IRS временно приостанавливает рассмотрение претензий ERC

Служба внутренних доходов (IRS) недавно объявила мораторий ERC, фактически приостановив обработку всех новых претензий ERC до 31 декабря 2023 года.

Что именно это означает для вашего бизнеса? Можете ли вы по-прежнему подать заявку ERC? И почему IRS приостановило рассмотрение претензий ERC?

Мы здесь, чтобы ответить на все ваши вопросы о паузе ERC IRS. Хорошая новость заключается в том, что мораторий ERC звучит страшнее, чем есть на самом деле. Еще лучшая новость заключается в том, что соответствующие критериям предприятия по-прежнему могут подавать заявки ERC через авторитетные компании ERC. Единственная реальная разница с законными претензиями ERC заключается в том, что это повлияет на время обработки, поскольку IRS будет бороться с незаконными претензиями и совершенствовать свои процессы.

Давайте углубимся в детали.

Что такое ERC-пауза?

Кредит на удержание сотрудников (ERC) — это законный фонд помощи бизнесу, связанный с COVID, доступный некоторым малым предприятиям в виде налоговой льготы в размере до 26 000 долларов США на одного сотрудника. 14 сентября 2023 г. IRS объявило мораторий на обработку новых претензий по удержанию сотрудников до 31 декабря 2023 г. Важно отметить, что мораторий ERC или пауза ERC влияет только на новые претензии ERC и влияет только на обработку новых претензий. , а не предъявление новых претензий.

Это означает, что во время паузы ERC IRS по-прежнему будет обрабатывать претензии владельцев бизнеса, которые уже подали заявку на получение кредита для удержания сотрудников . На момент объявления моратория IRS более 3,6 владельцев бизнеса подали заявки на получение кредита ERC, а более 600 000 все еще ждут, пока IRS обработает свои претензии.

Это также означает, что владельцам бизнеса, имеющим право на получение ERC, не придется ждать окончания моратория, чтобы подать заявку на ERC . Основная цель паузы ERC состоит в том, чтобы IRS лучше отфильтровывало ошибочные заявления. Срок подачи заявления на ERC уже составил 90 дней, и с учетом паузы владельцам бизнеса придется ждать еще дольше, чтобы получить помощь. Предприятия, соответствующие критериям, которые еще не подали заявку на ERC, могут опередить игру, подав заявку на ERC сейчас.

Почему IRS приостановило обработку ERC?

Налоговое управление США настаивает на том, что пауза ERC вызвана мошенническими заявлениями и ростом мошенничества с ERC. Учитывая количество случаев мошенничества, обнаруженных в Программе защиты зарплат (PPP) – еще одном основном источнике помощи предприятиям в борьбе с COVID – неудивительно, что IRS хочет замедлиться. По данным SBA, более 2 миллиардов долларов (или 17%) всех фондов ГЧП подозреваются в мошенничестве. IRS не хочет повторять эту ошибку с кредитом на удержание сотрудников.

Комиссар IRS Дэнни Верфель заявляет:

«Налоговое управление США все больше обеспокоено тем, что честные владельцы малого бизнеса подвергаются мошенничеству со стороны недобросовестных лиц, и мы больше не можем терпеть растущее количество свидетельств сомнительных претензий… На сегодняшний день IRS-CI раскрыло предполагаемое мошенничество в связи с пандемией на общую сумму более 8 миллиардов долларов. По состоянию на 31 июля 2023 года IRS-CI инициировало 252 расследования по потенциально мошенническим претензиям по кредитам за удержание сотрудников на сумму более 2,8 миллиарда долларов. Из них пятнадцать из 252 расследований закончились федеральными обвинениями».

Позже он заявляет, что цель моратория состоит в том, чтобы защитить владельцев малого бизнеса от неправомерного требования возмещения ERC, получения неправильного возмещения и необходимости возвращать это возмещение или даже от уголовного расследования.

