คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิตการรักษาพนักงานสำหรับปี 2566

เครดิตการรักษาพนักงาน (ERC) เป็นเครดิตภาษีของนายจ้างที่สามารถขอคืนได้ ซึ่งกฎหมายได้บังคับใช้ผ่านกฎหมาย Coronavirus Aid, Relief และ Economic Security (CARES) เครดิตนี้ชดเชยภาษีการจ้างงานที่นายจ้างจ่ายเพื่อบรรเทาการแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา กกพ. ทำงานสองเท่าโดยหักล้างค่าใช้จ่ายของนายจ้างในขณะเดียวกันก็รักษาตำแหน่งงานไว้ด้วย

ใช่ กกพ. และ ERTC เหมือนกัน ERC ย่อมาจาก Employee Retention Credit ในขณะที่ ERTC ย่อมาจาก Employee Retention Tax Credit คำย่อเหล่านี้ใช้แทนกันได้เพื่ออธิบายเครดิตภาษีของนายจ้างคนเดียวกัน

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ ERC นายจ้างต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

• พบรายรับรวมลดลงอย่างมากในปี 2563 และ/หรือ 2564
• มีการระงับการดำเนินงานทั้งหมดหรือบางส่วนในปี 2563 และ/หรือ 2564 อันเป็นผลมาจากคำสั่งของรัฐบาล

เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของการระงับการดำเนินงานทั้งหมดหรือบางส่วนเพื่อวัตถุประสงค์ในการอ้างสิทธิใน ERC ธุรกิจจะต้องมีการพาณิชย์ การเดินทาง หรือการประชุมกลุ่มที่จำกัดเนื่องจาก COVID-19 ภายใต้คำสั่ง ประกาศ หรือกฤษฎีกาของรัฐบาลกลาง รัฐ หรือราชการส่วนท้องถิ่น

นอกจากนี้ ธุรกิจต้องแสดงให้เห็นว่าธุรกิจได้รับผลกระทบมากกว่าในนามอันเป็นผลมาจากคำสั่งของรัฐบาล ซึ่งหมายความว่าต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

• รายรับรวมสำหรับส่วนที่ระงับของธุรกิจต้องมีอย่างน้อย 10% ของรายรับรวมทั้งหมด หรือ
• ชั่วโมงการทำงานของนายจ้างสำหรับส่วนที่ถูกระงับของธุรกิจต้องมีอย่างน้อย 10% ของชั่วโมงการทำงานของพนักงานทั้งหมด

ความหมายของรายรับรวมที่ลดลงอย่างมีนัยสำคัญนั้นแตกต่างกันระหว่างปี 2020 และ 2021

ในปี 2020 การลดลงอย่างมีนัยสำคัญหมายถึงการลดลง 50% เมื่อเทียบกับไตรมาสเดียวกันในปี 2019

ในปี 2021 การลดลงอย่างมีนัยสำคัญหมายถึงการลดลง 20% เมื่อเทียบกับไตรมาสเดียวกันในปี 2019

ธุรกิจใหม่และสตาร์ทอัพที่เริ่มดำเนินการหลังวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2020 อาจมีคุณสมบัติสำหรับ ERC หากมีพนักงานที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดอย่างน้อยหนึ่งคนและมีรายได้น้อยกว่า $1 ล้าน

องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร รวมทั้งโบสถ์ สามารถอ้างสิทธิ์ใน ERC ได้หากมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดที่กำหนดโดย IRS

หากธุรกิจของคุณเปิดดำเนินการในช่วงไตรมาสที่ 3 หรือไตรมาสที่ 4 ของปี 2020 หรือในช่วงสามไตรมาสแรกของปี 2021 คุณสามารถเรียกร้อง ERC สำหรับช่วงเวลาใดก็ได้ที่คุณมีสิทธิ์ หากธุรกิจของคุณถูกปิดและคุณไม่จ่ายค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณจะไม่มีสิทธิ์เรียกร้อง ERC

