O que é um fundo fiduciário?

Embora muitas pessoas considerem os fundos fiduciários como uma forma de indivíduos ricos protegerem seus ativos, eles são na verdade uma ferramenta de planejamento imobiliário amplamente utilizada.

Normalmente constituídos por advogados, os fundos fiduciários são implementados por uma ampla gama de razões financeiras, incluindo a distribuição de ativos legalmente determinada e até mesmo a preservação de dinheiro para instituições de caridade ou outros beneficiários de terceiros após a morte de um indivíduo.

A criação de um fundo fiduciário é, portanto, uma maneira sensata e direta de evitar disputas familiares e garantir que assuntos como compromissos comerciais e escolaridade de filhos ou netos sejam atendidos.

Isso pode ser uma grande garantia para aqueles preocupados com o manejo de seus assuntos no final de suas vidas.

Neste artigo, vamos ajudá-lo a decidir se um fundo fiduciário pode ou não ajudá-lo em sua situação específica, abordando estas perguntas comuns: “O que é um fundo fiduciário?”, “Que forma pode ser?” e “ Como exatamente você coloca um no lugar?”

Fundamentos do Fundo Fiduciário

Conforme discutido na introdução, um fundo fiduciário é uma ferramenta de planejamento imobiliário que coloca o cuidado de ativos, incluindo propriedades, ações e títulos, e dinheiro aos cuidados de um administrador terceirizado nomeado e neutro.

Os trusts são considerados entidades jurídicas independentes e normalmente são constituídos por um advogado a pedido do indivíduo durante a sua vida.

É possível estabelecer um fundo fiduciário sob uma variedade de formas (como discutiremos mais adiante) e estipulações dependendo de circunstâncias únicas, mas elas dependem fundamentalmente da união de três partes:

1. Concedente : A pessoa que cria o fundo fiduciário
2. Beneficiário : O grupo ou pessoa que se beneficia da confiança
3. Trustee : A pessoa responsável pela gestão do trust, normalmente um banco ou escritório de advocacia

Como funcionam os fundos fiduciários

Uma vez estabelecido, um fundo fiduciário define regras claras em torno da distribuição e manuseio de quaisquer ativos descritos pelo concedente desse fundo fiduciário, normalmente após a morte desse indivíduo.

Para conseguir isso, o concedente deve transferir seus ativos para o nome do fideicomisso, muitas vezes com estipulações específicas do fundo fiduciário, como restrições de idade de acesso para beneficiários mais jovens e até mesmo restrições como uma cláusula de perdulário que impede que os beneficiários usem o fideicomisso para liquidar dívidas ou garantir crédito.

Tipos de fundos fiduciários

Embora fundamentalmente visem atingir o mesmo objetivo, há uma variedade surpreendente de tipos de fundos fiduciários, cada um dos quais atende às expectativas específicas de um concedente.

A grande abrangência dos fundos fiduciários disponíveis significa que é melhor que muitas pessoas procurem a assistência de um profissional treinado que possa recomendar a melhor opção com base na avaliação dos ativos e objetivos gerais do concedente.

Para começar a restringir as coisas, no entanto, vale a pena considerar alguns tipos populares de fundos fiduciários. Esses são:

Confiança Revogável

Também conhecido como um fideicomisso vivo, um fideicomisso revogável permite que um concedente controle melhor os ativos e sua distribuição durante sua vida, transferindo dinheiro, propriedades e assim por diante para seu fideicomisso imediatamente.

Além de permitir que o concedente adicione ou remova itens, altere as prioridades e assim por diante, os fideicomissos revogáveis ​​são populares porque sua natureza predeterminada significa que eles permitem evitar o inventário em caso de morte do concedente. Isso leva a uma distribuição muito mais rápida de ativos.

Confiança Irrevogável

Também chamado de trust “pour-over-will”, um trust irrevogável é aquele que não pode ser controlado tão facilmente porque os ativos não são transferidos até depois da morte do concedente. Isso pode trazer benefícios fiscais significativos para um concedente, pois envolve efetivamente ceder o controle de seu fundo fiduciário a terceiros.

Infelizmente, não há garantia de que os ativos em uma relação de confiança irrevogável evitarão o inventário, o que significa que os beneficiários podem sofrer atrasos e pagar taxas ou até mesmo perder a herança como resultado.