Хотя IRS заявляет, что основной причиной приостановки ERC является защита владельцев малого бизнеса, нельзя отрицать, что пауза также направлена ​​на защиту IRS. Правительство заложило в бюджет 85 миллиардов долларов на кредит ERC. С более чем 3,6 миллионами заявителей и более чем 45 миллионами долларов США, «разрешенными потенциально ошибочными невозвратными кредитами», по данным Генерального инспектора Казначейства по налоговому администрированию (TIGTA), неудивительно, что IRS хочет гарантировать, что любые предлагаемые средства ERC пойдут реальным предприятиям, которые нуждаются в помощи, связанной с COVID.

Поскольку ERC является льготой, поддерживаемой правительством, злоупотребление этим кредитом также затрагивает обычных налогоплательщиков, а не только владельцев бизнеса.

Суть паузы в ERC заключается в том, что IRS хочет защитить владельцев бизнеса, налогоплательщиков и себя, давая себе время улучшить свои процессы, чтобы лучше отсеивать неправомочные претензии.

IRS также хочет улучшить информированность о праве на участие в ERC, чтобы сэкономить время, а также гарантировать, что массовый приток заявок поступает от подходящих предприятий.

Это конец ERC?

К счастью для владельцев бизнеса, ERC не завершится в ближайшее время . Кредит ERC будет доступен владельцам бизнеса задним числом до 15 апреля 2024 года для 2020 налогового года и до 15 апреля 2025 года для 2021 налогового года, как и ожидалось.

Кредит на удержание сотрудников был принят в качестве формы помощи при COVID в рамках Закона об американском плане спасения (ARPA). ARPA было подписано президентом и управлялось Министерством финансов США, а это означало, что закон придется отменить, чтобы кредит ERC прекратился, а это непростая задача. Специалисты в сфере ERC также предполагают, что с приближением года выборов кредит ERC станет более надежным, чем когда-либо.

Кроме того, в пресс-релизе IRS о моратории ERC ясно, что предприятиям, отвечающим критериям, по-прежнему рекомендуется подавать заявки, и что эта пауза является временной, пока IRS совершенствует свои процессы для исключения неприемлемых претензий.

Как долго будет длиться пауза ERC?

Мораторий на обработку новых претензий ERC действует до 31 декабря 2023 года.

Если IRS продлит этот срок, мы обязательно обновим этот пост и сообщим владельцам малого бизнеса последние подробности о приостановке ERC.

Я уже подал заявку на получение кредита ERC: что это значит для меня?

Если вы уже подали заявку на получение кредита ERC и имеете право на получение кредита ERC, единственное, что изменилось, это то, что обработка вашего возврата займет больше времени. Если вы один из 600 000 заявителей ERC, все еще ожидающих выплаты, вы рассматриваете 180-дневный срок обработки вместо первоначального 90-дневного срока обработки. Вас также могут попросить предоставить дополнительную документацию, подтверждающую ваше право на участие (хотя IRS пока не предоставило подробностей о том, что представляет собой эта документация).

Если вы уже подали заявку на ERC и не имеете права на налоговый кредит, вам следует знать две важные вещи:

1. IRS собирается завершить работу над вариантом вывода средств, при котором вы сможете отозвать необработанное заявление.
2. IRS собирается завершить урегулирование спора для жертв мошенничества с ERC.

Если вы попадаете в одну из этих двух категорий, мы обновим этот пост, как только IRS опубликует дополнительную информацию.

Могу ли я по-прежнему подать заявку на получение кредита на удержание сотрудников?

Предприятия, соответствующие критериям, по-прежнему могут подать заявку на получение кредита на удержание сотрудников!

В объявлении о моратории IRS Верфель призывает малый бизнес:

«[S]ищите надежного специалиста по налогам, который действительно понимает сложные правила ERC, а не промоутера или маркетолога, суетящегося, чтобы получить огромные сборы на непредвиденные расходы. Предприятия, которые получают платежи ERC, неправомерно сталкиваются с пугающей перспективой их возврата, поэтому мы призываем к максимальной осторожности».

Это не означает, что нет надежных ERC-компаний, с которыми малый бизнес мог бы успешно работать; это просто означает, что предприятиям необходимо провести исследование и остерегаться мошенничества с ERC.