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจของคุณในช่วงระยะเวลาที่มีคุณสมบัติสำหรับการอ้างสิทธิ์ ERC คุณยังคงมีสิทธิ์เรียกร้องเงินคืนย้อนหลังได้หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดที่กำหนดโดย IRS คุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์ ERC สำหรับช่วงเวลาใดๆ ที่ธุรกิจอยู่ภายใต้การเป็นเจ้าของใหม่

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจคำจำกัดความของธุรกิจขนาดเล็กและขนาดใหญ่สำหรับการอ้างสิทธิ์ ERC เพื่อคำนวณจำนวนเครดิตภาษีของคุณอย่างถูกต้อง

ในปี 2020 ธุรกิจขนาดเล็กตามวัตถุประสงค์ของ ERC กำหนดให้เป็นธุรกิจที่มีพนักงานประจำไม่เกิน 100 คน ในปี 2021 ธุรกิจขนาดเล็กหมายถึงธุรกิจที่มีพนักงานประจำไม่เกิน 500 คน

ธุรกิจขนาดเล็กมีสิทธิ์เรียกร้องค่าจ้างพนักงานทั้งหมด ธุรกิจขนาดใหญ่มีสิทธิ์เรียกร้องค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานที่ไม่ได้ให้บริการเท่านั้น

หากรายได้ของธุรกิจของคุณเพิ่มขึ้นในปี 2020 และ/หรือ 2021 คุณอาจยังมีคุณสมบัติสำหรับ ERC เพื่อให้มีสิทธิ์มีรายได้สูงขึ้น ธุรกิจของคุณต้องผ่านการระงับทั้งหมดหรือบางส่วนอันเป็นผลมาจากคำสั่งของรัฐบาล

ธุรกิจหลายประเภทสามารถรับ ERC ได้หากเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS ซึ่งรวมถึงธุรกิจที่แสวงหาผลกำไร องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร โบสถ์และองค์กรทางศาสนา ธุรกิจที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนดโดย IRS หน่วยงานของรัฐ และบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระโดยไม่มีพนักงานจะไม่มีคุณสมบัติสำหรับ ERC

เป็นไปได้ที่จะเรียกร้อง ERC หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจหลายแห่ง อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจหลายแห่งมีเจ้าของคนเดียว ธุรกิจเหล่านี้จะถูกมองว่าเป็นนายจ้างคนเดียว ซึ่งหมายความว่ารายรับรวม จำนวนพนักงานประจำ และการคำนวณค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะถูกรวมเข้าด้วยกันในทุกธุรกิจ

หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณอาจมีสิทธิ์เรียกร้อง ERC หากคุณเป็นพนักงานคนเดียวในธุรกิจของคุณ คุณจะไม่มีคุณสมบัติสำหรับ ERC อย่างไรก็ตาม หากคุณมีพนักงานคนอื่นๆ คุณอาจมีสิทธิ์หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดที่กำหนดโดย IRS

สามารถเรียกร้อง ERC สำหรับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติตามที่จ่ายได้ตั้งแต่วันที่ 13 มีนาคมถึง 31 ธันวาคมระหว่างปี 2020 สำหรับปี 2021 ธุรกิจสามารถเรียกร้อง ERC สำหรับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จ่ายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 30 กันยายน ธุรกิจบางอย่างอาจมีสิทธิ์เรียกร้อง ERC สำหรับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2021 ถึง 31 ธันวาคม 2021

ธุรกิจที่จัดอยู่ในประเภท “Recovery Startup Businesses” สามารถยื่นขอ ERC สำหรับไตรมาสที่ 4 ในปี 2021 ได้ ธุรกิจ Recovery Startup จะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเหล่านี้:

• เริ่มใช้หลังวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2020
• มีรายได้น้อยกว่า 1 ล้านเหรียญสหรัฐ

ค่าจ้างที่ผ่านการรับรองซึ่งใช้ในการคำนวณ ERC คือค่าจ้างที่จ่ายโดยต้องเสียภาษี FICA ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียงสิ่งต่อไปนี้:

