Что такое трастовый фонд?

В то время как многие люди рассматривают трастовые фонды как способ для богатых людей защитить свои активы, на самом деле они являются широко используемым инструментом планирования имущества.

Обычно создаваемые адвокатами трастовые фонды реализуются по широкому кругу финансовых причин, включая установленное законом распределение активов и даже сохранение денег для благотворительных организаций или других сторонних бенефициаров после смерти человека.

Таким образом, создание трастового фонда является разумным и простым способом избежать семейных споров и обеспечить выполнение таких дел, как деловые обязательства и обучение детей или внуков.

Это может стать огромным утешением для тех, кто озабочен своими делами в конце жизни.

В этой статье мы поможем вам решить, может ли трастовый фонд помочь вам в вашей конкретной ситуации, ответив на следующие общие вопросы: «Что такое трастовый фонд?», «Какую форму он может принимать?» и « Как именно вы ставите его на место?»

Основы трастового фонда

Как обсуждалось во введении, трастовый фонд — это инструмент планирования имущества, который передает заботу об активах, включая собственность, акции и облигации, а также деньги, на попечение назначенного и нейтрального стороннего доверенного лица.

Трасты считаются независимыми юридическими лицами и обычно учреждаются адвокатом по просьбе человека при его жизни.

Можно создать трастовый фонд в различных формах (как мы обсудим позже) и на различных условиях в зависимости от уникальных обстоятельств, но в основном они зависят от объединения трех сторон:

1. Доверитель : лицо, создающее трастовый фонд.
2. Бенефициар : группа или лицо, которое может извлечь выгоду из траста.
3. Доверительный управляющий : лицо, ответственное за управление трастом, обычно это банк или юридическая фирма.

Как работают трастовые фонды

После создания трастовый фонд устанавливает четкие правила, касающиеся распределения и обращения с любыми активами, указанными доверителем этого трастового фонда, как правило, после смерти этого человека.

Для этого лицо, предоставляющее право, должно перевести свои активы на имя траста, часто с конкретными условиями трастового фонда, такими как возрастные ограничения на доступ для более молодых бенефициаров и даже такие ограничения, как оговорка о расточительстве, которая не позволяет бенефициарам использовать траст для погашения долгов или обеспечения. кредит.

Типы трастовых фондов

Хотя в основном они направлены на достижение одной и той же цели, существует удивительное множество типов трастовых фондов, каждый из которых соответствует конкретным ожиданиям лица, предоставившего право.

Огромный объем доступных трастовых фондов означает, что многим людям лучше обратиться за помощью к обученному специалисту, который может порекомендовать наилучший вариант на основе оценки активов лица, предоставившего право, и общих целей.

Однако, чтобы сузить круг вопросов, стоит рассмотреть несколько популярных типов трастовых фондов. Эти:

Отзывной траст

Отзывной траст, также известный как «живой траст», позволяет доверителю лучше контролировать активы и их распределение в течение всего срока их действия путем немедленной передачи соответствующих денег, имущества и т. д. в их траст.

Помимо предоставления лицу, предоставляющему право, возможности добавлять или удалять элементы, изменять приоритеты и т. д., отзывные трасты популярны, поскольку их предопределенный характер означает, что они позволяют избежать завещания в случае смерти лица, предоставляющего право. Это приводит к гораздо более быстрому распределению активов.

Безотзывный траст

Безотзывный траст, также называемый трастом «завещания», — это траст, который не так легко контролировать, поскольку активы не передаются до смерти лица, предоставившего право. Это может принести значительные налоговые льготы лицу, предоставившем право, поскольку фактически означает передачу контроля над их трастовым фондом третьей стороне.

К сожалению, нет никакой гарантии, что активы в безотзывном доверительном управлении избегут завещания, а это означает, что бенефициары могут столкнуться с задержками и столкнуться с комиссией или даже потерять наследство в результате.

