Что такое налоги FICA?

Независимо от того, являетесь ли вы новым владельцем малого бизнеса или сотрудником, получающим зарплату, вы, возможно, слышали о налогах FICA. Однако многие люди не уверены, что это за налоги и почему мы их платим.

В этом посте мы расскажем о налогах FICA, для чего они используются, как они рассчитываются и почему вы должны их платить.

Что такое ФИКА?

Закон о федеральных страховых взносах (FICA) — это закон США, принятый в 1935 году. Этот закон требует, чтобы сотрудники отчисляли часть своего заработка на финансирование программ Medicare и Social Security . Работодатели затем обязаны предоставить соответствующий взнос .

Цель этого закона состояла в том, чтобы собирать взносы, которые будут использоваться для финансирования программы социального обеспечения Франклина Рузвельта. Эта программа была создана для того, чтобы финансовые пособия, отложенные на пенсию, инвалидность или смерть, не злоупотребляли политиками и не использовались в своих целях.

Этот закон гарантировал, что американский народ будет нести ответственность за свои будущие пособия и ему не нужно будет полагаться на федеральные доходы.

Medicare была добавлена ​​​​под налог FICA, когда в 1965 году Линдон Джонсон подписал закон о Medicare.

Что такое налоги FICA?

Налоги FICA — это налоги на заработную плату, которые работодатели и работники должны платить. Эти налоги включают в себя налоги по старости, в связи с потерей кормильца, налоги на страхование по инвалидности (также известные как налоги на социальное обеспечение) и налоги на больничное страхование (также известные как налоги на Medicare).

Налоги FICA удерживаются работодателем из заработной платы сотрудников. Затем работодатель вносит соответствующий взнос.

Как работают налоги FICA?

Ставка FICA выражается в процентах и ​​основана на индексе средней заработной платы по стране. Хотя его можно устанавливать ежегодно, он остается относительно стабильным с 1990 года и не меняется каждый год.

На 2023 год ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% как для работодателя, так и для работника, что в сумме составляет 12,4% . Текущая ставка налога Medicare составляет 1,45% как для работодателя, так и для работника, что в сумме составляет 2,9% .

Одиночные заявители, которые зарабатывают более 200 000 долларов США, и совместные заявители, которые зарабатывают более 250 000 долларов США, должны внести дополнительный налог в размере 0,9% к налогу на Medicare. Однако работодатели не обязаны уплачивать этот дополнительный взнос.

Как налоги FICA влияют на работодателей и сотрудников

Вот как налоги FICA влияют на работодателей и работников.

Как работодатель

Как работодатель вы несете ответственность за расчет налогов FICA, вычитаемых из зарплаты ваших сотрудников.

Чтобы рассчитать налоги FICA, умножьте валовой доход работника на налоговые ставки социального обеспечения и Medicare.

Давайте посмотрим на быстрый пример. Если ваш сотрудник зарабатывает 1000 долларов в неделю, рассчитайте социальное обеспечение, умножив доход на ставку социального обеспечения в размере 6,2%. Общая сумма, которую вы будете удерживать на социальное обеспечение, составляет 62 доллара.

Используйте тот же доход для расчета налогов Medicare. Умножьте 1000 долларов на 1,45%. Вы удержите 14,50 долларов США в качестве налогов Medicare.

Затем вы — работодатель — сопоставите эти взносы и перечислите платежи в IRS.

Хорошей новостью является то, что программное обеспечение для расчета заработной платы, такое как Gusto и ADP, упрощает налоги FICA, выполняя точные расчеты за вас. Если вы не используете программное обеспечение для расчета заработной платы, добавьте его в список причин, почему это хорошая инвестиция.

Как сотрудник

Сотрудники будут видеть, что процент их дохода вычитается из каждой зарплаты. Эти вычеты будут отнесены на долю сотрудников налогов FICA. Как правило, эти отчисления отображаются в платежных квитанциях как «Социальное обеспечение» или «Медикэр», но это может варьироваться в зависимости от программного обеспечения, используемого работодателем.

Как правило, эти вычеты точны и четко обозначены для сотрудников. Тем не менее, сотрудники всегда должны перепроверять правильность вычетов и задавать работодателю любые вопросы или опасения.