• เงินเดือน
• ค่าจ้างรายชั่วโมง
• ค่าจ้างวันหยุด
• ค่าใช้จ่ายแผนสุขภาพบางอย่าง

รายรับรวมหมายถึงรายได้จากแหล่งใดๆ ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียงการขายสินค้าหรือบริการ ค่าเช่า ค่าคอมมิชชั่น ค่าลิขสิทธิ์ เบี้ยเลี้ยง ดอกเบี้ย และเงินปันผล

หากธุรกิจปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดสำหรับการอ้างสิทธิ์ใน ERC ก็สามารถใช้พนักงานประจำหรือนอกเวลาที่ได้รับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในการคำนวณจำนวนเครดิตภาษีได้

ไม่สามารถใช้พนักงานบางคนในการคำนวณ ERC ของคุณได้ ซึ่งรวมถึง:

• ตัวคุณเอง หากคุณเป็นเจ้าของกิจการและไม่มีพนักงานเพิ่มเติม
• ญาติของเจ้าของส่วนใหญ่
• ลูกจ้างของส่วนราชการ
• พนักงานของนายจ้างที่ไม่มีรายรับรวมลดลงอย่างมีนัยสำคัญหรืออยู่ภายใต้การปิดระบบของรัฐบาลทั้งหมดหรือบางส่วน

FTE เป็นพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่า จำนวน FTE ในธุรกิจของคุณช่วยกำหนดจำนวน ERC ของคุณ

การคำนวณ FTE เป็นเรื่องยุ่งยากสำหรับเจ้าของธุรกิจบางราย เนื่องจากไม่นับเฉพาะพนักงานประจำเท่านั้น ธุรกิจสามารถมีพนักงานนอกเวลาหลายคนที่รวมอยู่ในการคำนวณ FTE

การคำนวณ FTE แสดงจำนวนชั่วโมงทำงานเต็มเวลาของพนักงานทุกคน คุณสามารถคำนวณ FTE ด้วยสมการต่อไปนี้:

FTE = จำนวนชั่วโมงของพนักงาน / 30

เมื่อใช้สมการนี้ พนักงานที่ทำงาน 30 ชั่วโมงต่อสัปดาห์จะนับเป็นหนึ่ง FTE เมื่อใช้สมการเดียวกัน พนักงานที่ทำงาน 15 ชั่วโมงต่อสัปดาห์จะนับเป็น 0.5 FTE

เมื่อคำนวณ FTE สำหรับ ERC คุณไม่จำเป็นต้องทำการคำนวณแยกต่างหากสำหรับพนักงานแต่ละคน แต่คุณสามารถรวมชั่วโมงการทำงานของพนักงานประจำและนอกเวลาทั้งหมด แล้วหารจำนวนนี้ด้วย 30

สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกที่ยอดเยี่ยมในการคำนวณ ERC ตลอดจนตรวจสอบการคำนวณของคุณในภายหลังหาก IRS ร้องขอ ก่อนคำนวณ ERC คุณจะต้องรวบรวมสิ่งต่อไปนี้:

• ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ
• การคืนภาษีรายไตรมาสตั้งแต่ปี 2020 และ 2021
• บันทึกเงินเดือน
• โปรแกรมคุ้มครองเช็คเงินเดือน & เอกสารการปลดหนี้

สำหรับปีภาษี 2020 คุณจะได้รับสูงถึง 50% ของค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต่อพนักงานหนึ่งคน โดยสูงสุด $5,000 ต่อพนักงานหนึ่งคนตลอดทั้งปี

สำหรับปีภาษี 2021 คุณจะได้รับสูงถึง 70% ของค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต่อพนักงานต่อไตรมาส โดยสูงสุด 21,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคนต่อปี ธุรกิจส่วนใหญ่จะมีสิทธิ์เรียกร้องค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับไตรมาสที่ 1 ถึงไตรมาสที่ 3 เท่านั้น

อย่างไรก็ตาม ธุรกิจสตาร์ทอัพสำหรับการกู้คืนอาจเรียกร้องสูงถึง 70% ของค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต่อพนักงานหนึ่งคนสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2021

