Ce este un fond fiduciar?

În timp ce mulți oameni consideră fondurile fiduciare ca o modalitate prin care persoanele bogate își protejează bunurile, acestea sunt de fapt un instrument de planificare a patrimoniului utilizat pe scară largă.

Înființate de obicei de avocați, fondurile fiduciare sunt implementate dintr-o gamă largă de motive financiare, inclusiv distribuția stabilită legal a activelor și chiar păstrarea banilor pentru organizații de caritate sau alți beneficiari terți după decesul unei persoane.

Crearea unui fond fiduciar este, prin urmare, o modalitate rațională și simplă de a evita disputele familiale și de a se asigura că afaceri precum angajamentele de afaceri și școlarizarea copiilor sau nepoților sunt îngrijite.

Aceasta poate fi o mare asigurare pentru cei preocupați de gestionarea treburilor lor către sfârșitul vieții.

În acest articol, vă vom ajuta să decideți dacă un fond fiduciar vă poate ajuta sau nu în situația dvs. specifică, abordând aceste întrebări frecvente: „Ce este un fond fiduciar?”, „Ce formă poate lua?” și „ Cum anume puneți unul la loc?”

Bazele fondului fiduciar

După cum s-a discutat în introducere, un fond fiduciar este un instrument de planificare a patrimoniului care plasează îngrijirea activelor, inclusiv a proprietăților, acțiunilor și obligațiunilor și a banilor în grija unui administrator terț desemnat și neutru.

Trusturile sunt considerate entități juridice independente și sunt, de obicei, înființate de un avocat la cererea persoanei în timpul vieții.

Este posibil să se înființeze un fond fiduciar sub o varietate de forme (așa cum vom discuta mai târziu) și prevederi în funcție de circumstanțe unice, dar se bazează în mod fundamental pe reunirea a trei părți:

1. Concedent : Persoana care creează fondul fiduciar
2. Beneficiar : Grupul sau persoana care va beneficia de încredere
3. Administrator : Persoana responsabilă cu gestionarea trustului, de obicei o bancă sau o firmă de avocatură

Cum funcționează fondurile fiduciare

Odată înființat, un fond fiduciar stabilește reguli clare cu privire la distribuirea și gestionarea oricăror active subliniate de către donatorul acelui fond fiduciar, de obicei după trecerea persoanei respective.

Pentru a realiza acest lucru, concedentul trebuie să își transfere activele în numele trustului, adesea cu prevederi specifice fondului fiduciar, cum ar fi restricții de vârstă privind accesul pentru beneficiarii mai tineri și chiar restricții, cum ar fi o clauză de cheltuială care îi împiedică pe beneficiari să folosească trustul pentru a compensa datorii sau pentru a garanta. credit.

Tipuri de fonduri fiduciare

Deși urmăresc în mod fundamental să atingă același obiectiv, există o gamă surprinzătoare de tipuri de fonduri fiduciare, fiecare dintre ele îndeplinește așteptările specifice ale unui donator.

Amploarea totală a fondurilor fiduciare disponibile înseamnă că mulți oameni sunt cel mai bine să caute asistența unui profesionist calificat care poate recomanda cea mai bună opțiune pe baza evaluării activelor concedentului și a obiectivelor generale.

Cu toate acestea, pentru a începe să restrângeți lucrurile, merită să luați în considerare câteva tipuri populare de fonduri fiduciare. Acestea sunt:

Trust revocabil

Cunoscută și sub denumirea de trust în viață, trustul revocabil îi permite unui concedent să controleze mai bine activele și distribuția acestora pe parcursul vieții, transferând imediat bani, proprietăți și așa mai departe în trustul lor.

Pe lângă faptul că îi permit concedentului să adauge sau să elimine articole, să modifice prioritățile și așa mai departe, trusturile revocabile sunt populare deoarece natura lor predeterminată înseamnă că fac posibilă evitarea succesiunii în cazul decesului concedentului. Acest lucru duce la o distribuție mult mai rapidă a activelor.

Încredere irevocabilă

Numit și trust „pour-over-will”, un trust irevocabil este unul care nu poate fi controlat la fel de ușor, deoarece activele nu sunt transferate decât după moartea concedentului. Acest lucru poate aduce beneficii fiscale semnificative pentru un concedent, deoarece implică efectiv cedarea controlului asupra fondului său fiduciar unei terțe părți.

Din păcate, nu există nicio garanție că activele dintr-un trust irevocabil vor evita testarea, ceea ce înseamnă că beneficiarii pot suferi întârzieri și pot suporta taxe sau chiar pierderea moștenirii ca urmare.