Как индивидуальный предприниматель

Самозанятые лица, индивидуальные предприниматели и независимые подрядчики несут ответственность за все части налогов на социальное обеспечение и медицинские услуги, поскольку у них нет работодателя, который платил бы другую половину.

Эти взносы в фонды социального обеспечения и Medicare подпадают под действие Закона о взносах самозанятых (SECA).

Как и в случае с традиционными налогами FICA, если вы зарабатываете более 200 000 долларов США брутто в год, вам также придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9%.

Хотя кажется, что самозанятые лица вносят больше, чем средний работник, существуют налоговые льготы. Доля работодателя от налога на самозанятость может быть вычтена при расчете скорректированного валового дохода по федеральным налоговым декларациям.

Почему я должен платить налоги FICA?

Закон требует, чтобы работники и работодатели платили налоги FICA. Помимо этого, есть и другие причины платить эти налоги.

Рабочие и работодатели вносят взносы в фонды социального обеспечения и Medicare, чтобы иметь возможность рассчитывать на получение финансовых пособий и медицинских пособий.

То, что сейчас выходит из налогов FICA, — это оплата тех, кто в настоящее время находится на пенсии или иным образом рассчитывает на льготы, чтобы выжить. Поколение работников, которые платят налоги FICA, когда придет время уйти с рынка труда, внесет свой вклад в эти программы вместо вас, как и вы внесли свой вклад в нынешнее поколение пенсионеров.

Могу ли я быть освобожден от уплаты налогов FICA?

Как работодатель вы не освобождаетесь от уплаты налогов FICA за своих сотрудников. Однако вам не нужно платить налоги FICA за независимых подрядчиков или других 1099 сотрудников.

В качестве наемных работников существует лишь несколько групп, освобожденных от уплаты налогов FICA. К ним относятся:

• Некоторые студенческие сотрудники на территории кампуса
• Гражданские служащие федерального правительства, нанятые до 1984 г.
• Определенные государственные и муниципальные служащие со специальными пенсионными планами
• Некоторые работники со статусом неиммиграционной визы

Если вы не уверены, относитесь ли вы к одной из этих групп, поговорите со специалистом по бухгалтерскому учету или налоговым экспертом.

Как платить налоги FICA

Налоги на заработную плату, включая налоги FICA, должны сообщаться и представляться в IRS ежемесячно или раз в две недели. Предприятия должны использовать электронный перевод средств и своевременно вносить все платежи.

Непредставление платежей по налогу на работу в соответствии с графиком IRS приведет к штрафу за неуплату депозита в размере до 15%.

Как COVID-19 повлиял на налоги FICA

Дональд Трамп подписал Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) на сумму 2 триллиона долларов в конце марта 2020 года.

В соответствии с Законом CARES работодатели предприятий, которые были открыты до 2020 года, могли отсрочить свою долю налогов на социальное обеспечение, причитающихся за весь 2020 год. Половина этой отсроченной суммы должна была быть уплачена 31 декабря 2021 года, а вторая половина — 31 декабря 2021 года. 31 декабря 2022 г. Этот закон также распространялся на самозанятых лиц.

По состоянию на 2023 год в настоящее время не существует закона, позволяющего работодателям откладывать налоги на социальное обеспечение. Тем не менее, Закон CARES также позволил некоторым работодателям требовать удержания сотрудников за сотрудников, которым они продолжали платить, даже если они не могли работать из-за пандемии.

Соответствующие критериям предприятия могут по-прежнему претендовать на этот кредит на заработную плату, выплаченную в 2020 и 2021 годах.

Итог по налогам FICA

Расчет и уплата налогов FICA — это лишь одна из статей расходов, связанных с владением малым бизнесом. Однако средства от этих налогов используются для основных программ в США.

Хотя использование программного обеспечения для расчета заработной платы может упростить налоги FICA, на этом пути нередко возникают проблемы. Если это произойдет с вами, не бойтесь обратиться к бухгалтеру или специалисту по налогам, чтобы избежать высоких штрафов за ненадлежащую отчетность и уплату этих федеральных налогов.

Часто задаваемые вопросы о налогах FICA