Как создать некоммерческую организацию 501(c)(3): полное руководство

Готовы создать некоммерческую организацию 501(c)(3), но не знаете, с чего начать?

Мы понимаем — в конце концов, превращение ваших идей в некоммерческую организацию может стать мощным шагом к достижению ваших целей. Как только вы это сделаете, вы сможете использовать свой статус 501(c)(3), чтобы сделать мир лучше, помогать другим или продвигать свои любимые дела — и вам даже не нужно платить подоходный налог . Не говоря уже о том, что вы можете сотрудничать с Classy , ​​чтобы собрать еще больше денег для достижения своих целей.

Так как же создать некоммерческую организацию , спросите вы? И что это значит, когда мы говорим «501 (c) (3) освобожденная от налогов организация?» Здесь мы расскажем вам все, что вам нужно знать о создании некоммерческой организации 501 (c) (3), освобожденной от налогов, в 2023 году.

Полное руководство по регистрации некоммерческой организации 501(c)(3)

В этом руководстве вы узнаете все о создании некоммерческой организации 501(c)(3), от выбора операционной структуры и подачи заявления на освобождение от налогов до поиска ресурсов и увеличения ваших благотворительных взносов .

И когда вы будете точно следовать шагам, о которых мы поделились в этом посте, вы заложите основу для некоммерческой организации, которая творит добро в мире. Так что продолжайте читать, и мы покажем вам, как это сделать.

Что такое 501 (с) (3)?

Если вам интересно, что значит быть 501(c)(3), или вы задаетесь вопросом: « Как подать заявку на статус 501(c)(3) ?» тогда вы пришли в нужное место.

Статус 501(c)(3) относится к разделу Налогового кодекса — налогового законодательства США, администрируемого Казначейством США через Налоговую службу (IRS), — который позволяет организациям работать в качестве освобожденных от налогов.

В качестве освобожденной от налогов организации организации 501(c)(3) могут получать пожертвования и гранты. Такое обозначение позволяет этим организациям подавать заявки на государственное финансирование, корпоративное финансирование, индивидуальные пожертвования, гранты фонда и многое другое.

Кроме того, организации 501(c)(3) не получают деньги за оказанные услуги, такие как сбор средств или административные расходы. Вместо этого эти организации должны собирать все средства за счет частных пожертвований.

Устанавливая 501 (c) (3), он позволяет отдельным лицам или предприятиям давать деньги некоммерческой организации, не засчитывая их в счет подоходного налога с населения. И поскольку эти благотворительные взносы не облагаются налогом, жертвователи могут списать их как пожертвование при подаче налоговой декларации.

Однако организации 501(c)(3) должны иметь благотворительную цель, признанную IRS, и действовать соответствующим образом, чтобы квалифицироваться как благотворительная организация в соответствии с федеральным законом. Поэтому, если вы хотите создать некоммерческую организацию, вам необходимо сначала зарегистрировать свою организацию в IRS.

После регистрации IRS позволяет некоммерческим организациям вычитать определенные неденежные благотворительные пожертвования, такие как часы работы волонтеров, пожертвованные товары и использованное оборудование.

Таким образом, в дополнение к сбору денег для определенной цели, если организация имеет признанную благотворительную цель, она может иметь право на некоторые налоговые льготы. Например, местный приют для животных, который может использовать пожертвования для оплаты еды, медицинского обслуживания и других предметов первой необходимости для бездомных животных, может вычесть часы работы волонтеров и пожертвованные медицинские товары.

3 типа организаций 501(c)(3)

Существует три типа организаций 501(c)(3). Они есть:

• Общественные благотворительные организации, которые «служат общественной цели и существуют, чтобы приносить пользу сообществу в целом».
• Частные фонды , которые являются благотворительными организациями, владеющими более чем половиной своих активов и предоставляющими гранты для общественных целей (например, для больниц или университетов).
• Организации социального обеспечения , которые сосредоточены на обслуживании одной или нескольких из пяти широких категорий:

(1) Помощь людям в решении проблем, связанных с бедностью

(2) Помощь обездоленным лицам в поиске работы

(3) Сохранение или восстановление возможностей для людей с низким доходом (4) Улучшение условий в районах с низким доходом

(5) Помощь людям в улучшении их жизни путем предоставления им услуг (детские сады или приюты для бездомных).

IRS признает более 30 типов некоммерческих организаций, но только те, которые соответствуют статусу 501 (c) (3), могут претендовать на не облагаемые налогом пожертвования.

