Индивидуальное предприятие против ООО

Индивидуальное предприятие и общество с ограниченной ответственностью (ООО) — два наиболее распространенных варианта открытия бизнеса в настоящее время. Конечно, существует существенная разница между индивидуальным предпринимателем и ООО, и выбор того, что будет лучше обслуживать ваши бизнес-операции, требует определенных знаний о каждой организации.

Понимание сильных и слабых сторон этих бизнес-объектов позволяет вам извлечь выгоду из преимуществ и преодолеть препятствия.

В чем разница между ИП и ООО?

Индивидуальное владение — это некорпоративный бизнес, личность которого закреплена за его владельцем; нет никакого различия между собственником и организацией. Ваши личные и деловые обязанности — активы, расходы и пассивы — одно и то же.

Например, вы будете платить сборы за бизнес в соответствии с вашими личными налоговыми декларациями. Как следует из названия, владелец несет единоличную ответственность за выполнение деловых обязательств и оплату любого потенциального долга.

С другой стороны, ООО — это юридическое лицо, юридическое лицо которого отличается от его владельца (владельцев). Владельцы не имеют юридических обязательств перед организацией и, самое главное, существует различие между деловыми и личными активами.

Контроль собственника в ИП и ООО

Владелец индивидуального предпринимателя имеет абсолютный контроль над бизнесом. Они решают, как использовать ресурсы компании, определяют, какие бизнес-идеи следует реализовать, и руководят бизнес-операциями.

Им не нужно консультироваться с другой организацией для любой траектории бизнеса. Если владелец умирает, организация - активы и пассивы - становится частью имущества умершего и, следовательно, подлежит наследованию при наличии письменного завещания.

Напротив, когда у ООО несколько владельцев бизнеса, они разделяют обязанности по управлению в соответствии с положениями операционного соглашения, подписанного при создании ООО. Руководство несет коллективную ответственность за все оперативные решения, хотя может делегировать принятие решений подчиненным.

Для ООО с одним участником владелец бизнеса имеет полный контроль над компанией, хотя он может нанять экспертов для управления ею от своего имени. Основное различие между двумя типами бизнеса здесь заключается в том, что активы ООО с одним владельцем отделены от частных активов владельца, в отличие от индивидуального владения.

ООО против Индивидуального Предпринимателя – Защита Ответственности

Индивидуальный предприниматель несет полную личную ответственность за свою организацию. Владелец может использовать частные средства для компенсации бизнес-кредитов и расходов. Даже когда вы продаете бизнес, вы все равно несете ответственность за долги, возникшие во время вашего пребывания в качестве владельца бизнеса.

В случае смерти имущество умершего используется для погашения всех коммерческих дефицитов, прежде чем его остаток будет передан наследникам.

Кроме того, в собственности владелец несет ответственность за юридические вопросы бизнеса. Например, когда их компания имеет долги, владелец должен сначала подать заявление о личном банкротстве после ликвидации бизнес-активов.

Только после этого они могут потребовать списания оставшейся деловой задолженности. Именно здесь ООО имеют преимущество в битве между ООО и индивидуальным предпринимателем:

Владельцы ООО имеют защиту с ограниченной ответственностью, поскольку организация является отдельным юридическим лицом. Как одиночные, так и партнерские организации защищают свои личные активы от обязательств, связанных с компанией. Однако при определенных условиях несколько владельцев LCC берут на себя обязательства компании:

• Владелец участвует в мошеннических действиях или других незаконных деловых предприятиях.
• Владелец участвует в юридических предприятиях, которые нарушают различие между личными и деловыми сделками. Например, когда они совместно подписывают или обеспечивают бизнес-кредит.
• Владелец уклоняется от своих фидуциарных обязанностей ради личной выгоды.

Различия в соблюдении требований между собственностью и ООО

Индивидуальное предприятие является самой простой формой организации. Формальностей мало, потому что владелец и бизнес — одно и то же лицо. Некоторые люди уже являются собственниками, сами того не зная: например, графический дизайнер или писатель владеет прибыльным бизнесом.

Легализация индивидуального бизнеса не является сложным процессом. Единственные юридические требования, которые вам нужно будет выполнить, — это получение разрешений и лицензий для вашего направления деятельности и регистрация вашего фирменного наименования (если оно у вас есть). Точные требования зависят от местоположения, но они никогда не бывают слишком обширными.

Эта простота соблюдения требований является одним из главных аргументов в пользу прав собственности в дебатах между ООО и индивидуальным предпринимателем.

