Alívio ao coronavírus: tudo o que sua organização sem fins lucrativos precisa saber sobre o pacote de estímulo

Este post foi escrito por Jordan Keller, da Dark Horse CPAs. Jordan tem ampla experiência no fornecimento de serviços fiscais e contábeis abrangentes em muitos setores e é especializado no atendimento a organizações sem fins lucrativos.

Se sua cabeça está girando com toda a legislação que foi aprovada nas últimas semanas, você não está sozinho. Este é o nosso guia para ajudar a entender o pacote de estímulo para organizações sem fins lucrativos.

Houve três fases da legislação de alívio implementada em março de 2020: a Lei de Dotações Suplementares de Preparação e Resposta ao Coronavírus, a Lei de Resposta ao Coronavírus das Famílias (FFCRA) e a Lei de Auxílio, Alívio e Segurança Econômica ao Coronavírus (CARES). pedido. Este guia se concentrará nos dois últimos, pois esses são os atos que mais impactam as organizações sem fins lucrativos.

Primeira lei de resposta ao coronavírus das famílias

Em 18 de março de 2020, o Families First Coronavirus Response Act foi assinado em lei e entra em vigor em 2 de abril de 2020. Este ato introduziu um programa expandido de Empréstimos por Desastres por Lesões Econômicas para incluir alívio para interrupções de negócios relacionadas ao coronavírus. Além disso, colocou em lei a Lei de Licença por Doença Remunerada de Emergência e a Lei de Expansão de Licença Médica e Familiar de Emergência.

Empréstimo para Desastres por Lesões Econômicas (EIDL)

Este programa de empréstimo gera empréstimos diretamente da Small Business Administration (SBA) para empresas e organizações sem fins lucrativos que foram impactadas negativamente pelo coronavírus. Ao contrário dos empréstimos SBA do passado, esses empréstimos vêm diretamente do SBA, em oposição a um banco privado. Os empréstimos são projetados para ajudar as organizações sem dinheiro a continuar pagando as contas mensais, e as organizações podem solicitá-las até 31 de dezembro de 2020.

• Empréstimos de até US$ 2 milhões
• A taxa de juros para organizações sem fins lucrativos é de 2,75% (3,75% para empresas)
• mandato de 30 anos
• Sem taxas, custos de fechamento ou multas de pré-pagamento
• Deve ser garantido pessoalmente por aqueles com mais de 20% de propriedade
• Nenhuma garantia exigida para empréstimos inferiores a US$ 25.000
• Para empréstimos acima de US$ 25.000, garantias insuficientes não impedirão a aprovação do empréstimo
• Tempo de processamento: 4 a 7 semanas após a aprovação (as estimativas variam, mas o volume de pedidos de empréstimo é alto e os recursos do SBA são sobrecarregados)

Lei de licença médica de emergência paga

Esta lei fornece licença médica remunerada para todos os funcionários, além do programa de benefícios para funcionários de sua organização.

• Fornece um crédito a ser usado para compensar as retenções de imposto de empregado e empregador na extensão de licença médica paga (problema de saúde do empregado), não excedendo $ 511 por dia por empregado, até 10 dias por empregado (portanto, crédito máximo de $ 5.110 por funcionário)

OU

• Fornece um crédito a ser usado para compensar as retenções de impostos EE e ER na extensão das licenças médicas pagas (problema de saúde do membro da família do funcionário), não excedendo $ 200 por dia por funcionário, até 10 dias por funcionário (portanto, crédito máximo de $ 2.000 por funcionário)

Para ilustrar como isso funciona, digamos que você pague a um funcionário $ 4.000 em licença médica e gere sua folha de pagamento com essa licença médica. Isso lhe dará um crédito de $ 4.000. Além disso, vamos supor que as retenções de impostos nessa folha de pagamento que seriam enviadas ao IRS normalmente seriam de US$ 5.000.

O que você pode fazer agora é pegar o crédito de $ 4.000 contra esses $ 5.000 e pagar apenas $ 1.000. Se você não fizer isso, ou se o crédito exceder as retenções de impostos em uma determinada folha de pagamento, você poderá solicitar uma solicitação rápida do crédito não utilizado. Caso contrário, você reivindicaria o crédito ao preencher suas declarações de imposto sobre a folha de pagamento do segundo trimestre em julho.