Чтобы IRS считала благотворительной организацией, группа должна действовать исключительно для одной из следующих целей:

• Благотворительная деятельность
• Религия
• Образование
• Наука
• Грамотность
• Тестирование общественной безопасности
• Содействие национальным или международным любительским спортивным соревнованиям
• Предотвращение жестокого обращения с детьми или животными

Кроме того, IRS определяет «благотворительную» деятельность как:

• Помощь бедным, обездоленным или обездоленным
• Развитие религии
• Продвижение образования или науки
• Возведение или обслуживание общественных зданий, памятников или работ
• Уменьшение бремени правительства
• Снижение напряженности в районе
• Искоренение предрассудков и дискриминации
• Защита прав человека и гражданина, закрепленных законом
• Борьба с деградацией общества и преступностью среди несовершеннолетних

Организации, которые имеют право на освобождение от налогов в соответствии с разделом 501(c)(3), не должны служить каким-либо частным интересам, в том числе интересам создателя, семьи создателя, акционеров, других определенных лиц или других лиц, контролируемых частными интересами. Кроме того, чистая прибыль организации не может приносить пользу частным акционерам или отдельным лицам, а это означает, что прибыль должна направляться исключительно на благотворительные цели.

Некоммерческие и освобожденные от налогов организации

Возможно, вы слышали термин «освобожденная от налогов организация», который является разновидностью некоммерческой организации. Однако то, что организация является некоммерческой, не означает, что она освобождена от налогов.

Некоммерческая организация — это организация, целью которой является благотворительность или образование. Он не обязательно должен быть освобожден от налогов, но если это так, он может вычитать пожертвования от частных лиц и корпораций. Как упоминалось ранее, только IRS может предоставить статус освобождения от налогов, который включает различные типы некоммерческих организаций с различными требованиями. Некоторым требуется статус 501(c)(3), а другим нет.

Кроме того, как правило, любая организация, которая по закону квалифицируется как благотворительная, может подать заявление на освобождение от федерального подоходного налога (и некоторых подоходных налогов штата), но только некоторые некоммерческие организации имеют право на такой режим. К ним относятся церкви, группы социального обеспечения, школы, университеты, больницы, научно-исследовательские институты и т. д.

4 шага к запуску 501 (c) (3) (Руководство по 2023 г.)

Теперь давайте рассмотрим четыре шага, чтобы начать работу с 501(c)(3).

1. Решите, какой тип некоммерческой организации вы хотите создать.
2. Подайте заявление на освобождение от налогов по статье 501(c)(3).
3. Подготовьте и подайте документы на регистрацию.
4. Напишите свой устав.

1. Решите, какой тип некоммерческой организации вы хотите создать

Прежде чем вы сможете создать свою некоммерческую организацию 501(c)(3), вам необходимо решить, какой тип некоммерческой организации вы хотите. Среди многочисленных видов некоммерческих организаций наиболее распространенными являются:

• 501 (c) (3) , которые являются благотворительными организациями.
• 501 (c) (4) , которые являются гражданскими лигами.
• 501(c)(6) , которые являются торговыми ассоциациями.

IRS предоставляет диаграмму с подробным описанием целей каждой организации и правил создания каждого типа .

2. Заполните форму 501(c)(3) «Освобождение от налогов».

Вторым шагом в создании некоммерческой организации является подача заявки на освобождение от уплаты налога 501(c)(3) в IRS. Чтобы получить статус освобождения от налогов согласно 501(c)(3) , вы должны подать форму 1023 и форму 990 в IRS.

Форма 1023 используется в качестве заявления об освобождении от уплаты налогов, и каждая новая организация 501(c)(3) (а также любые существующие организации, желающие внести организационные изменения) должны заполнить ее. Если вы не уверены, соответствует ли ваша организация статусу некоммерческой организации в соответствии с разделом 501(c)(3), перед выполнением этого шага проконсультируйтесь с налоговым юристом.

На веб-сайте IRS представлены подробные инструкции по заполнению формы 1023 и ее отправке через электронную систему под названием Exempt Organizations Select Check. Вы также можете отправить печатные копии обеих форм по почте вместо отправки их в электронном виде. Однако это может привести к задержке обработки вашего заявления на несколько недель из-за сроков доставки почтовых отправлений.

Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения при заполнении любой формы (или после их отправки), у Налогового управления США есть ресурсы, включая рекомендации о том, когда вы можете ожидать ответа от них . (1) Но имейте в виду, что Налоговое управление США получает более 95 000 заявок на освобождение от налогов каждый год.