มีห้าขั้นตอนในการคำนวณ ERC ขั้นตอนเหล่านี้คือ:

• การพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ ERC หรือไม่
• การคำนวณ FTE ของคุณ
• รวบรวมเอกสารที่จำเป็นในการกรอกแบบฟอร์มภาษีของคุณ
• การคำนวณค่าจ้างที่เหมาะสม
• กรอกและส่งแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขแล้วไปยัง IRS

คำแนะนำในการคำนวณ ERC ของเรามีรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณจำนวนเครดิตภาษีของคุณอย่างถูกต้อง

หากคุณไม่ได้อ้างสิทธิ์ ERC ในการคืนภาษีปี 2020 หรือ 2021 คุณสามารถขอเครดิตย้อนหลังสำหรับช่วงเวลาใดก็ได้ที่คุณมีคุณสมบัติ

กำหนดเวลาในการอ้างสิทธิ์ ERC สำหรับไตรมาสที่มีสิทธิ์ในปี 2020 คือวันที่ 15 เมษายน 2024 กำหนดเวลาในการอ้างสิทธิ์ ERC สำหรับไตรมาสที่มีสิทธิ์ในปี 2021 คือวันที่ 15 เมษายน 2025

หากคุณไม่ได้อ้างสิทธิ์ ERC ในการคืนภาษีรายไตรมาสเดิมของคุณ คุณสามารถขอเครดิตย้อนหลังได้โดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายไตรมาสที่แก้ไขและส่งไปยัง IRS

หากคุณอ้างสิทธิ์การขอคืนเงิน ERC ย้อนหลัง คุณจะใช้แบบฟอร์ม IRS 941-X หัวข้อ “Adjusted Employer's Quarterly Federal Tax Return or Request for Refund” แบบฟอร์มนี้จะต้องกรอกและส่งทางไปรษณีย์ไปยัง IRS จำเป็นต้องมี 941-X แยกต่างหากสำหรับแต่ละไตรมาสที่คุณขอรับเครดิต

การกรอกแบบฟอร์ม 941-X เพื่ออ้างสิทธิ์ ERC อาจดูน่ากลัว คุณจะต้องมีสิ่งต่อไปนี้:

• ข้อมูลส่วนบุคคล รวมถึงหมายเลขประจำตัวนายจ้างของคุณ
• ข้อมูลเกี่ยวกับการคืนสินค้าที่กำลังแก้ไข
• การคำนวณเพื่อกำหนดจำนวนเงินคืนของคุณ
• ลายเซ็นของคุณและ/หรือลายเซ็นของผู้จัดเตรียมแบบฟอร์ม

แม้ว่ากระบวนการจะยุ่งยากเล็กน้อย แต่เราได้สร้างคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการกรอกแบบฟอร์ม 941-X

คุณไม่จำเป็นต้องส่งเอกสารเพิ่มเติมเมื่อส่ง 941-X ของคุณทางไปรษณีย์ อย่างไรก็ตาม คุณไม่ต้องการเก็บบันทึกและเอกสารทั้งหมดที่พิสูจน์ว่าคุณมีคุณสมบัติตามจำนวนเงินที่คุณอ้างสิทธิ์ในกรณีที่มีการตรวจสอบของ IRS

ไม่ได้ ขออภัย คุณไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขแล้วเพื่อเรียกร้อง ERC ได้ คุณจะต้องพิมพ์ 941-X แต่ละรายการและส่งทางไปรษณีย์ไปยัง IRS

ที่อยู่ที่คุณส่งแบบฟอร์ม IRS ขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณอยู่ นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายหรือสถานที่ประกอบธุรกิจหลักในรัฐใดๆ ธุรกิจที่ใช้บริการจัดส่งของเอกชน และองค์กรที่ได้รับการยกเว้นบางแห่งมีที่อยู่ที่แตกต่างกันซึ่งพวกเขาจะใช้เมื่อส่งการส่งคืนที่แก้ไขทางไปรษณีย์

