Подробное руководство по сбору налоговых потерь от криптовалюты

Опубликовано: 2023-10-03

В постоянно развивающемся мире криптовалют опытные инвесторы всегда ищут стратегии оптимизации своих портфелей и минимизации налоговых обязательств, особенно во времена медвежьих рынков, подобных тем, которые мы переживаем сейчас.

Одна из таких стратегий, которая может помочь вам минимизировать налоги, называется сбором налоговых потерь от криптовалюты.

Что такое сбор налоговых потерь от криптовалюты?

Сбор налоговых убытков от криптовалюты — это стратегический финансовый маневр, используемый для смягчения налоговых обязательств.

Эта юридическая стратегия особенно полезна на нестабильном рынке криптовалют, где инвесторы могут продать неэффективные активы, чтобы осознать потерю капитала, после чего убытки могут быть использованы для компенсации прироста капитала или даже обычного дохода, уменьшая общий налоговый счет за финансовый год.

Как работает сбор налоговых убытков от криптовалют

Чтобы лучше проиллюстрировать, как вы можете использовать сбор налоговых убытков в качестве криптоинвестора, вот краткий пример.

Допустим, в январе вы приобрели многообещающий новый токен на сумму 20 000 долларов США, а до конца налогового года стоимость инвестиций упала до 17 000 долларов США, что представляет собой 15% нереализованных убытков.

Вы, конечно, можете решить сохранить свой актив и надеяться на восстановление рынка, или вы можете пойти по пути сбора налоговых убытков от криптовалюты, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства за год.

Если вы выберете этот путь и продадите свой криптоактив до окончания налогового года, вы понесете убытки в размере 3000 долларов.

Процесс сбора налогов с ваших потерь в криптовалюте должен выглядеть следующим образом:

Выберите метод расчета затрат: Налоговое управление США позволяет вам выбирать между четырьмя методами расчета затрат, а именно «первым поступило — первым обслужено», «Последним поступило первым обслужено», «Наивысшее поступило первым обслужено» и «Специальная идентификация». Каждый вариант может повлиять на ваши расчеты прироста или убытка капитала.
Просмотрите свой портфель : вы можете провести обзор самостоятельно или с помощью современных криптовалютных налоговых калькуляторов или приложений для отслеживания криптопортфеля, которые значительно упрощают и ускоряют процесс, а в некоторых случаях даже предлагают функции сбора налоговых потерь.
Определите потери : используйте аналитику, чтобы определить, какие активы торгуются ниже стоимости их приобретения. Не останавливайтесь только на цифрах; рассмотрите рыночные тенденции для этих активов, чтобы определить, является ли это временным спадом или долгосрочным снижением, и следует ли вам списать свои потери криптовалюты или выбрать подход к сбору налоговых потерь.
Продажа активов . Следующий этап включает в себя осуществление этих продаж. Комиссии за транзакции и потенциальное проскальзывание могут существенно повлиять на сумму убытков, которые вы можете получить, поэтому важно знать об этих вещах перед продажей.
Запись убытков . После совершения продажи очень важно вести учет ваших убытков и следить за тем, чтобы имеющаяся у вас документация была тщательной. Эта информация будет незаменима при подаче налоговой декларации и может даже защитить вас в случае проверки IRS.
Компенсационная прибыль : собранные убытки можно использовать для уравновешивания любой прибыли, которую вы накопили в других частях вашего портфеля. Обычно это делается при подаче налоговой декларации с использованием формы IRS 8949 и Приложения D.
Сообщите в IRS : Вся эта информация должна быть включена в вашу годовую налоговую декларацию. Форма IRS 8949 и Приложение D являются стандартными формами, используемыми для этой цели.

Правило «мытой продажи» и сбор налоговых убытков от криптовалюты

На традиционных рынках, таких как акции и облигации, правило «фиктивной продажи», установленное IRS, запрещает инвесторам участвовать в сделке, в которой актив продается с убытком и выкупается в течение 30-дневного периода .

Криптовалюты, однако, в настоящее время освобождены от правила «фиктивной продажи», хотя они уже давно отнесены к категории личной собственности.

Это дает криптоинвесторам большое преимущество и большую свободу действий в управлении своими активами и подходе к инвестициям.

Когда использовать сбор налоговых убытков от криптовалюты

Выбор времени имеет ключевое значение при сборе налоговых потерь от криптовалют. Конец налогового года часто является лучшим моментом, поскольку он дает полное представление о вашей финансовой ситуации на год.

Рыночные спады, такие как медвежья тенденция криптовалютного рынка в 2023 году, также предоставляют прекрасные возможности для сбора убытков. Более того, если вы планируете крупную продажу дорогостоящего актива, упреждающее сбор убытков может значительно смягчить последующий налог на прирост капитала.

Какую часть своих потерь я должен компенсировать?

Сумма урожая зависит от вашего уникального финансового положения и налоговой категории. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом для индивидуальной стратегии. Как правило, стремитесь компенсировать весь прирост капитала и до 3000 долларов обычного дохода в соответствии с рекомендациями IRS.

Преимущества сбора налоговых потерь в криптовалюте

Вот некоторые из самых больших плюсов, когда дело доходит до сбора налоговых потерь от криптовалют:

Снижение налоговых обязательств . Самым убедительным преимуществом сбора налоговых убытков от криптовалюты является возможность снижения налоговых счетов. Продавая неэффективные активы, вы можете компенсировать прибыль, полученную в других частях вашего портфеля, что снижает ваш налогооблагаемый доход и может привести к существенной экономии.
Ребалансировка портфеля . Еще одним большим преимуществом является тот факт, что сбор налоговых убытков позволяет вам сбалансировать ваш портфель, поскольку продажа неэффективных активов и реинвестирование высвободившегося капитала в более эффективные активы позволяет вам лучше оптимизировать эффективность вашего инвестиционного портфеля.
Стратегическое возвращение . Одним из уникальных аспектов сбора налоговых убытков от криптовалюты является отсутствие правила «фиктивной продажи», которое обычно запрещает выкуп проданного актива в течение 30 дней для требования возмещения налоговых убытков. Этот нормативный пробел позволяет криптоинвесторам почти сразу же повторно войти в позицию с меньшими затратами.

Недостатки сбора налоговых потерь в криптовалюте

У этой стратегии есть и недостатки, а именно:

Транзакционные издержки . Хотя преимущества сбора налоговых убытков очевидны, важно учитывать связанные с этим транзакционные издержки. Комиссии за продажу и покупку активов могут увеличиваться, особенно если вы торгуете большими объемами или используете платформу с высокими комиссиями. Эти затраты могут съедать сумму, которую вы экономите на налогах, снижая общую эффективность вашей стратегии сбора налоговых потерь.
Рыночный риск . Волатильный характер рынка криптовалют с его исторически высокими колебаниями цен представляет значительный риск. Актив, который вы продаете, чтобы получить убыток, может вырасти в цене вскоре после продажи, в результате чего вы упустите потенциальную прибыль.
Сложность и ведение учета . Сбор налоговых убытков от криптовалюты — занятие не для слабонервных; это требует глубокого понимания налогового законодательства и тщательного ведения учета. Любые расхождения в вашей налоговой отчетности могут привести к осложнениям, включая потенциальные проверки со стороны IRS.

Нижняя граница

Сбор налоговых убытков от криптовалюты — бесценная стратегия для опытных инвесторов, стремящихся минимизировать свои налоговые обязательства по криптовалюте. Хотя это сопряжено со своими сложностями и рисками, потенциальные выгоды значительны. Всегда консультируйтесь с налоговым консультантом для получения индивидуальных рекомендаций.