3. Подготовьте и подайте документы для регистрации

Прежде чем вы сможете зарегистрировать свою некоммерческую организацию, вам необходимо подготовить и подать документы в штат, в котором вы планируете ее зарегистрировать. Это включает:

• Учредительные документы: Учредительные документы — это формальные документы, которые вы подаете для создания своей некоммерческой корпорации. К ним относятся любые лицензии и разрешения, требуемые законами вашего штата о некоммерческих корпорациях . (2) Вы также должны заплатить небольшой регистрационный сбор.
• Совет директоров: совет директоров обычно состоит из добровольцев или оплачиваемых сотрудников организации, которые служат доверенными лицами группы. Они следят за тем, чтобы весь бизнес осуществлялся в соответствии с законом, и обеспечивают надлежащее проведение финансовых операций. Когда дело доходит до того, кто вам нужен в совете директоров некоммерческой организации , вам нужно, чтобы в нем было как минимум три человека.
• Устав: Устав — это правила, регулирующие деятельность организации, включая ее структуру (например, наличие правления), процедуры проведения собраний, выборы, право голоса и другие организационные политики. Вы также должны включить положения о внесении поправок в этот устав, когда это уместно. Эти поправки требуют одобрения большинством голосов на любом очередном или внеочередном собрании членов, созываемом для этой цели, и письменного уведомления за 15 дней до такого собрания с указанием изменений, рассматриваемых для принятия.

4. Напишите свой устав

Наконец, вам нужно написать устав — правила, регулирующие деятельность организации. Устав должен быть написан простым языком и одобрен правлением и членами. Кроме того, у IRS есть особые требования к этим документам, поэтому лучше проконсультироваться с налоговым юристом или экспертом по некоммерческой деятельности (например, с нами!), если вы хотите убедиться, что ваш устав соответствует этим стандартам.

После утверждения совет директоров будет ежегодно пересматривать устав.

Подходит ли вам некоммерческая организация?

Если вы думаете о создании некоммерческой организации, вы не одиноки. В конце концов, в Соединенных Штатах насчитывается более 1,5 миллиона некоммерческих благотворительных организаций , которые занимаются всем: от раздачи еды бездомным до поддержки искусства и борьбы с торговлей людьми. Так как же определить, подходит ли вам создание собственной некоммерческой организации?

Во-первых, спросите себя: каковы цели вашей организации? Хотя вы хотите, чтобы они были значимыми, вам также необходимо решить, чего вы хотите от них достичь. И если ваша миссия широка или расплывчата, это нормально — просто убедитесь, что она достижима для одного человека или небольшой группы (если только вы не хотите начать крупномасштабную операцию).

Во-вторых, поговорите с другими людьми, имеющими опыт работы с некоммерческими организациями. Они смогут посоветовать вам, что работает, а что нет в управлении некоммерческой организацией.

В-третьих, убедитесь, что ваша некоммерческая организация удовлетворяет потребности и что нет другой организации, выполняющей аналогичную работу. Если конкуренция на вашем рынке настолько высока, что еще один игрок ничего не изменит для потенциальных спонсоров или сообщества, возможно, другой тип некоммерческой организации лучше удовлетворит их потребности.

При создании некоммерческой организации важно помнить, что вы можете повлиять на жизнь сотен или тысяч людей, поэтому тщательно подумайте о том, какое влияние вы хотите, чтобы ваша организация оказала на общество, и убедитесь, что оно соответствует вашим целям и ценностям.

Вам также необходимо определить, каковы ваши мотивы. Вы хотите создать некоммерческую организацию, потому что:

• Вы готовы принять вызов и начать что-то новое
• Вы хотите быть частью сообщества, которое разделяет ваши ценности и цели
• Вы хотите помочь нуждающимся
• Вы не хотите ничего, кроме как изменить ситуацию

Не говоря уже о том, что некоммерческий статус может быть отличным способом привлечь доноров и получить от них не облагаемые налогом пожертвования. Однако существуют некоторые ограничения на то, сколько денег некоммерческая организация может получить в виде пожертвований. Например, если вы хотите создать некоммерческую организацию 501(c)(3) в Нью-Йорке, ваш лимит пожертвований составляет 5000 долларов США на человека в год. А если вы хотите создать некоммерческую организацию в Калифорнии, лимит составляет 10 000 долларов на человека в год.

Теперь твоя очередь

В этом руководстве мы рассмотрели все, что нужно знать о создании некоммерческой организации 501(c)(3) — от того, что такое 501(c)(3), до типов организаций 501(c)(3), как подать заявление на освобождение от налогов и многое другое.

Теперь твоя очередь. Вы готовы начать некоммерческую деятельность? Узнайте о лучших методах получения пожертвований и не ищите ничего, кроме Classy, ​​который поможет вам создать некоммерческий веб- сайт для пожертвований и начать транслировать свою миссию всему миру.

Источники:

1. IRS, Где мое заявление на освобождение от налогов?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, Как создать некоммерческую корпорацию: руководство для 50 штатов, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html