ตรวจสอบเว็บไซต์ IRS เพื่อดูว่าจะส่งแบบฟอร์ม 941-X สำหรับ ERC ได้ที่ไหน

กกพ.เป็นเครดิตภาษีคืนได้เต็มจำนวน ไม่ใช่เงินกู้และไม่ต้องชำระคืน

หากคุณขอรับเงินคืน ERC เชิงรุกโดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไข คุณจะได้รับเช็คจาก IRS ทางไปรษณีย์ เช็คนี้จะถูกส่งไปยังที่อยู่ที่อยู่ในไฟล์กับ IRS

เนื่องจากการอ้างสิทธิ์ ERC ที่ค้างอยู่ IRS จึงประสบกับความล่าช้าอย่างมากในการดำเนินการเรียกร้องและออกเงินคืน แม้ว่าบางธุรกิจอาจต้องรอเพียงไม่กี่เดือน แต่ผู้เสียภาษีบางรายได้รายงานระยะเวลาที่นานถึง 10 ถึง 12 เดือนหรือนานกว่านั้นในการรับเงินคืนจาก ERC

หากต้องการตรวจสอบสถานะการคืนเงิน ERC ของคุณ คุณสามารถติดต่อ IRS ได้โดยตรงทางโทรศัพท์ที่หมายเลข 1-877-777-4778 คุณควรเตรียมชื่อผู้เสียภาษี หมายเลขประจำตัวของรัฐบาลกลาง และข้อมูลอื่นๆ โปรดทราบว่าคุณอาจเผชิญกับการระงับที่ยาวนาน และไม่มีการรับประกันว่าคุณจะได้รับข้อมูลใดๆ เกี่ยวกับสถานะการคืนเงินของคุณ

กกพ.เป็นเครดิตภาษีคืนได้เต็มจำนวน ไม่ใช่เงินกู้หรือเงินทุนธุรกิจรูปแบบอื่นที่มีข้อจำกัดในการใช้จ่าย ดังนั้นคุณสามารถใช้เงินคืน ERC ของคุณได้ตามต้องการ

CPAs บริการด้านภาษี และแม้แต่บริษัทบุคคลที่สามที่เชี่ยวชาญในการเรียกร้อง ERC สามารถช่วยให้คุณได้รับเงินคืนจาก ERC ได้ อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าไม่ใช่บริษัท ERC ทั้งหมดที่ถูกต้องตามกฎหมาย ในความเป็นจริง IRS ได้ออกคำเตือนเกี่ยวกับการหลอกลวง ERC ที่กำลังเพิ่มขึ้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ทำการวิจัยและตรวจสอบบุคคลหรือบริษัทใดๆ อย่างเหมาะสมที่คุณกำลังพิจารณาจ้างเพื่อขอรับเงินคืน ERC ของคุณ

ขั้นตอนแรกในการหลีกเลี่ยงการหลอกลวง ERC คือการวิจัยบริษัทหรือบุคคลใดๆ ที่คุณวางแผนจะทำงานด้วยอย่างเหมาะสม คุณยังสามารถเริ่มต้นด้วยการดูตัวเลือกอันดับต้น ๆ ของเราสำหรับบริษัท ERC ซึ่งทั้งหมดเป็นบริษัทที่ถูกต้องตามกฎหมายที่จะช่วยคุณอ้างสิทธิ์ใน ERC

เมื่อเลือกบริษัท ERC ให้สังเกตธงสีแดง เช่น:

• ความต้องการชำระเงินล่วงหน้าจำนวนมาก
• ไม่มีหมายเลขโทรศัพท์ของบริษัทหรือช่องทางการติดต่อทางธุรกิจที่จำกัด
• ขาดความคิดเห็นออนไลน์
• บริษัทที่เสนอราคาคืนเงินให้คุณสูงกว่าที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ

การเข้าไปพัวพันกับกลโกงอาจทำให้มีค่าใช้จ่ายสูงและสร้างความเสียหายต่อธุรกิจของคุณ ก่อนที่คุณจะจ้างใครสักคนเพื่อขอรับเงินคืน โปรดเรียนรู้วิธีหลีกเลี่ยงการหลอกลวง ERC ทั่วไป