Fundo de caridade

Enquanto a maioria dos fundos fiduciários se concentra na distribuição de ativos a indivíduos escolhidos pelo concedente, um fundo de caridade é criado com o objetivo de beneficiar uma instituição de caridade específica ou o público em geral.

Isso é mais comumente alcançado por meio de um fundo de anuidade remanescente de caridade (CRAT) que paga uma quantia fixa a instituições de caridade escolhidas a cada ano ou um unitruste remanescente de caridade (CRUT) que fornece deduções de caridade em ativos elegíveis e paga uma renda fixa aos beneficiários durante a vida dessa confiança.

Confiança para necessidades especiais

Fundos de necessidades especiais permitem que um concedente forneça a um beneficiário que esteja incapacitado sem comprometer a assistência do governo que o indivíduo poderia receber, como Medicaid e Supplemental Security Income (SSI).

Outros tipos comuns de fundos fiduciários incluem fideicomissos conjugais, fideicomissos que saltam de geração e fideicomissos testamentários.

Vantagens de um fundo fiduciário

Contanto que um doador em potencial reserve um tempo para escolher o tipo certo de fundo fiduciário para suas necessidades, muitas vantagens tornam essa opção válida para a distribuição de ativos do fundo fiduciário entre doadores de todas as esferas da vida.

• Intenções garantidas . De um modo geral, sem um fundo fiduciário, os indivíduos têm opções limitadas quando se trata de garantir o manuseio de seus ativos, uma vez que são repassados ​​aos seus beneficiários. A capacidade de colocar estipulações específicas em um fundo fiduciário torna muito mais fácil garantir o uso correto de sua herança, incluindo a reserva de fundos claros para coisas como pagamentos de faculdades, uso de propriedades e muito mais.
• Opções de herança mais extensas . Os fundos cobrem ativos que um testamento não pode, tornando possível incluir coisas como apólices de seguro de vida e planos de aposentadoria em sua herança.
• Benefícios fiscais e redução de custos . Os fundos fiduciários podem ajudar a garantir benefícios fiscais que aumentam os valores totais da herança; confianças vivas são especialmente úteis se você quiser evitar às vezes altos custos de inventário.
• Transferências em andamento . Embora não seja o caso dos fundos irrevogáveis, a flexibilidade dos fundos revogáveis ​​fornece o poder de adicionar ou remover ativos facilmente a qualquer momento no caso de, por exemplo, a adição de novos membros da família.

Desvantagens de um fundo fiduciário

Infelizmente, os fundos fiduciários vêm com certas desvantagens que também valem a pena notar:

• Taxas iniciais . Embora os fundos fiduciários não sejam complexos em si, a importância de escolher o fundo certo e preencher toda a papelada corretamente significa que, na grande maioria dos casos, os indivíduos precisam da ajuda de advogados de planejamento imobiliário para garantir que tudo seja feito corretamente. Isso se traduz em altas taxas, incluindo taxas anuais de administração, que podem, em muitos casos, superar rapidamente quaisquer benefícios fiscais ou economias de um fundo fiduciário.
• Potencialmente inflexível . Com fundos fiduciários irrevogáveis, as limitações em relação a fazer alterações durante sua vida também podem ser problemáticas, impedindo que você adicione facilmente beneficiários ou altere seus requisitos uma vez que as estipulações para um fundo fiduciário tenham sido implementadas.
• Manutenção de registros . Registros detalhados devem ser mantidos de qualquer propriedade ou ativos que você transfere para um fundo vivo durante sua vida, o que pode ser especialmente problemático se você estiver negociando ativos com frequência ou geralmente lutando com a organização.

É um direito de fundo fiduciário para você?

Apesar de alguns contratempos, a popularidade dos fundos fiduciários é uma prova de sua eficácia na gestão dos ativos das pessoas. Um passo para longe de mal-entendidos sociais sobre “bebês de fundos fiduciários” levou muitos a considerar essa opção pela primeira vez.

Se você estiver entre eles, é vital lembrar que fazer o planejamento imobiliário corretamente usando esse método é realmente levar seu tempo para entender o que é um fundo fiduciário e qual tipo de fundo fiduciário atenderá melhor às suas necessidades e às de seus beneficiários.