Cum vă puteți folosi IRA pentru a investi în aur și alte metale prețioase?

Nivelurile pieței bursiere sunt în general considerate spumoase, mai ales în aceste vremuri incerte. Investitorii și proprietarii de IRA se pot îngrijora că conturile lor sunt supraexpuse la acțiuni. E chiar vina lor?

Cele mai sigure investiții (CD-uri, bonuri de trezorerie și fonduri de pe piața monetară) oferă rate ale dobânzii aproape de zero. Pot exista unele persoane care sunt interesate să investească bani IRA în aur sau alte metale prețioase precum argint, platină și paladiu.

În acest articol, vom discuta despre cum să folosim IRA-urile pentru a investi direct în monede și lingouri de metale prețioase reale și indirect în ETF-uri de metale prețioase (fonduri tranzacționate la bursă) și acțiuni miniere.

În plus, discutăm despre deținerea de active din metale prețioase în forme impozabile. Să începem.

Deținerile IRA de metale prețioase

S-ar putea părea că Internal Revenue Code nu aprobă deținerea de metale prețioase fizice într-un IRA. Practic, orice investiție în metal sau monede într-un IRA este considerată achiziția unui articol de colecție.

În acest caz, vânzarea către proprietarul IRA (care ați fi dvs.) este clasificată ca o distribuție impozabilă din IRA, urmată de o vânzare a metalului sau a monedei.

O regulă generală interzice IRA să investească în metale prețioase sau monede din metale prețioase.

În ciuda acestei reguli generale, iubitul nostru Congres a făcut o excepție importantă. Un lingouri de aur, argint, platină sau paladiu care îndeplinește standardele de puritate aplicabile poate fi investit în IRA care îndeplinesc excepția.

Cu toate acestea, administratorii sau custozii IRA trebuie să dețină monedele sau lingourile, spre deosebire de tine ca proprietar IRA.

Aceste reguli se aplică tuturor IRA - tradiționale, Roth, SEP și SIMPLE.

Investiții fizice IRA în metale prețioase și lingouri

O serie de monede și lingouri din metale prețioase pot fi deținute de IRA în conformitate cu excepția menționată mai sus la Codul Fiscal.

Moneda vulturului american de aur; moneda canadiană Golden Maple Leaf; moneda vulturului de argint american; și moneda vulturului american de platină; precum și lingouri de aur, argint, platină și paladiu (liguri) care îndeplinesc standardele de puritate aplicabile.

În mod similar, lingourile de aur și argint trebuie să fie 99,5% pure sau mai bune.

Per total, lucrurile merg bine. Una dintre cele mai mari preocupări practice este găsirea unui administrator IRA care este dispus să înființeze un IRA auto-dirijat și să faciliteze transferul și depozitarea activelor din metale prețioase. Puține companii acționează ca mandatari pentru IRA-urile de metale prețioase.

Se pare că niciuna dintre marile firme de brokeraj nu este la bord (din câte îmi dau seama).

Printre metalele prețioase dornice, administratorii IRA sunt GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust și New Direction Trust Company. Administratorii IRA care doresc să facă acest lucru vor aranja depozitarea activelor din metale prețioase.

Situat în Wilmington, Delaware, Delaware Depository este una dintre cele mai importante facilități de depozitare.

Eu personal recomand să investești în aur cu o companie de renume numită Regal Assets. Puteți citi recenzia Regal Assets aici.

Punct de reținut: Administratorii menționați mai sus sunt enumerați numai în scop informativ, fără aprobare. O căutare pe Internet poate fi utilizată pentru a localiza mandatari.

Investiții IRA prin ETF-uri cu metale prețioase

Pentru cei care nu doresc să se ocupe de problemele legate de deținerea fizică a monedelor din metale prețioase sau lingourilor de către IRA, un fond tranzacționat la bursă (ETF) care urmărește valoarea metalului prețios este o opțiune.

Achiziționarea de acțiuni într-un ETF de metale prețioase de către un IRA a fost văzută ca achiziția unei piese de colecție în vremuri.

Conform reglementărilor federale privind impozitul pe venit, aceasta ar fi considerată o distribuție impozabilă în conformitate cu regulile IRA. Asta nu e bine.

Din fericire, IRS a declarat că IRA-urile pot cumpăra acțiuni la ETF-uri de metale prețioase care sunt clasificate drept trusturi de investiții de tip concedent, fără complicații.

