Ce sunt taxele de asigurări sociale?

Taxele de asigurări sociale sunt doar una dintre numeroasele taxe pe salarii pe care angajatorii sunt responsabili pentru reținerea și plata. Taxele de asigurări sociale sunt distincte de taxele Medicare, deși cele două taxe sunt de obicei denumite taxe FICA.

Dacă afacerea dvs. plătește angajații, va trebui să aveți o înțelegere fermă a impozitelor de asigurări sociale, inclusiv să înțelegeți cine plătește impozitele de asigurări sociale, cum să calculați reținerea la sursă a impozitelor de asigurări sociale și cum să plătiți taxele de asigurări sociale. Acest ghid analizează în profunzime tot ce trebuie să știți despre taxele de asigurări sociale ca proprietar de afaceri.

Ce sunt taxele de asigurări sociale?

Taxele de securitate socială sunt contribuții obligatorii la programul de securitate socială. Angajatorii rețin 6,2% din câștigurile brute ale unui angajat pentru a-și acoperi povara impozitului pe salarii și plătesc din buzunar 6,2% din salariul brut al angajatului. Freelancerii plătesc un procent de 12,4% din salariul brut în taxele de asigurări sociale.

Taxele de securitate socială au fost adoptate prin Legea privind securitatea socială din 1935 ca un mijloc de a atenua unele dintre dificultățile financiare expuse în timpul Marii Depresiuni. Fondurile din impozitele de securitate socială sunt distribuite lucrătorilor pensionari eligibili, persoanelor cu dizabilități și celor eligibili pentru beneficii de supraviețuire.

Pe salariile angajaților, reținerea impozitului la sursă de asigurări sociale apare sub acronimul OASDI, care înseamnă asigurarea pentru limită de vârstă, supraviețuitori și invaliditate. Taxele de asigurări sociale sunt adesea denumite taxe FICA atunci când sunt combinate cu taxele Medicare.

Care este cota de impozitare a asigurărilor sociale?

Cota de impozitare a asigurărilor sociale este de 6,2% din salariul brut al unui angajat. Angajatorii trebuie să rețină 6,2% din câștigurile brute ale unui angajat și să plătească 6,2% din buzunar, ceea ce face ca cota efectivă de impozitare a asigurărilor sociale să fie de 12,4%.

Taxa de securitate socială din 2023 se aplică numai câștigurilor brute de până la 160.200 USD anual, astfel încât impozitul total reținut și plătit de securitate socială nu va depăși 9.932,40 USD atât pentru angajatori, cât și pentru angajați.

Cine plătește taxele de asigurări sociale?

Marea majoritate a lucrătorilor și angajatorilor americani plătesc taxe pe salarii, inclusiv taxe de asigurări sociale. Există foarte puține excepții. În general, angajatorii și angajații sunt responsabili pentru plata a 6,2% din salariul impozabil al unui angajat către Securitatea Socială.

Proprietarii individuali sunt responsabili pentru plata a 12,4% din salariile lor impozabile către Securitatea Socială, acoperind atât partea angajatorului, cât și a angajatului din impozit. Cu toate acestea, deducerile existente permit proprietarilor unici să anuleze jumătate din impozitele lor de muncă, astfel încât ei vor plăti efectiv 6,2% din salariile lor impozabile pentru securitatea socială.

Cine este scutit de plata taxelor de securitate socială?

În timp ce majoritatea angajaților și proprietarilor unici din SUA trebuie să plătească taxe de asigurări sociale, există câteva persoane care sunt scutite, inclusiv:

• Membrii grupurilor religioase: Unele grupuri religioase, în special menoniții și amish, pot fi scutite de la plata taxelor de asigurări sociale. Cu toate acestea, există reguli foarte stricte care determină care grupuri religioase sunt scutite.
• Persoane fizice care au plătit deja : Persoanele care au plătit deja taxe de asigurări sociale pentru primii 160.200 USD din câștigul lor brut sunt scutite de la plata taxelor de asigurări sociale pentru salariile brute care depășesc această limită.
• Unii studenți: studenții care lucrează pentru universitatea în care sunt înscriși în prezent pot fi scutiți de la plata taxelor de asigurări sociale.
• Independenții care câștigă mai puțin de 400 USD/an: 1099 de antreprenori sau proprietari individuali nu trebuie să plătească taxe de securitate socială pentru câștigurile lor libere profesioniste de până la 400 USD.
• Anumiți angajați din sectorul public: cei care lucrează pentru angajatori publici federali sau locali pot plăti într-un plan guvernamental de pensionare care este diferit de programul federal de securitate socială. Este posibil ca aceste persoane să nu fie obligate să plătească taxe de asigurări sociale.
• Anumiți lucrători minori: copiii care lucrează în afaceri de familie sub conducerea părinților lor nu sunt obligați să plătească taxe de asigurări sociale.
• Unii nativi americani: unele plăți către membrii triburilor native americane recunoscute la nivel federal nu sunt supuse taxelor de securitate socială.
• Unii străini nerezidenți: în funcție de locurile de muncă, statutul locului de muncă și tipul de viză, este posibil ca unii străini nerezidenți să nu fie supuși taxelor FICA.
• Anumite grupuri de lucrători: deținuții, pacienții, lucrătorii domestici, lucrătorii de urgență, transportatorii de ziare, agenții de vânzări, lucrătorii imobiliari și unele persoane angajate pentru reducerea șomajului pot să nu fie supuși taxelor de securitate socială, în funcție de circumstanțele lor.

La ce sunt folosite taxele de securitate socială?

Taxele de securitate socială sunt utilizate pentru a oferi venituri persoanelor pensionare eligibile cu vârsta de peste 65 de ani, persoanelor cu dizabilități și celor care se califică pentru beneficii de supraviețuire. Când plătiți în Securitatea Socială, nu plătiți într-un cont personal de Securitate Socială - plătiți pentru beneficiile altora.

Taxele de asigurări sociale pe care dvs. și angajații dvs. le plătiți sunt utilizate pentru a finanța distribuțiile curente de beneficii ale programului. În cele din urmă, generația mai tânără de lucrători va plăti în program pentru a vă acoperi distribuțiile de beneficii atunci când deveniți eligibil.

Cum se calculează taxele de asigurări sociale pentru salarizare

Pentru a calcula taxele de asigurări sociale pentru salariu, va trebui să înmulțiți câștigurile brute ale unui angajat cu rata de impozitare a asigurărilor sociale de 6,2%. Totalul rezultat este suma pe care va trebui să o rețineți din salariul angajatului și suma pe care va trebui să o plătiți din buzunar în calitate de angajator.

Continuați să citiți pentru o defalcare pas cu pas a modului de calcul al salariului.

Pasul 1: Calculați salariul brut al angajatului dvs

Obligațiile fiscale de asigurări sociale sunt determinate de salariul brut al unui angajat pe perioadă de plată. Câștigul brut al unui angajat este orice salariu pe care angajatul l-a câștigat în timpul lucrului său orar sau salariat, inclusiv orice câștig suplimentar, cum ar fi bacșișuri sau plata orelor suplimentare.

Pentru a calcula câștigul brut al unui angajat salariat, pur și simplu împărțiți salariul anual la numărul de perioade de plată pe an. De exemplu, să considerăm un angajat salariat care câștigă 192.400 USD anual plătit la fiecare două săptămâni (26 de perioade de plată pe an). Acest angajat primește 7.400 USD pe perioadă de plată în salariu brut.

Pentru angajații orar, va trebui să înmulțiți numărul de ore lucrate cu rata lor de salariu. De exemplu, un angajat care câștigă 55 USD/oră lucrând 76 de ore pe perioadă de plată ar fi câștigat 4.180 USD în salariu brut.

Pasul 2: Înmulțiți salariul brut al angajatului cu 6,2%

Cota actuală de impozitare a asigurărilor sociale este de 6,2% din câștigurile impozabile, atât angajații, cât și angajatorii plătind aceeași sumă. Odată ce ați calculat câștigul brut al angajatului dvs., va trebui să înmulțiți câștigul brut al acestuia cu rata de impozitare de 6,2% de asigurări sociale.

