Coronavirus Relief: все, что нужно знать вашей некоммерческой организации о пакете стимулов

Этот пост написан Джорданом Келлером из Dark Horse CPA. Джордан имеет большой опыт предоставления комплексных налоговых и бухгалтерских услуг во многих отраслях и специализируется на обслуживании некоммерческих организаций.

Если у вас кружится голова от всех законов, принятых за последние несколько недель, вы не одиноки. Это наше руководство, которое поможет разобраться в пакете стимулов для некоммерческих организаций.

В марте 2020 года было введено в действие три этапа законодательства о помощи: Закон о дополнительных ассигнованиях для обеспечения готовности и реагирования на коронавирус, Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA) и Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). порядок. В этом руководстве основное внимание будет уделено двум последним, поскольку именно они больше всего влияют на некоммерческие организации.

Закон о первоочередном реагировании семей на коронавирус

18 марта 2020 г. был подписан Закон о реагировании на коронавирус для семей в первую очередь, который вступает в силу 2 апреля 2020 г. Этот закон вводит расширенную программу кредитования на случай экономического ущерба в случае стихийного бедствия, которая включает помощь в случае сбоев в работе, связанных с коронавирусом. Кроме того, он принял Закон об экстренном оплачиваемом отпуске по болезни и Закон о чрезвычайном отпуске по семейным обстоятельствам и о продлении отпуска по болезни.

Кредит на случай стихийного бедствия с экономическим ущербом (EIDL)

Эта кредитная программа предоставляет кредиты непосредственно от Администрации малого бизнеса (SBA) для предприятий и некоммерческих организаций, которые пострадали от коронавируса. В отличие от кредитов SBA в прошлом, эти кредиты поступают непосредственно от SBA, а не от частного банка. Кредиты предназначены для того, чтобы помочь организациям, испытывающим нехватку денежных средств, продолжать оплачивать ежемесячные счета, и организации могут подать заявку на их получение до 31 декабря 2020 года.

• Кредиты до 2 миллионов долларов
• Процентная ставка для некоммерческих организаций составляет 2,75% (3,75% для предприятий).
• 30-летний срок
• Никаких комиссий, затрат на закрытие или штрафов за досрочное погашение
• Должен быть лично гарантирован теми, кто владеет более 20%
• Залог не требуется для кредитов менее 25 000 долларов США.
• Для кредитов на сумму более 25 000 долларов США недостаточное обеспечение не помешает одобрению кредита.
• Время обработки: от 4 до 7 недель после одобрения (оценки разнятся, но объем заявок на кредит велик, а ресурсы SBA ограничены)

Закон об оплачиваемом отпуске по болезни в чрезвычайных ситуациях

Этот закон предусматривает оплачиваемый отпуск по болезни для всех сотрудников в дополнение к программе льгот для сотрудников вашей организации.

• Предоставляет кредит, который будет использоваться для компенсации налоговых удержаний с работника и работодателя в размере оплачиваемого отпуска по болезни (проблема со здоровьем работника), но не более 511 долларов США в день на сотрудника, до 10 дней на сотрудника (таким образом, максимальный кредит составляет 5 110 долларов США). на одного работника)

ИЛИ

• Предоставляет кредит, который будет использоваться для компенсации налоговых удержаний EE и ER в размере оплаченного оплачиваемого отпуска по болезни (проблема со здоровьем члена семьи сотрудника), но не более 200 долларов США в день на сотрудника, до 10 дней на сотрудника (таким образом, максимальный кредит $2000 на одного сотрудника)

Чтобы проиллюстрировать, как это работает, предположим, что вы платите сотруднику 4000 долларов в виде отпуска по болезни и ведете свою платежную ведомость с этим отпуском по болезни. Это даст вам кредит в размере 4000 долларов. Кроме того, давайте предположим, что удержанный налог с этой платежной ведомости, который будет отправлен в IRS, обычно составляет 5000 долларов.

Теперь вы можете взять кредит в размере 4000 долларов против этих 5000 долларов и заплатить из своего кармана только 1000 долларов. Если вы этого не сделаете или если кредит превысит удержанный налог на данную платежную ведомость, вы сможете подать заявку на ускоренный запрос на неиспользованный кредит. В противном случае вы бы потребовали кредит при подаче налоговой декларации по заработной плате за второй квартал в июле.