Дважды проверьте свое право на участие в программе IRS, доверяйте своей интуиции в отношении составителей ERC и никогда не платите сборы вперед. Если компания взимает более 10–15% за подачу вашего заявления ERC, идите в другую сторону. (Единственная уважаемая компания ERC, которая взимает более 15%, — это Innovation Refunds, которая предлагает защиту от аудита, хотя ее расходы по-прежнему немного выше, чем у других, таких как ERC Specialists или Lendio).

В Merchant Maverick мы сотрудничаем только с проверенными, заслуживающими доверия компаниями ERC и продвигаем их. У нас также есть подробные обзоры почти дюжины наиболее распространенных компаний ERC, в которых мы внимательно изучаем маркетинг компании, отзывы клиентов, поддержку и сборы, чтобы определить, являются ли они законным поставщиком ERC или нет.

Вот лучшие надежные компании ERC, через которые можно подавать претензии.

Подробности паузы ERC IRS: что мы знаем на данный момент

Налоговое управление США поместило массу информации в короткую статью о недавнем объявлении моратория ERC. Вот основные выводы о текущем состоянии кредита на удержание сотрудников.

IRS удваивает меры по борьбе с мошенничеством и неправомерными исками ERC

Согласно исследованию, проведенному генеральным инспектором казначейства по налоговому администрированию, к августу 2022 года уже было разрешено «потенциально ошибочные невозвратные кредиты работодателя» на сумму 45 миллионов долларов.

Учитывая поток новых заявок и количество новых предприятий, возникающих вокруг ERC, неудивительно, что IRS растет обеспокоенность тем, что владельцы бизнеса могут воспользоваться ими. IRS предупредила о мошенничестве ERC еще в марте 2023 года во время публикации ежегодного списка налоговых мошенничеств под названием «Грязная дюжина». На данный момент IRS сообщает, что в отношении ERC, округ Колумбия, рассматриваются сотни уголовных дел и проверяются тысячи налоговых деклараций.

Эта пауза призвана дать Налоговому управлению США время принять меры по борьбе с мошенническими компаниями ERC и улучшить обучение ERC, чтобы только соответствующие предприятия подавали претензии.

Налоговое управление США приостановило обработку документов ERC , а не подачу документов ERC

IRS только приостановила обработку новых претензий ERC. Заявления, которые уже были поданы, все равно будут обрабатываться (хотя и медленнее), и предприятия, которые соответствуют требованиям ERC, но еще не подали заявки, все равно могут подать заявку на ERC (их заявки просто не будут обработаны до тех пор, пока не закончится мораторий). ).

IRS по-прежнему рекомендует предприятиям, имеющим право на получение кредита ERC

Несмотря на панику, которую вызвала пауза ERC, кредит на удержание сотрудников — это безопасный и поддающийся проверке налоговый кредит, доступный определенным предприятиям, пострадавшим от пандемии.

Как и все налоговые льготы, ERC небезопасен только в том случае, если вы претендуете на этот кредит, но не соответствуете квалификационным требованиям (неправильное использование этого налогового кредита может иметь более серьезные последствия, поскольку предприятия, которым неправомочно предоставлен возврат, скорее всего, придется выплатить этот возврат в полном объеме. что для некоторых компаний может составлять огромную сумму денег).

Итак, если вы имеете право на получение кредита по удержанию сотрудников, не бойтесь претендовать на причитающийся вам налоговый кредит, ведите тщательный бухгалтерский учет и работайте с проверенной компанией ERC или доверенным бухгалтером для заполнения вашего заявления ERC.

IRS будет выплачивать претензии предприятиям, имеющим на это право, которые подали до моратория

Если вы подали заявление ERC до 14 сентября 2023 г., IRS все равно будет обрабатывать ваше заявление. Срок выплат составит 180 дней вместо 90 дней. (Вас также могут попросить предоставить дополнительную документацию, подтверждающую ваше право на участие.)

IRS не изменила квалификационные требования ERC для бизнеса

На данный момент IRS не изменило квалификационные требования, которым предприятия должны соответствовать, чтобы получить кредит на удержание сотрудников. Единственное отличие состоит в том, что IRS выпустило руководство с вопросами и ответами, которое поможет владельцам бизнеса легче определить, имеют ли они право на получение кредита ERC.