Благотворительный фонд

В то время как большинство трастовых фондов сосредоточены на распределении активов среди лиц по выбору доверителя, благотворительный траст создается с целью принести пользу либо конкретной благотворительной организации, либо широкой общественности.

Чаще всего это достигается за счет благотворительного остаточного аннуитетного траста (CRAT), который ежегодно выплачивает фиксированную сумму выбранным благотворительным организациям, или благотворительного остаточного unitrust (CRUT), который обеспечивает благотворительные отчисления от приемлемых активов и выплачивает фиксированный доход бенефициарам в течение жизни. этого доверия.

Доверие с особыми потребностями

Доверительные фонды для лиц с особыми потребностями позволяют лицу, предоставившем право, обеспечивать бенефициара, который является инвалидом, без ущерба для государственной помощи, которую в противном случае человек мог бы получить, такой как Medicaid и Supplemental Security Income (SSI).

Другие распространенные типы трастовых фондов включают супружеские трасты, трасты с пропуском поколений и завещательные трасты.

Преимущества трастового фонда

Пока потенциальный доверитель тратит время на выбор правильного типа трастового фонда для своих нужд, многие преимущества делают его достойным вариантом распределения активов трастового фонда между доверителями из всех слоев общества.

• Обеспеченные намерения . Вообще говоря, без трастового фонда у людей есть ограниченные возможности, когда речь идет об обеспечении управления их активами после их передачи их бенефициарам. Возможность размещать определенные условия в доверительном фонде значительно упрощает обеспечение правильного использования вашего наследства, в том числе выделение чистых средств для таких вещей, как оплата обучения в колледже, использование имущества и многое другое.
• Более широкие возможности наследования . Трасты покрывают активы, которые не могут быть включены в завещание, что позволяет включать в ваше наследство такие вещи, как полисы страхования жизни и пенсионные планы.
• Налоговые льготы и сокращение расходов . Трасты могут помочь обеспечить налоговые льготы, которые увеличивают общую сумму наследства; живые трасты особенно полезны, если вы хотите избежать иногда высоких расходов на завещание.
• Текущие трансферы . Хотя это и не относится к безотзывным трастам, гибкость отзывных трастов дает возможность легко добавлять или удалять активы в любой момент, например, в случае добавления новых членов семьи.

Недостатки трастового фонда

К сожалению, трастовые фонды имеют определенные недостатки, которые также стоит отметить:

• Авансовые платежи . Хотя трастовые фонды сами по себе не сложны, важность выбора правильного фонда и правильного оформления всех документов означает, что в подавляющем большинстве случаев людям требуется помощь юристов по планированию имущества, чтобы убедиться, что все сделано правильно. Это означает высокие сборы, в том числе ежегодные сборы за управление, которые во многих случаях могут быстро превзойти любые налоговые льготы или сбережения от трастового фонда.
• Потенциально негибкий . В случае с безотзывными трастовыми фондами ограничения на внесение изменений в течение вашей жизни также могут оказаться проблематичными, не позволяя вам легко добавлять бенефициаров или изменять свои требования после того, как условия трастового фонда будут введены в действие.
• Ведение учета . Необходимо вести подробные записи о любом имуществе или активах, которые вы передаете в живой траст в течение своей жизни, что может оказаться особенно проблематичным, если вы часто торгуете активами или вообще испытываете трудности с организацией.

Подходит ли вам трастовый фонд?

Несмотря на некоторые неудачи, популярность трастовых фондов свидетельствует об их эффективности в управлении активами людей. Шаг в сторону от общественного непонимания о «детях из трастовых фондов» заставил многих впервые рассмотреть этот вариант.

Если вы входите в их число, важно помнить, что правильное планирование имущества с использованием этого метода на самом деле требует вашего времени, чтобы понять, что такое трастовый фонд и какой тип трастового фонда лучше всего удовлетворит ваши потребности и потребности ваших бенефициаров.