Закон о чрезвычайном семейном отпуске и продлении отпуска по болезни

Этот закон предоставляет правомочным работникам оплачиваемый отпуск, если школа их ребенка закрылась в связи с пандемией COVID-19.

• Работодатели могут платить до 200 долларов в день и 10 000 долларов в совокупности за каждого работника, который будет ухаживать за ребенком, чья школа/детский сад закрыты. 100-процентный налоговый кредит на эту выплаченную заработную плату может компенсировать удержанный налог таким же образом, как описано выше.
• Этот кредит можно использовать в дополнение к кредиту отпуска по болезни, описанному выше. Таким образом, один работник может получить для работодателя кредит в размере 15 110 долларов США за заработную плату, выплачиваемую в соответствии с обоими законами.

Механизм того, как именно эти кредиты будут использоваться, остается неизвестным, поскольку компании, занимающиеся расчетом заработной платы, изо всех сил пытаются обновить свои системы, чтобы соответствовать новому закону, и пока мы ждем инструкций по подаче ускоренных возмещений, которые не были заявлены в данной платежной ведомости.

Также важно отметить, что это не вступит в силу до 2 апреля 2020 года. Таким образом, оно будет учитываться только в отношении заработной платы, выплаченной за дни в эту дату или после нее. Таким образом, крайне важно , чтобы вы сейчас поговорили со своими администраторами по заработной плате, независимо от того, работают ли они в компании или вне ее, чтобы узнать, как они будут обрабатывать кредитные сокращения налоговых удержаний, чтобы вы не потеряли свои деньги до тех пор, пока вы не в состоянии вернуть его от IRS.

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES)

27 марта 2020 года был подписан Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). Этот законопроект на общую сумму 2,2 триллиона долларов был написан для оказания столь необходимой помощи американским семьям, рабочим, предприятиям и некоммерческим организациям . Закон CARES — это третий элемент поддержки и стимула, направленный на предотвращение экономических последствий пандемии COVID-19 в Соединенных Штатах.

Программа защиты зарплаты

Эта программа предоставляет кредит в 2,5 раза больше среднемесячных расходов на заработную плату за 12-месячный период, предшествующий дате выдачи кредита.

• Кредит может быть использован для выплаты заработной платы (включая независимых подрядчиков), групповых медицинских пособий, процентов по ипотечным платежам и других долгов, арендной платы и коммунальных услуг.
• Кредит будет прощен (и не будет облагаться налогом) в пределах расходов, понесенных в этих категориях в течение восьминедельного периода после предоставления кредита.

Программа защиты зарплаты предназначена для покрытия расходов на заработную плату в течение восьми недель. Чтобы определить, какую сумму вы имеете право получать, возьмите расходы на заработную плату за последние 12 месяцев, разделите на 12, а затем умножьте на 2,5.

Предположим, ваши расходы на заработную плату составили 120 000 долларов США или 10 000 долларов США в месяц. Умножьте эти 10 000 долларов на 2,5 (количество месяцев, которое покроет этот кредит), и вы получите кредит в размере 25 000 долларов по этой программе. Обратите внимание, что этот план исключает компенсацию свыше 100 000 долларов США.

Что наиболее привлекательно в Программе защиты зарплаты, так это то, что ссуда будет прощена в той мере, в какой вы потратите вырученные средства на:

1. Платежная ведомость
2. Польза для здоровья в группе
3. Пенсионные льготы
4. Налоги на заработную плату
5. Платежи независимым подрядчикам

Итак, предположим, что дата выдачи вашего кредита — дата, когда он становится профинансированным, — 1 апреля. Они хотят увидеть, сколько вы заплатили по этим пяти категориям за восемь недель, начиная с 1 апреля. Общая выплаченная сумма будет прощено. Прощение долга не облагается налогом.

Если вы не используете весь кредит в течение этого периода времени, он просто становится обычным кредитом со сроком погашения до 10 лет и процентной ставкой, не превышающей 4%, и по нему не требуется личная гарантия или залог. Это все еще очень много.

Еще одним отличительным фактором Программы защиты зарплаты является то, что она финансируется частными банками. Это означает, что вы сможете получить деньги быстрее, чем в случае кредита на случай причинения экономического ущерба (EIDL), который финансируется Управлением по делам малого бизнеса (SBA).