Trust caritabil

În timp ce majoritatea fondurilor fiduciare se concentrează pe distribuirea activelor către persoanele alese de un donator, un trust caritabil este creat cu scopul de a beneficia fie de o anumită organizație de caritate, fie de publicul larg.

Acest lucru se realizează cel mai frecvent fie printr-un trust caritabil de rentă rămasă (CRAT) care plătește o sumă fixă ​​organizațiilor de caritate alese în fiecare an, fie printr-un trust caritabil restul unitrust (CRUT) care oferă deduceri caritabile pentru activele eligibile și plătește un venit fix beneficiarilor pe parcursul vieții. de acea încredere.

Trust pentru nevoi speciale

Trusturile cu nevoi speciale permit unui concedent să asigure un beneficiar care este cu dizabilități fără a compromite asistența guvernamentală pe care persoana ar putea să o primească altfel, cum ar fi Medicaid și Supplemental Security Income (SSI).

Alte tipuri obișnuite de fonduri fiduciare includ trusturile maritale, trusturile de generație și trusturile testamentare.

Avantajele unui fond fiduciar

Atâta timp cât un potențial donator își ia timp să aleagă tipul potrivit de fond fiduciar pentru nevoile sale, multe avantaje fac din aceasta o opțiune utilă pentru distribuirea activelor fondului fiduciar între grantorii din toate categoriile sociale.

• Intenții asigurate . În general, fără un fond fiduciar, persoanele au opțiuni limitate atunci când vine vorba de a-și asigura gestionarea activelor odată ce acestea sunt transmise beneficiarilor lor. Capacitatea de a plasa prevederi specifice asupra unui fond fiduciar face mult mai ușoară asigurarea utilizării corecte a moștenirii dvs., inclusiv stabilirea de fonduri clare deoparte pentru lucruri precum plățile colegiului, utilizarea proprietății și multe altele.
• Opțiuni de moștenire mai extinse . Trusturile acoperă active pe care testamentul nu le poate, făcând posibilă includerea unor lucruri precum polițe de asigurare de viață și planuri de pensie în moștenirea ta.
• Beneficii fiscale și reducerea costurilor . Trusturile pot contribui la asigurarea unor beneficii fiscale care măresc sumele totale ale moștenirii; Trusturile în viață sunt utile în special dacă doriți să evitați costurile mari de testare uneori.
• Transferuri în curs . Deși nu este cazul trusturilor irevocabile, flexibilitatea trusturilor revocabile oferă puterea de a adăuga sau elimina cu ușurință active în orice moment în cazul, de exemplu, adăugării de noi membri ai familiei.

Dezavantajele unui fond fiduciar

Din păcate, fondurile fiduciare vin cu anumite dezavantaje care merită remarcate:

• Taxe în avans . În timp ce fondurile fiduciare nu sunt complexe în sine, importanța alegerii fondului potrivit și a completării corecte a tuturor documentelor înseamnă că, în marea majoritate a cazurilor, persoanele au nevoie de ajutorul avocaților pentru planificarea succesorală pentru a se asigura că totul este făcut corect. Acest lucru se traduce prin comisioane ridicate, inclusiv comisioane anuale de administrare, care, în multe cazuri, pot depăși rapid orice beneficii fiscale sau economii dintr-un fond fiduciar.
• Potenţial inflexibil . Cu fondurile fiduciare irevocabile, limitările în ceea ce privește efectuarea de modificări în timpul vieții se pot dovedi, de asemenea, problematice, împiedicându-vă să adăugați cu ușurință beneficiari sau să vă schimbați cerințele odată ce prevederile pentru un fond fiduciar au fost puse în aplicare.
• Păstrarea înregistrărilor . Trebuie păstrate înregistrări detaliate ale oricărei proprietăți sau bunuri pe care le transferați într-un trust de viață în timpul vieții, ceea ce se poate dovedi deosebit de problematic dacă tranzacționați frecvent active sau, în general, aveți probleme cu organizarea.

Este un fond fiduciar potrivit pentru tine?

În ciuda unor eșecuri, popularitatea fondurilor fiduciare este o dovadă a eficienței lor în gestionarea activelor oamenilor. Un pas departe de neînțelegerile societale despre „bebelușii fondului fiduciar” i-a determinat pe mulți să ia în considerare această opțiune pentru prima dată.

Dacă vă numărați printre aceștia, este esențial să rețineți că planificarea proprietății corecte folosind această metodă înseamnă de fapt să vă faceți timp pentru a înțelege ce este un fond fiduciar și ce tip de fond fiduciar va servi cel mai bine nevoilor dvs. și ale beneficiarilor dvs.