Остаточная стоимость: что это такое и как ее рассчитать

Многие люди предпочитают сдавать в аренду такие предметы, как автомобили. При аренде автомобиля вы подписываете договор, в котором описывается план платежей на определенный срок. В течение срока аренды вы платите ежемесячную или годовую плату до окончания срока действия договора. Когда вы изучаете варианты и сравниваете предложения для разных автомобилей, вы, вероятно, часто будете сталкиваться с фразой «остаточная стоимость».

Остаточная стоимость – это оценочная стоимость актива в конце срока аренды или в конце предполагаемого срока полезного использования. По сути, это либо стоимость предмета, когда он больше не нужен, либо срок действия договора аренды.

Что такое остаточная стоимость?

Остаточная стоимость — это термин, используемый для описания оценочной стоимости актива после истечения срока аренды или того, что он больше не нужен арендатору. Остаточная стоимость актива рассчитывается на основе того, сколько компания, отвечающая за лизинг или кредитование актива, полагает, что он будет стоить по истечении согласованного срока.

Проще говоря, остаточная стоимость означает то, что осталось от стоимости актива. В случае с автомобилем, например, остаточной стоимостью будет прогнозируемая стоимость транспортного средства после того, как вы выполнили свой договор аренды.

Понимание остаточной стоимости

Технические характеристики остаточной стоимости могут варьироваться от одной отрасли к другой, но основное значение остаточной стоимости остается неизменным. Понимание остаточной стоимости важно для кредиторов и потребителей или владельцев бизнеса, которые хотят арендовать активы.

Стоит отметить, что существуют различия между значениями остаточной стоимости в разных сценариях. Для инвесторов, например, остаточная стоимость связана с разницей между стоимостью капитала и полученной прибылью.

Для проектов, предусматривающих бюджетирование капиталовложений, остаточная стоимость описывает ожидаемую цену продажи или обменную стоимость, когда актив больше не используется или не требуется, или доход от него становится неясным.

Остаточная стоимость и стоимость перепродажи

Остаточная стоимость отличается от стоимости перепродажи. Эти два термина очень похожи, но есть одно ключевое различие. Остаточная стоимость используется для описания оценочной стоимости автомобиля, который был сдан в аренду, а стоимость перепродажи — это прогнозируемая стоимость купленного автомобиля.

Примеры остаточной стоимости

Рассмотрение примеров остаточной стоимости может помочь лучше понять значение этого термина и подчеркнуть, почему это важно учитывать, прежде чем брать автомобиль в аренду.

• Аренда автомобиля

Все большее число людей предпочитают арендовать новый автомобиль в качестве альтернативы покупке автомобиля в кредит. Лизинг выгоден тем, что позволяет распределить расходы и получить доступ к более широкому ассортименту автомобилей. Остаточная стоимость арендованного автомобиля – это прогнозируемая стоимость автомобиля в конце срока аренды.

Этот расчет выполняется кредитором, ответственным за выдачу договора аренды, и основывается на предыдущих данных о продажах и моделях, а также на предполагаемых оценках на будущее. Остаточная стоимость автомобиля играет неотъемлемую роль при расчете стоимости лизинга автомобиля.

• Лизинговое оборудование

Многие фирмы предпочитают брать оборудование в аренду, потому что это дешевле, чем его покупка, и этот метод обеспечивает большую гибкость. Когда вы арендуете, например, инструменты или оборудование для производства, остаточная стоимость рассчитывается на основе их прогнозируемого срока службы.

Чтобы снизить риски, компании могут приобрести страховку остаточной стоимости. Это обеспечивает гарантию того, что активы сохранят определенную стоимость в конце срока действия договора или срока их полезного использования.

Как рассчитать остаточную стоимость

Методы, используемые для расчета остаточной стоимости, могут немного различаться в зависимости от отрасли, но чаще всего она рассчитывается с использованием ликвидационной стоимости и стоимости ликвидации актива.

Ликвидационная стоимость актива – это его прогнозируемая стоимость. Это оценка стоимости, основанная на тенденциях, моделях ценообразования и стоимости сопоставимых товаров на рынке. Чтобы рассчитать остаточную стоимость, вы вычитаете стоимость утилизации из ликвидационной стоимости, используя эту формулу остаточной стоимости:

Остаточная стоимость = расчетная ликвидационная стоимость - стоимость утилизации

Если, например, ожидаемый срок полезного использования машины составляет восемь лет, остаточная стоимость будет относиться к прогнозируемой стоимости актива после восьми лет использования. Это также известно как ликвидационная стоимость. Если ликвидационная стоимость машины оценивается в 7500 долларов, остаточной стоимостью будет ликвидационная стоимость за вычетом любых дополнительных затрат на утилизацию актива. Например, если вывоз оборудования на свалку стоит 500 долларов, остаточная стоимость составит 7500 долларов минус 500 долларов, что в сумме составит 7000 долларов.