Руководство по вопросам и ответам ERC является интерактивным и простым в использовании. Просто ответьте на несколько вопросов о вашем бизнесе во время пандемии (2020–2021 годы), и руководство предложит вам заполнить контрольный список соответствия требованиям ERC.

Скриншот с сайта IRS, сделанный 28 сентября.

Скоро будет заключено мировое соглашение для жертв мошенничества с ERC

Если вы стали жертвой мошенничества с ERC, на горизонте появилась надежда. IRS работает над завершением урегулирования ситуации с жертвами мошенничества с кредитами на удержание сотрудников.

На данный момент нам известно от IRS следующее:

«Налоговое управление США разрабатывает новые инициативы по оказанию помощи предприятиям, ставшим жертвами агрессивных промоутеров. Это включает в себя программу урегулирования выплат для тех, кто получил ненадлежащий платеж ERC; Более подробная информация появится осенью».

Владельцы бизнеса, которые еще не получили возмещение, будут иметь возможность вывода средств.

В дополнение к завершающемуся урегулированию дела жертв мошенничества с ERC, IRS также завершает разработку политики вывода средств, согласно которой владельцы бизнеса, которые не имели права подавать заявку на ERC, но еще не получили обработанное возмещение, могут отозвать свое заявление ERC. Это не означает, что ошибочная подача декларации не будет иметь потенциальных последствий, но владельцам бизнеса, по крайней мере, не придется возвращать возмещение.

На данный момент IRS сообщило следующее о варианте вывода средств:

«Налоговое управление США завершает работу над деталями, которые скоро будут доступны для специального варианта вывода средств для тех, кто подал иск ERC, но иск еще не был обработан. Этот вариант, который может быть использован налогоплательщиками, чьи требования еще не оплачены, позволит налогоплательщикам, многие из которых являются малыми предприятиями, которые были введены в заблуждение промоутерами, избежать возможных проблем с погашением долга и уплаты непредвиденных сборов промоутерам. Эта опция будет доступна заявителям, подавшим более 600 000 претензий, ожидающих обработки. Однако те, кто умышленно подал мошеннические иски или вступил в сговор с целью сделать это, должны знать, что отзыв мошеннического иска не освобождает их от потенциального уголовного расследования».

Мы предполагаем, что основное различие будет приходиться на элемент «умышленно поданный». Мы будем обновлять этот пост, как только у нас появится более подробная информация о политике вывода средств ERC.

ERC уже сталкивался с проблемами обработки IRS

В ходе обсуждения паузы ERC стоит отметить, что это не первый раз, когда ERC приостанавливается или откладывается. Например, в октябре 2020 года сотрудникам IRS посоветовали прекратить обработку формы 941-X (форма, используемая для ретроактивного запроса ERTC). Эта пауза действовала до декабря 2020 года, когда IRS выпустило дополнительные инструкции о том, как правильно обрабатывать претензии ERC.

Нынешняя пауза ERC очень похожа на то, что ERC делает перерыв в обработке любых новых претензий ERC до тех пор, пока он не сгладит свои процессы, чтобы предотвратить ошибочные претензии и выявить (и, вероятно, привлечь к ответственности) плохих парней, которые появляются, чтобы воспользоваться преимуществами налогоплательщики.

Скриншот с сайта TIGTA, сделанный 28 сентября.

Как избежать мошенничества с ERC и безопасно подать заявку на ERC

Лучший способ убедиться, что вы имеете право на получение кредита ERC, — это использовать новый контрольный список вопросов и ответов на право ERC, предоставленный IRS.

Работа с доверенным бухгалтером или надежной компанией по обработке ERC, такой как ERC Specialists или Omega Accounting, также может помочь вам правильно заполнить заявку ERC. Однако даже если вы пользуетесь услугами доверенного бухгалтера или специалиста по подготовке ERC, вам все равно необходимо самостоятельно проверить свое право на ERC.

Ознакомьтесь с нашим руководством по критериям ERC, которое поможет вам приступить к анализу этой сложной налоговой льготы, и не забывайте регулярно проверять последние новости о моратории ERC IRS.

Между тем, если вы подали заявку на ERC и ждете средств, кредит ERC может помочь вам получить средства быстрее.

Часто задаваемые вопросы о приостановке кредита на удержание сотрудников