Valoarea reziduală: ce este și cum se calculează

Mulți oameni aleg să închirieze articole precum mașini. Când închiriezi un vehicul, semnezi un contract, care conturează un plan de plată pe o perioadă determinată. În perioada de închiriere, plătiți o taxă lunară sau anuală până la încheierea contractului. Când căutați opțiuni și comparați oferte pentru diferite vehicule, probabil că veți întâlni frecvent expresia „valoare reziduală”.

Valoarea reziduală este valoarea estimată a activului la sfârșitul termenului de leasing sau la sfârșitul duratei de viață utilă proiectată. În esență, este fie valoarea articolului când nu mai este necesar, fie când contractul de închiriere se încheie.

Ce este valoarea reziduală?

Valoarea reziduală este un termen folosit pentru a descrie valoarea estimată a unui activ după ce un termen de leasing a expirat sau locatarul nu mai are nevoie de el. Valoarea reziduală a activului este calculată în funcție de cât de mult consideră compania responsabilă cu leasingul sau împrumutul activului că va valorifica odată ce termenul convenit a expirat.

În cei mai simpli termeni, valoarea reziduală înseamnă ceea ce a mai rămas din valoarea activului. În cazul unei mașini, de exemplu, valoarea reziduală ar fi valoarea proiectată a vehiculului după ce ați îndeplinit contractul de închiriere.

Înțelegerea valorii reziduale

Caracteristicile tehnice ale valorii reziduale pot varia de la o industrie la alta, dar sensul de bază al valorii reziduale rămâne același. Înțelegerea valorii reziduale este importantă pentru creditori și consumatori sau proprietarii de afaceri care doresc să închirieze active.

Este demn de remarcat faptul că există diferențe între semnificațiile valorii reziduale în diferite scenarii. Pentru investitori, de exemplu, valoarea reziduală se referă la diferența dintre costul capitalului și profiturile generate.

Pentru proiectele care implică bugetarea capitalului, valoarea reziduală descrie prețul de vânzare anticipat sau valoarea de schimb odată ce activul nu mai este utilizat sau necesar sau veniturile sale devin neclare.

Valoarea reziduală vs. Valoarea de revânzare

Valoarea reziduală este diferită de valoarea de revânzare. Cei doi termeni sunt foarte asemănători, dar există o diferență cheie. Valoarea reziduală este folosită pentru a descrie valoarea estimată a unei mașini care a fost închiriată, în timp ce valoarea de revânzare este valoarea proiectată a unei mașini care a fost cumpărată.

Exemple de valoare reziduală

Privirea exemplelor de valoare reziduală poate ajuta la o mai bună înțelegere a sensului termenului și la evidențierea motivului pentru care este esențial să luați în considerare înainte de a obține un leasing de mașină.

• Închirierea unei mașini

Un număr tot mai mare de persoane aleg să închirieze o mașină nouă ca alternativă la cumpărarea unui vehicul printr-un împrumut. Leasingul este benefic deoarece vă permite să repartizați costul și să accesați o gamă mai largă de mașini. Valoarea reziduală a unui vehicul închiriat este valoarea proiectată a mașinii la sfârșitul termenului de închiriere.

Acest calcul este finalizat de către creditorul responsabil cu emiterea contractului de închiriere și se bazează pe datele și modelele de vânzări anterioare și pe evaluări estimate pentru viitor. Valoarea reziduală a vehiculului joacă un rol esențial în calcularea costului de leasing al mașinii.

• Leasing de echipamente

Multe firme aleg să închirieze echipamente deoarece este mai puțin costisitor decât cumpărarea, iar această metodă oferă o mai mare flexibilitate. Atunci când închiriezi, de exemplu, unelte sau utilaje pentru producție, valoarea reziduală este calculată pe baza duratei de viață proiectate a acestora.

Pentru a reduce riscurile, companiile pot achiziționa asigurări cu valoare reziduală. Aceasta oferă o garanție că activele își vor păstra o anumită valoare la sfârșitul unui contract sau la sfârșitul duratei lor de viață utilă.

Cum se calculează valoarea reziduală

Metodele utilizate pentru calcularea valorii reziduale pot diferi ușor în funcție de industrie, dar cel mai frecvent este calculată utilizând valoarea de salvare și costul de înstrăinare a activului.

Valoarea de salvare a activului este valoarea sa proiectată. Aceasta este o estimare a valorii bazată pe tendințe, modele de preț și pe valoarea articolelor comparabile de pe piață. Pentru a calcula valoarea reziduală, luați costul de eliminare din valoarea de salvare folosind această formulă a valorii reziduale:

Valoarea reziduală = Valoarea de salvare estimată - Costul eliminării

Dacă, de exemplu, o mașină are o durată de viață utilă estimată de opt ani, valoarea reziduală se va raporta la valoarea proiectată a activului după opt ani de utilizare. Aceasta este cunoscută și ca valoare de salvare. Dacă valoarea de salvare a unei mașini este estimată la 7.500 USD, valoarea reziduală va fi valoarea de salvare minus orice costuri suplimentare pentru a dispune de activ. Dacă costă 500 USD pentru a duce echipamentul la gunoi, de exemplu, valoarea reziduală ar fi de 7.500 USD minus 500 USD pentru un total de 7.000 USD.

