลลาร์ และมูลค่าเริ่มต้นของสินทรัพย์คือ 10,000 ดอลลาร์ และระยะเวลาคือ 5 ปี อัตราค่าตัดจำหน่ายจะเท่ากับ 2,000 ดอลลาร์ต่อปี หากมูลค่าคงเหลือเป็น 2,000 ดอลลาร์ อัตราค่าตัดจำหน่ายจะเท่ากับ 8,000 ดอลลาร์ (มูลค่าเริ่มต้นลบมูลค่าคงเหลือ) หารด้วยห้า (ระยะเวลาของเทอม)

สรุป

มูลค่าคงเหลือเป็นคำที่ใช้อธิบายมูลค่าประมาณการของสินทรัพย์เมื่อสิ้นสุดอายุการให้ประโยชน์หรืออายุการเช่า มักใช้ในการเช่ารถ มีบทบาทสำคัญในการกำหนดต้นทุนการเช่ารถยนต์รายเดือน