ค่าใช้จ่ายในการจ้างบริษัท ERC เพื่อช่วยคุณเรียกร้องการคืนเงิน ERC ของคุณนั้นแตกต่างกันอย่างมาก ดังนั้นอย่าลืมซื้อสินค้าและเปรียบเทียบราคา โดยทั่วไปแล้ว บริษัทเหล่านี้จะได้รับเงินคืนเป็นเปอร์เซ็นต์เล็กน้อยเมื่อได้รับเงินคืน ระวังบริษัทที่ต้องการชำระเงินล่วงหน้าเป็นจำนวนมาก เนื่องจากนี่เป็นสัญญาณของการหลอกลวง ERC

หากคุณได้รับสินเชื่อ Paycheck Protection Program คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ ERC อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าคุณไม่สามารถใช้ค่าจ้างในการคำนวณ ERC ที่ใช้เพื่อให้มีคุณสมบัติในการปลดหนี้ PPP สิ่งนี้เรียกว่า "การจุ่มสองครั้ง" และไม่ได้รับอนุญาตจาก IRS

หากเงินกู้ PPP ของคุณได้รับการอภัย อาจส่งผลกระทบต่อจำนวนเงิน ERC ของคุณ ค่าจ้างที่ใช้คำนวณการปลดหนี้ PPP ไม่สามารถใช้คำนวณกับ กกพ. ได้

ต่อไปนี้คือตัวอย่างสั้นๆ เพื่อแยกย่อย: ธุรกิจของคุณจ่ายค่าจ้าง 20,000 ดอลลาร์ เมื่อสมัครขอรับการอภัยโทษเงินกู้ PPP จะใช้ค่าจ้างจำนวน 10,000 ดอลลาร์เพื่อให้ผ่านเกณฑ์ สิ่งนี้ทำให้ธุรกิจของคุณมีค่าจ้าง 10,000 ดอลลาร์ที่สามารถใช้ในการคำนวณ ERC ของคุณได้

เป็นไปได้ที่ กกพ. จะส่งผลกระทบต่อเครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนาและในทางกลับกัน ค่าจ้างใดๆ ที่ใช้ในการคำนวณและขอรับเครดิต ERC ไม่สามารถใช้เป็นเครดิตภาษี R&D ได้ ในทำนองเดียวกัน ค่าจ้างใดๆ ที่จ่ายสำหรับการวิจัยและพัฒนาที่ใช้เพื่อขอรับเครดิตภาษี R&D จะไม่สามารถนำมาใช้กับ ERC ได้เช่นกัน

ได้ เช่นเดียวกับการคืนภาษีอื่นๆ IRS สามารถตรวจสอบการเรียกร้อง ERC ได้ บางธุรกิจแจ้งว่าได้รับการตรวจสอบแล้ว ธุรกิจที่มีการอ้างสิทธิ์ ERC จำนวนมากมีแนวโน้มที่จะได้รับการตรวจสอบ แต่ผู้เสียภาษีสามารถตรวจสอบได้ภายในระยะเวลาจำกัดของกรมสรรพากร

สิ่งแรกที่ต้องจำไว้หากข้อเรียกร้อง ERC ของคุณได้รับการตรวจสอบคือต้องสงบสติอารมณ์ การตรวจสอบไม่ได้หมายความว่าคุณทำอะไรผิด และหากคุณเก็บบันทึกและคำนวณ ERC อย่างถูกต้อง คุณก็ไม่มีอะไรต้องกังวล

สิ่งสำคัญคือต้องติดต่อกับ IRS และตอบกลับอย่างทันท่วงที อย่าหลีกเลี่ยง IRS และอย่าลืมอ่านประกาศใดๆ อย่างถี่ถ้วนและปฏิบัติตามคำแนะนำทั้งหมด อย่ากลัวที่จะถามคำถามใดๆ กับ IRS ตลอดกระบวนการ การขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ (เช่น CPA หรือทนายความ) อาจเป็นประโยชน์หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับขั้นตอนต่อไป