Cum funcționează valoarea reziduală

Una dintre cele mai bune modalități de a înțelege cum funcționează valoarea reziduală este să privim exemplul unei mașini în leasing. Dacă doriți să închiriați un vehicul, va trebui să înțelegeți termenii cu un creditor. Acesta este modul în care funcționează în practică:

1. Creditorul va stabili prețul vehiculului. Aceasta se calculează prin eliminarea valorii unui vehicul pe care îl schimbați sau a avansului pe care îl efectuați din valoarea totală a vehiculului.
2. Creditorul va calcula valoarea reziduală a mașinii pe baza termenului de închiriere convenit și a prețului predeterminat al mașinii.
3. Creditorul va calcula amortizarea proiectată a vehiculului luând valoarea reziduală din prețul de pornire.
4. Suma amortizarii, împreună cu impozitele, taxele și orice alte taxe suplimentare, vor fi împărțite la 12 pentru a produce o plată lunară pentru mașină.

Pentru a ilustra acest lucru, să luăm un exemplu concret. Vehiculul A costă 30.000 USD, iar clientul ar dori să încheie un termen de închiriere de un an. Pe perioada de închiriere (12 luni), creditorul estimează că mașina se va deprecia cu 20%, ceea ce echivalează cu 6.000 USD.

Aceasta înseamnă că valoarea reziduală a mașinii ar fi de 24.000 USD (30.000 USD - 6.000 USD). Clientul care dorește un leasing va plăti 6.000 USD pentru amortizarea vehiculului, plus taxe suplimentare, inclusiv taxe și taxe. Totalul este apoi împărțit la 12 pentru a produce o taxă lunară de 500 USD plus taxe și taxe.

Sfaturi pentru închirierea unei mașini

Dacă intenționați să închiriați o mașină, este întotdeauna benefic să căutați un vehicul care are o valoare reziduală mare. Dacă ratele de amortizare sunt mai mici, aceasta înseamnă că mașina își va păstra cea mai mare parte din valoare, ceea ce înseamnă că plățile dvs. lunare vor costa mai puțin. În general, producătorii oferă oferte bune la vehicule cu valoare reziduală mare, deoarece acestea sunt adesea mai atractive pentru șoferi decât achiziționarea de mașini second hand.

Creditorii tind să prefere valori reziduale scăzute, deoarece pot închiria vehicule la prețuri mari fără a-și face griji cu privire la vânzarea mașinii la un preț competitiv la sfârșitul acordului pentru a-și recupera banii.

Este înțelept să te uiți la valoarea reziduală a vehiculelor înainte de a decide ce mașină să închiriezi. Dacă nu intenționați să cumpărați mașina la sfârșitul termenului de închiriere, căutați un vehicul cu o valoare reziduală mare, deoarece aceasta vă va reduce plățile lunare. Dacă sunteți interesat să cumpărați vehiculul după încheierea contractului, cel mai bine este să optați pentru o mașină cu o valoare reziduală mică.

Plățile dvs. lunare pot fi mai mari, dar costul achiziționării vehiculului va fi mai mic.

Care sunt beneficiile valorii reziduale?

Beneficiile valorii reziduale includ:

• Calcularea plăților de leasing : valoarea reziduală este unul dintre cei mai importanți factori pentru locatorii care doresc să determine cât va plăti un locatar pentru a închiria un activ. În cazul închirierii unei mașini, valoarea reziduală va ajuta la deciderea cât trebuie să plătească clientul pentru a închiria vehiculul.
• Calcularea deprecierii și amortizării : valorile reziduale sunt esențiale pentru contabilitatea afacerilor. Valoarea reziduală a activului va permite unui contabil sau unui proprietar de companie să calculeze ratele de amortizare. Dacă valoarea reziduală este de 0 USD, de exemplu, iar valoarea inițială a activului a fost de 10.000 USD, iar termenul a fost de cinci ani, rata de amortizare ar fi de 2.000 USD pe an. Dacă valoarea reziduală ajunge să fie de 2.000 USD, rata de amortizare ar fi de 8.000 USD (valoarea de pornire minus valoarea reziduală) împărțită la cinci (lungimea termenului).

rezumat

Valoarea reziduală este un termen folosit pentru a descrie valoarea proiectată a unui activ la sfârșitul duratei sale de viață utilă sau a termenului de leasing. Folosit în mod obișnuit la închirierea vehiculelor, joacă un rol esențial în determinarea costului lunar al leasingului unei mașini.