A Lei de Expansão de Licença Médica e Familiar de Emergência

Esta lei fornece aos funcionários elegíveis licença remunerada se a escola de seus filhos for fechada em resposta à pandemia do COVID-19.

• Os empregadores podem pagar até US$ 200/dia e US$ 10.000 no total para cada funcionário cuidar de uma criança cuja escola/creche está fechada. Um crédito fiscal de 100% sobre esses salários pagos pode compensar retenções de impostos da mesma forma descrita acima.
• Este crédito pode ser usado em adição ao crédito de licença médica descrito acima. Assim, um funcionário poderia gerar um crédito de $ 15.110 para o empregador por salários pagos sob ambas as leis.

A mecânica de como exatamente esses créditos serão utilizados permanece desconhecida, pois as empresas de folha de pagamento estão se esforçando para atualizar seus sistemas para acomodar a nova lei e enquanto aguardamos as instruções de arquivamento para reembolsos acelerados que não foram reivindicados em uma determinada folha de pagamento.

Também é importante observar que isso não entrará em vigor até 2 de abril de 2020. Portanto, só contará para os salários pagos por dias a partir dessa data. Como tal, é crucial que você converse com seus administradores de folha de pagamento agora, sejam eles internos ou externos, para saber como eles lidarão com as reduções de crédito de retenções de impostos, para que você não perca seu dinheiro até que você são capazes de recuperá-lo do IRS.

Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES)

Em 27 de março de 2020, a Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Econômica ao Coronavírus (CARES) foi sancionada. Totalizando US $ 2,2 trilhões de dólares, este projeto de lei foi escrito para fornecer alívio muito necessário para famílias americanas, trabalhadores, empresas e organizações sem fins lucrativos . A Lei CARES é a terceira peça de apoio e estímulo colocada em serviço para evitar os efeitos econômicos da pandemia de COVID-19 nos Estados Unidos.

Programa de Proteção de Salário

Este programa oferece um empréstimo com custo médio mensal de folha de pagamento de 2,5x para o período de 12 meses anteriores à data de originação do empréstimo.

• O empréstimo pode ser usado em folha de pagamento (incluindo contratados independentes), benefícios de saúde em grupo, juros sobre pagamentos de hipotecas e outras dívidas, aluguel e serviços públicos
• O empréstimo será perdoado (e não tributável) na medida dos custos incorridos nessas categorias durante o período de oito semanas após a originação do empréstimo

O Programa de Proteção de Pagamento foi desenvolvido para ajudar a cobrir os custos da folha de pagamento durante um período de oito semanas. Para determinar quanto você pode receber, pegue seus custos de folha de pagamento dos últimos 12 meses, divida por 12 e multiplique por 2,5.

Digamos que seus custos de folha de pagamento foram de $ 120.000, ou $ 10.000 por mês. Multiplique esses $ 10.000 por 2,5 (o número de meses que este empréstimo cobrirá) e você terá um empréstimo de $ 25.000 deste programa. Observe que este plano exclui remuneração acima de US$ 100.000.

O que é mais atraente no Programa de Proteção de Pagamento é que o empréstimo será perdoado na medida em que você gastar o dinheiro em:

1. Folha de pagamento
2. Benefícios para a saúde do grupo
3. Benefícios da aposentadoria
4. Impostos sobre os salários
5. Pagamentos a contratantes independentes

Então, digamos que a data de originação do seu empréstimo - a data em que ele se torna financiado - seja 1º de abril. O que eles querem ver é quanto você pagou nessas cinco categorias nas oito semanas a partir de 1º de abril. O valor total pago será perdoado. O perdão da dívida não é tributável.

Se você não usar o empréstimo total durante esse período, ele se tornará um empréstimo normal com prazo de reembolso de até 10 anos e taxa de juros não superior a 4%, e sem garantia pessoal ou garantia exigida sobre ele. Isso ainda é um grande negócio.

Outro diferencial do Programa de Proteção ao Contracheque é que ele é financiado por bancos privados. Isso significa que você poderá receber o dinheiro mais rapidamente do que com o Empréstimo para Desastres por Lesão Econômica (EIDL), que é financiado pela Small Business Administration (SBA).