Чрезвычайные гранты EIDL

Это предоставляет организациям ускоренный грант в ожидании финансирования вашего EIDL.

• Кредиты на сумму до 10 000 долларов США, которые могут быть профинансированы уже через три дня после одобрения
• Может использоваться для оплаты отпуска по болезни, поддержания расходов на заработную плату, оплаты аренды и / или ипотечных платежей или погашения долгов, которые не могут быть погашены из-за потери доходов.
• Не нужно возвращать деньги, даже если ваша заявка на EIDL отклонена

Этот грант предоставляется при условии, что у вас уже есть ожидающая рассмотрения заявка EIDL. Он может предоставить до 10 000 долларов США на экстренные расходы, такие как оплачиваемый отпуск по болезни, заработная плата, арендная плата, выплаты по ипотеке и расходы на цепочку поставок.

Эти гранты не подлежат возврату, даже если вы также получите одобрение на получение кредита EIDL. Однако, если вы воспользуетесь грантом, это уменьшит то, что они прощают по вашему кредиту из Программы защиты зарплаты.

Существует много взаимосвязей между EIDL и Программой защиты зарплаты, поэтому вы должны быть осторожны, чтобы не подать заявку на дублирование средств. Например, если вы получаете средства в рамках EIDL для выплаты заработной платы, вы не можете получать средства для той же цели в рамках Программы защиты зарплаты. Если вы получили финансирование EIDL, не дисквалифицируйте себя; вы можете рефинансировать весь EIDL в Программу защиты зарплаты.

Скрытая маркетинговая возможность

На весь 2020 год было снято ограничение на то, какую часть ваших благотворительных пожертвований вы можете вычесть из своего дохода, независимо от того, кто вы и сколько вы жертвуете. Ранее максимальное значение составляло 60% для денежных пожертвований и 50% для безналичных.

В соответствии с Законом CARES эти ограничения были сняты для целей федерального подоходного налога. Кроме того, любой, кто пожертвует до 300 долларов, вне зависимости от того, перечислил он их по пунктам или нет, может вычесть эту сумму из другого дохода для пожертвований в 2020 году (это считается вычетом «над чертой»).

Убедитесь, что вы выходите и сообщаете об этом своим донорам как можно скорее. Это относится не только к крупным донорам, но также важно для небольших пожертвований, пожертвований, сделанных для одноранговых кампаний по сбору средств, и повторяющихся пожертвований.

Советы по обеспечению вашего кредита

Прежде всего, получите помощь от кого-то вроде CPA Dark Horse. То, что сейчас это закон, не означает, что он полностью конкретизирован; еще так много нужно прояснить. Убедитесь, что вы подключены к источнику информации, который может помочь вам в процессе, поскольку он продолжает развиваться.

Во-вторых, держите все свои финансы наготове. Вам потребуются финансовые отчеты как минимум за два предыдущих года, финансовые отчеты за текущий год и налоговые декларации (начисление заработной платы и подоходный налог) за предыдущие два года. Наилучшей практикой было бы иметь готовый отчет о прибылях и убытках с начала года, так как это поможет вам спрогнозировать свои убытки и соответствующую сумму запроса на кредит.

Если вам нужна помощь или у вас есть другие вопросы, обратитесь к Джордану Келлеру из Dark Horse CPAs. В среду, 1 апреля, Classy также проведет в Твиттере Q&A с CPA Dark Horse об этом пакете стимулов.

Джордан Келлер имеет большой опыт работы во многих отраслях бухгалтерского учета и налогообложения, а также обладает глубокими знаниями в следующих отраслях: здравоохранение в сфере недвижимости, некоммерческие организации, розничная торговля и электронная коммерция, строительство и производство. Узнайте больше о ценах за конверсию Dark Horse.

Высказанные мнения не предназначены для юридических или бухгалтерских консультаций и не поддерживаются Classy, ​​Inc. («Classy»). Кроме того, содержание не является советом Classy или кого-либо из его сотрудников, и ни Classy, ​​ни автор не несут никакой ответственности за содержание этого сообщения. Информация, включенная в этот пост, не была проверена Classy на точность.