โดยปกติแล้ว อายุความจำกัดสำหรับการตรวจสอบของ IRS คือสามปี อย่างไรก็ตาม ภายใต้แผนช่วยเหลือของอเมริกาปี 2021 สภาคองเกรสได้ขยายระยะเวลานี้เป็น 5 ปีสำหรับการยื่นคำร้องของ ERC ในไตรมาสที่ 3 และไตรมาสที่ 4 ของปี 2021

หากคุณทำข้อผิดพลาดเมื่ออ้างสิทธิ์ ERC คุณจะต้องยื่นคำร้องแก้ไขสำหรับแต่ละช่วงเวลาที่เกิดข้อผิดพลาด ควรยื่นการคืนสินค้าที่มีการแก้ไขไม่ว่าคุณจะอ้างสิทธิ์ใน ERC ในตอนแรกหรือคุณได้ยื่นการคืนสินค้าที่มีการแก้ไขแล้ว หากคุณได้รับเงินคืนจาก ERC มากกว่าที่คุณควรได้รับ คุณจะต้องชำระคืนส่วนเกิน ตลอดจนดอกเบี้ยและค่าปรับที่ IRS เรียกเก็บ

กกพ.ไม่ถือเป็นรายได้ทางภาษี

วิธีที่คุณบันทึก ERC ในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับเครดิตภาษีแล้วหรือคุณยื่นแบบย้อนหลังและกำลังรอเงินคืน ขั้นตอนต่างๆ ได้แก่ การบันทึกการชำระภาษีของคุณในบัญชีแยกประเภททั่วไป และการสร้างรายการทางบัญชีสำหรับการคืนเงินที่คาดไว้ ตามด้วยรายการอื่นหลังจากที่คุณได้รับเงินคืน อย่าลังเลที่จะติดต่อนักบัญชีของคุณ หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการบันทึก ERC ของคุณ

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการคำนวณและขอรับเงินคืน ERC คุณมีหลายทางเลือก คุณสามารถปรึกษากับ CPA บริการด้านภาษี หรือแม้แต่บริษัทบุคคลที่สามที่เชี่ยวชาญด้านการขอคืน ERC ไม่ว่าคุณจะเลือกตัวเลือกใด อย่าลืมทำการค้นคว้าเพื่อค้นหาบุคคลหรือธุรกิจที่คุ้มค่าและมีชื่อเสียงเพื่อช่วยคุณตลอดกระบวนการ

พิจารณาว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญเพื่อรับสิทธิ์ ERC ของคุณ หากคุณ:

• ไม่แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติสำหรับ ERC หรือไม่
• มีปัญหาในการคำนวณ ERC หรือการกรอกแบบฟอร์มที่ถูกต้อง
• มีสถานการณ์ภาษีที่ซับซ้อน
• ไม่มีเวลาคำนวณและเรียกร้องกกพ
• ต้องการความคุ้มครองหากกรมสรรพากรตรวจสอบคุณ

โดยทั่วไป หากคุณรู้สึกไม่สบายใจในระหว่างขั้นตอนใด ๆ ของกระบวนการ อย่างน้อยควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญก่อนที่จะดำเนินการต่อ

หากคุณไม่มีคุณสมบัติสำหรับ ERC ไม่ต้องกังวล มีเครดิตภาษีอื่นๆ อีกมากมายที่คุณสามารถใช้เพื่อลดภาระภาษีของคุณได้ หากธุรกิจของคุณจ้างพนักงานที่มักจะประสบปัญหาในการได้รับหรือคงการจ้างงานไว้ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับโอกาสในการทำงาน หากธุรกิจของคุณมีส่วนร่วมในการวิจัยและพัฒนาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี R&D

และอย่าลืมเกี่ยวกับการตัดภาษีและการหักเงินที่สามารถประหยัดเงินธุรกิจของคุณเมื่อฤดูกาลภาษีมาถึง