Как работает остаточная стоимость

Один из лучших способов понять, как работает остаточная стоимость, — это посмотреть на примере лизингового автомобиля. Если вы хотите арендовать автомобиль, вам необходимо согласовать условия с кредитором. Вот как это работает на практике:

1. Кредитор будет определять цену транспортного средства. Это рассчитывается путем вычитания стоимости автомобиля, который вы обмениваете, или первоначального взноса, который вы вносите, из общей стоимости автомобиля.
2. Кредитор рассчитает остаточную стоимость автомобиля на основе согласованного срока аренды и заранее определенной цены автомобиля.
3. Кредитор рассчитает предполагаемую амортизацию транспортного средства, отняв остаточную стоимость от начальной цены.
4. Сумма амортизации вместе с налогами, сборами и любыми другими дополнительными сборами делится на 12, чтобы получить ежемесячный платеж за автомобиль.

Чтобы проиллюстрировать это, давайте возьмем конкретный пример. Автомобиль А стоит 30 000 долларов, и клиент хотел бы взять его в аренду сроком на один год. По оценкам кредитора, в течение срока аренды (12 месяцев) автомобиль обесценится на 20%, что соответствует 6000 долларов США.

Это означает, что остаточная стоимость автомобиля составит 24 000 долларов (30 000–6 000 долларов). Клиент, желающий арендовать, заплатит 6000 долларов США за амортизацию транспортного средства, а также дополнительные расходы, включая налоги и сборы. Затем общая сумма делится на 12, чтобы получить ежемесячную плату в размере 500 долларов США плюс налоги и сборы.

Советы по аренде автомобиля

Если вы планируете арендовать автомобиль, всегда выгодно искать транспортное средство с высокой остаточной стоимостью. Если нормы амортизации ниже, это означает, что автомобиль сохранит большую часть своей стоимости, а это означает, что ваши ежемесячные платежи будут стоить меньше. Вообще говоря, производители предлагают хорошие цены на автомобили с высокой остаточной стоимостью, потому что они часто более привлекательны для водителей, чем покупка подержанных автомобилей.

Кредиторы, как правило, предпочитают низкую остаточную стоимость, потому что они могут арендовать автомобили по высоким ценам, не беспокоясь о продаже автомобиля по конкурентоспособной цене в конце соглашения, чтобы вернуть свои деньги.

Целесообразно посмотреть на остаточную стоимость транспортных средств, прежде чем решить, какой автомобиль арендовать. Если вы не планируете покупать автомобиль по истечении срока лизинга, ищите автомобиль с высокой остаточной стоимостью, так как это снизит ваши ежемесячные платежи. Если вы заинтересованы в покупке автомобиля после окончания срока действия контракта, лучше всего выбрать автомобиль с низкой остаточной стоимостью.

Ваши ежемесячные платежи могут быть выше, но стоимость покупки автомобиля будет ниже.

Каковы преимущества остаточной стоимости?

К преимуществам остаточной стоимости относятся:

• Расчет арендных платежей : остаточная стоимость является одним из наиболее важных факторов для арендодателей, желающих определить, сколько арендатор заплатит за аренду актива. В случае лизинга автомобиля остаточная стоимость поможет решить, сколько клиент должен заплатить за аренду автомобиля.
• Расчет износа и амортизации : остаточная стоимость необходима для бухгалтерского учета. Остаточная стоимость актива позволит бухгалтеру или владельцу компании рассчитать нормы износа и амортизации. Например, если остаточная стоимость равна 0 долларов, а первоначальная стоимость актива составляла 10 000 долларов, а срок — пять лет, норма амортизации составит 2 000 долларов в год. Если остаточная стоимость в конечном итоге составит 2000 долларов, норма амортизации составит 8000 долларов (начальная стоимость минус остаточная стоимость), деленная на пять (продолжительность срока).

Резюме

Остаточная стоимость — это термин, используемый для описания прогнозируемой стоимости актива в конце срока его полезного использования или срока аренды. Обычно используемый при аренде транспортных средств, он играет неотъемлемую роль в определении ежемесячной стоимости лизинга автомобиля.