IRS a decis că IRA-urile ar putea investi în ETF-uri de aur prin Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Un ETF de aur cu cel mai popular a fost SPDR Gold Trust GLD, -1,05%.

Un ETF de argint poate fi achiziționat de către IRA în PLR 200732027.

Un fond popular de argint tranzacționat la bursă a fost menționat aici, iShares Silver Trust SLV, -1,32%.

Consultați prevederile fiscale din prospectul fondului dacă nu sunteți sigur dacă un IRA poate deține un anumit ETF de metale prețioase.

Dacă o firmă de brokeraj de renume acționează ca administrator al IRA, cel mai probabil nu va lăsa un IRA să cumpere acțiuni într-un ETF neeligibil în primul rând.

Investiții IRA prin stocurile de minerit de metale prețioase

Un alt mod indirect de a investi în metale prețioase este să achiziționați acțiuni comune ale companiilor miniere cu IRA.

Legea federală a impozitului pe venit nu are nicio problemă cu această idee.

Un exemplu bun ar fi cumpărarea de acțiuni ale Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. Barrick este una dintre cele mai mari companii miniere din lume, producând aur și cupru în 13 țări.

Considerații legate de vârstă ale proprietarilor de IRA

Pe măsură ce vârsta de pensionare se apropie și este atinsă, activele din metale prețioase devin mai problematice pentru a investi prin intermediul unui IRA din cauza volatilității lor.

În plus, atunci când un proprietar tradițional de IRA ajunge la 72, trebuie luate distribuțiile minime necesare (RMD).

IRA-urile tradiționale (inclusiv IRA-urile SEP-IRA și IRA-urile SIMPLE) trebuie să aibă suficientă lichiditate pentru a îndeplini cerințele RMD.

Cu toate acestea, RMD-urile nu trebuie să fie luate din fiecare IRA. Tot ce trebuie să faceți este să retrageți suma corespunzătoare (cel puțin) din conturile dvs. pe parcursul anului.

De exemplu, puteți investi în lingouri de metale prețioase într-un IRA, precum și în active lichide, cum ar fi acțiuni tranzacționate public și fonduri mutuale, într-un altul.

Un cont lichid ar putea fi folosit pentru a lua RMD-uri, lăsând neatins contul de metale prețioase.

Stocurile de aur și minerit deținute în conturi impozabile

Persoanele fizice care dețin acțiuni ETF din metale prețioase în conturile lor de brokeraj impozabile vor plăti impozit de 28% pe câștigurile de capital pe termen lung, nu rata standard de 20%.

Care este motivul?

Câștigurile din vânzările de obiecte de colecție sunt considerate câștiguri impozabile. În 2020, câștigurile pe termen scurt din vânzarea acțiunilor ETF din metale prețioase deținute în contul unei firme de brokeraj impozabile al unei persoane fizice sunt supuse unei cote de impozitare federale maxime de 37%.

NIIT (Impozitul pe venitul net din investiții) este un impozit de temut care poate afecta atât câștiguri pe termen lung, cât și pe termen scurt. Statul poate impune și impozite pe venit.

Pentru 2020, câștigurile pe termen lung din vânzarea acțiunilor miniere deținute în contul de brokeraj impozabil al unei persoane fizice sunt supuse unei cote de impozitare federale maxime de 20%.

Rata maximă de impozitare federală pentru câștigurile pe termen scurt din vânzarea acțiunilor miniere deținute în contul dvs. de intermediere impozabilă este de 37% în 2020.

Câștigurile pe termen lung și pe termen scurt pot fi atât supuse NIIT de 3,8%, cât și impozitele pe venit de stat se pot aplica.

Nimic nu vă împiedică să păstrați lingouri de aur, monede valoroase sau lingouri de metale prețioase în cutia dvs. de valori. Le puteți îngropa și în curtea dvs., deși vă sfătuiesc această opțiune.

În concluzie

IRA-urile pot investi în aur și alte metale prețioase într-o varietate de moduri, după cum puteți vedea. Fiecare metodă are avantaje și dezavantaje, pe care trebuie să le cântăriți. Consilierii fiscali și de investiții pot oferi îndrumări.

În plus, puteți deține, de asemenea, acțiuni miniere și ETF-uri de metal de precizie în conturi de brokeraj taxabile. Iată care sunt consecințele impozitului federal pe venit.