Subsídios EIDL de emergência

Isso fornece às organizações uma concessão acelerada enquanto aguardam o financiamento do seu EIDL.

• Empréstimos de até US$ 10.000 que podem ser financiados três dias após a aprovação
• Pode ser usado para pagar licenças médicas, manter custos de folha de pagamento, pagar aluguel e/ou pagamentos de hipoteca ou pagamento de dívidas que não podem ser cumpridas devido a perdas de receita
• Não precisa ser reembolsado mesmo que seu pedido de EIDL seja negado

Esta concessão é baseada em você já ter um pedido de EIDL pendente. Ele pode fornecer até US$ 10.000 para custos de emergência, como licença médica paga, folha de pagamento, aluguel, pagamentos de hipotecas e custos da cadeia de suprimentos.

Esses subsídios não são reembolsáveis, mesmo se você também for aprovado para um empréstimo EIDL. No entanto, se você tirar proveito da concessão, reduzirá o que eles perdoam em seu empréstimo do Programa de Proteção de Pagamento.

Há muita interação entre o EIDL e o Paycheck Protection Program, então você deve ter cuidado para não solicitar fundos duplicados. Por exemplo, se você receber fundos no EIDL para folha de pagamento, não poderá receber fundos para a mesma finalidade no Programa de Proteção de Pagamento. Se você recebeu financiamento do EIDL, não se desqualifique; você pode refinanciar todo o EIDL no Programa de Proteção de Pagamento.

Uma oportunidade de marketing oculta

Durante todo o ano de 2020, a limitação de quanto de suas doações de caridade você pode deduzir de sua renda, não importa quem você é ou quanto você doa, foi levantada. Anteriormente, era um máximo de 60% para doações em dinheiro e 50% para contribuições não monetárias.

De acordo com a Lei CARES, essas limitações foram removidas para fins de imposto de renda federal. Além disso, qualquer pessoa que doar até $ 300, independentemente de detalhar ou não, pode deduzir isso de outras receitas para doações em 2020 (considerada uma dedução “Above the Line”).

Certifique-se de chegar lá e comunicar isso aos seus doadores o mais rápido possível. Isso não é apenas relevante para os principais doadores, mas também para pequenas doações, doações feitas para campanhas de arrecadação de fundos ponto a ponto e doações recorrentes.

Conselhos para garantir seu empréstimo

Em primeiro lugar, obtenha ajuda de alguém como os CPAs da Dark Horse. Só porque esta é uma lei agora não significa que está totalmente desenvolvida; ainda há muito que precisa ser esclarecido. Certifique-se de estar conectado a uma fonte de informações que possa ajudá-lo durante o processo à medida que ele continua a evoluir.

Em segundo lugar, tenha todas as suas finanças prontas. Você precisará de pelo menos dois anos anteriores de demonstrações financeiras, suas demonstrações financeiras do ano até a data e declarações de impostos (folha de pagamento e imposto de renda) dos dois anos anteriores. Uma prática recomendada seria ter seus Lucros e Perdas acumulados no ano também, pois isso o ajudará a projetar suas perdas e o valor da solicitação de empréstimo correspondente.

Se você precisar de ajuda ou tiver outras dúvidas, entre em contato com Jordan Keller em CPAs da Dark Horse. A Classy também fará uma sessão de perguntas e respostas no Twitter com os CPAs da Dark Horse sobre esse pacote de estímulo na quarta-feira, 1º de abril.

Jordan Keller tem ampla experiência em muitos setores em contabilidade e impostos e tem profundo conhecimento dos seguintes setores: assistência médica imobiliária, organizações sem fins lucrativos, varejo e comércio eletrônico, construção e manufatura. Saiba mais sobre os CPAs da Dark Horse.

As opiniões expressas não pretendem ser aconselhamento jurídico ou contábil e não são endossadas pela Classy, ​​Inc. (“Classy”). Além disso, o conteúdo não é o conselho da Classy nem de nenhum de seus funcionários, e nem Classy nem o autor têm qualquer responsabilidade pelo conteúdo deste post. As informações incluídas neste post não foram verificadas pela Classy quanto à precisão.