В конце концов, защита с ограниченной ответственностью включает в себя список требований соответствия, поэтому многие потенциальные владельцы бизнеса обращаются за помощью в услуги по созданию ООО. Процесс менее сложен для ООО с одним участником, чем для ООО с несколькими участниками, но обязанности по соблюдению по-прежнему включают специальные сборы, не включенные в налоговый список индивидуального предпринимателя. ООО также ежегодно продлевают свои разрешения и лицензии, поэтому судебные издержки на наличие всех необходимых документов выше по сравнению с правом собственности.

Компаниям с ограниченной ответственностью также рекомендуется вести тщательный учет, например отчеты, протоколы и записи собраний. Большая часть этой информации является свидетельством деловых операций, если компания когда-либо попадет под проверку. Они могут оправдать организацию и ее владельцев, если они когда-либо будут замешаны в незаконной деятельности.

ООО также должны иметь устав для легализации операций на государственном уровне. Они должны составлять операционные соглашения, в которых устанавливаются границы контроля над собственностью и оговариваются бизнес-процессы. Кроме того, они должны вести учет имен и адресов руководителей, директоров, менеджеров и подчиненного персонала.

Они должны документировать свои налоговые декларации, банковские отчеты и финансовые отчеты.

Различия в налогообложении

При сравнении налоговых льгот ООО и индивидуального предпринимателя выигрывает владелец. Налоговая подготовка проста для индивидуальных предпринимателей: сборы с их чистого дохода от бизнеса подаются как часть их личной налоговой декларации с использованием их налоговой ставки для целей федерального налогообложения.

ООО с одним участником предъявляет аналогичные требования к сбору, поскольку организация не учитывается для целей налогообложения.

Тем не менее, оба типа организаций также должны платить налог на самозанятость, который покрывает социальное обеспечение и Medicare за каждый налогооблагаемый доход в организации. Как видите, между ООО и индивидуальным предпринимателем нет большой разницы в налогообложении.

ООО и индивидуальный предприниматель могут подать заявление на налоговые вычеты со своего сквозного дохода в размере до 20% в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (действителен до 2025 года).

Для целей федерального налогообложения ООО с несколькими участниками считается товариществом. Партнеры поровну делят прибыль и убытки компании для налогообложения и выплачивают свою долю, используя Приложение E (Форма 1040), прилагаемое к их налоговой декларации. Прибыль распределяется между владельцами ООО.

Хотя эти владельцы ООО не платят дополнительный налог на свой доход, они также должны платить налог на самозанятость. Кроме того, они могут выбрать регистрацию своего бизнеса для целей налогообложения.

Различия в прибыльности

Индивидуальный предприниматель получает прибыль только от своей организации. То же самое относится и к владельцам ООО с одним участником, поскольку ни одно другое лицо не имеет законного права на получение дохода компании. С другой стороны, владельцы ООО с несколькими участниками распределяют свою прибыль в соответствии с положениями о распределении в операционном соглашении компании.

Привлечение капитала

Финансирование не является существенным фактором в дебатах между индивидуальным предпринимателем и ООО: оба типа владельцев компаний (при условии, что это ООО с одним участником) финансируют свои компании за счет личных ресурсов. Тем не менее, они также имеют право на получение бизнес-кредитов для привлечения капитала. Для получения бизнес-кредита от финансовых учреждений для обоих владельцев требуется личная гарантия для обеспечения кредита.

Для ООО с несколькими участниками бремя сбора средств для начала бизнеса распределяется между владельцами. Распределение капитала определяет долю платежей, за которые несет ответственность каждый участник, поскольку разделение затрат является дополнительным преимуществом для ООО с несколькими участниками.

Какая бизнес-организация берет на себя инициативу?

Если вам нужна полная автономия в отношении вашей организации, то лучшим выбором будет индивидуальное предприятие или ООО с одним участником. Два типа компаний позволяют вам единолично управлять бизнес-операциями, настраивать политики и определять потоки ресурсов. Тем не менее, вы также несете убытки в одиночку. Единственное преимущество ООО с одним участником по сравнению с собственностью заключается в том, что оно дает владельцу ограниченную ответственность.

ООО с несколькими участниками дает вам контроль над частью бизнеса. У вас нет абсолютной власти, но ваш голос имеет решающее значение. Кроме того, ваша прибыль может зависеть от вашего вклада в капитал, если это предусмотрено операционным соглашением.

Хотя вы не будете платить подоходный налог с бизнеса, вам все равно придется платить налог на самозанятость. Существенные преимущества ООО с несколькими участниками заключаются в том, что вы получаете ограниченную ответственность и оплачиваете только часть убытков компании.