Sfat : convertiți rata de impozitare într-o zecimală înainte de a înmulți: 0,062.

De exemplu, angajatul salariat care câștigă 6.400 USD pe perioadă de plată ar datora 458,80 USD în taxe de asigurări sociale pe perioadă de plată. Aceasta este suma pe care angajatorul este responsabil să o rețină în numele angajatului și suma pe care angajatorul va trebui să o egaleze și să o plătească din buzunar.

Pasul 3: Amintiți-vă de plafonul fiscal de securitate socială

Atunci când calculează salariul, angajatorii trebuie să nu rețină să nu mai rețină taxele de securitate socială pentru orice salariu care depășește plafonul fiscal de 160.200 USD.

Întrucât plafonul fiscal al asigurărilor sociale este de 160.200 USD din câștigul brut, iar cota de impozitare a asigurărilor sociale este de 6,2%, angajații vor avea reținerea maximă de 9.932,40 USD pentru impozitele de securitate socială. Aceasta este, de asemenea, suma maximă pe care angajatorii vor trebui să o plătească din buzunar în taxele de asigurări sociale per angajat.

De exemplu, angajatul salariat care câștigă 192.400 USD anual, va înceta să mai plătească taxe de asigurări sociale în a 22-a perioadă de plată din an, când salariul lor brut va ajunge la 162.800 USD - din care, ultimii 400 USD (și câștigurile rămase pentru anul) nu vor fi supuse impozitelor de asigurări sociale.

Cum să plătiți taxe de asigurări sociale în calitate de angajator

Pentru a plăti taxele de asigurări sociale, angajatorii trebuie să utilizeze Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS) pentru a efectua depozite pe un program semi-săptămânal sau lunar. Programul de depozitare al companiei dvs. depinde de taxele totale datorate în anii anteriori (adică, perioada de analiză).

Pentru 2023, perioada de analiză utilizată pentru a determina programul de depunere a impozitului pentru angajare durează de la 1 iulie 2021 până la 30 iunie 2022. Dacă ați raportat taxe de 50.000 USD sau mai puțin, veți avea un program lunar de depunere. Dacă ați raportat taxe de 50.000 USD sau mai mult, veți avea un program de depunere semi-săptămânal.

Cum să plătiți taxe de asigurări sociale ca freelancer

Majoritatea independenților sau a 1099 de contractori trebuie să facă depuneri fiscale trimestriale estimate dacă se așteaptă să datoreze taxe de 1.000 USD sau mai mult. Plățile de impozite estimate includ toate taxele de muncă, cum ar fi securitatea socială. Termenele trimestriale de plată a impozitelor cad în 30 aprilie, 31 iulie, 31 octombrie și 31 ianuarie a anului următor.

Există mai multe modalități de a efectua plăți estimative ale impozitelor, inclusiv prin poștă, online, prin aplicația IRS2Go și multe altele.

Concluzia taxelor de asigurări sociale

Taxele de asigurări sociale sunt doar una dintre numeroasele taxe pe salarii pe care angajatorii sunt responsabili pentru reținerea și plata. La 6,2% din câștigurile brute ale unui angajat de până la 160.200 USD, taxele de asigurări sociale pot afecta bugetul de salarizare, dar nu puteți face mare lucru în acest sens.

Acestea fiind spuse, responsabilitatea de a vă asigura că taxele dvs. de salarii sunt calculate și plătite corect poate fi delegată unei soluții software de salarizare. Cele mai bune opțiuni de software de salarizare oferă suport fiscal complet, astfel încât nu trebuie să vă faceți griji cu privire la efectuarea de calcule sau depuneri.

Indiferent dacă decideți că software-ul de salarizare sau efectuarea manualului de salarizare este cea mai bună mișcare pentru afacerea dvs., asigurați-vă că verificați din nou orice informații fiscale pentru a evita penalități costisitoare. Dacă doriți cu adevărat să evitați problemele, un contabil poate pregăti taxe în numele afacerii dvs.

Întrebări frecvente privind impozitele de asigurări sociale