Empresa Individual vs S-Corp: Qual é a Melhor Opção?

Empresa Individual vs S-Corp - qual é a certa para o seu negócio? A maioria dos empresários enfrenta esse dilema ao escolher uma estrutura legal. Esses dois são entidades distintas e cada um tem suas vantagens e desvantagens, por isso é importante analisá-los bem.

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Uma empresa individual é a entidade comercial mais popular, pois possui uma estrutura simples e é fácil de configurar. Sua formação requer formalidades mínimas e não há distinção legal entre o negócio e o proprietário.

Como tal, é uma escolha fácil para quem está começando um pequeno negócio. No entanto, alguns empresários preferem ter seus negócios como entidades separadas.

Por esse motivo, eles optam por outras formas de entidades comerciais, como LLCs e S-corporações.

Então, vamos dar uma olhada na diferença entre os dois.

O que é uma Empresa Individual?

Uma Empresa Individual é uma entidade comercial que você possui e para a qual trabalha em seus termos. Algumas vantagens de ter uma Empresa Individual incluem:

• Um único proprietário é o único proprietário e tomador de decisões no negócio
• Os custos de formação são os mais baixos entre todas as estruturas de negócios
• É necessária uma papelada mínima para configurar
• Você pode executá-lo em seu nome ou arquivo para um DBA (Doing Business As)

No entanto, apesar desses benefícios, ter uma Empresa Individual nem sempre é a melhor escolha.

Por um lado, você não fica protegido da responsabilidade de seu negócio como proprietário. Portanto, por quaisquer dívidas, ações judiciais ou danos, você será diretamente responsável. A menos que você tenha um seguro de responsabilidade civil para o seu negócio, você corre o risco de perder seus bens pessoais.

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A credibilidade da sua empresa também é relativamente menor em comparação com a S-Corps porque a Empresa Individual não é uma estrutura comercial formal. Isso significa menos apelo para credores e fornecedores.

Por esse motivo, uma S-Corp pode ser uma entidade comercial melhor.

O que é uma S-Corp?

Uma S-Corporation é um tipo especial de corporação comum entre pequenas empresas. Tem a estrutura de uma Corporação, com o benefício da proteção de responsabilidade, mas isenta de dupla tributação.

Ao formar uma S-Corporation, você arquiva o Formulário 2253 no IRS e fica isento de impostos corporativos.

Com a S-Corps, você pode ser o único proprietário, um dos 100 acionistas ou um gerente do seu negócio. A maioria das empresas individuais converte-se em S-Corps para economizar em impostos, mantendo seu status de corporação.

Uma das principais diferenças entre empresas individuais e S-Corps está em como elas são tributadas.

Aqui está tudo em detalhes.

Empresa Individual vs S-Corp: Tributação

As empresas individuais estão sujeitas ao imposto de trabalho autônomo. Você deve declarar todos os seus ganhos como renda de trabalho autônomo e mostrá-los em sua declaração de imposto de renda pessoal. Como tal, as empresas individuais têm uma dedução fiscal menor em comparação com as S-Corporations.

O imposto sobre trabalho autônomo inclui uma dedução médica de 2,9% e uma dedução da previdência social de 12,4%. Isso se opõe ao imposto de renda que as S-Corps devem pagar, que pode variar de 10% a até 37%.

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A responsabilidade fiscal em uma S-Corp é transferida para os acionistas que, então, arquivam o formulário 1120-S, que relata a renda, dividendos e perdas dos acionistas da empresa.

A desvantagem de ter uma empresa individual versus S-Corp é que você não é considerado um funcionário de sua empresa na primeira. Portanto, a empresa não pode reter seu imposto de renda ou pagar parte dos impostos médicos e previdenciários em seu nome.

No entanto, com S-Corporations, você pode se tornar um funcionário de sua empresa e fazer com que ela pague um salário ou dividendo. Dessa forma, você evitará pagar o imposto de trabalho autônomo e economizará nas pesadas deduções médicas e previdenciárias.

Prós e contras de S-Corps versus empresas individuais

S-Corporações têm inúmeras vantagens e desvantagens para pequenas empresas. Aqui está um resumo dos prós e contras de formar uma S-Corp versus uma empresa individual.

Prós

• Sua empresa economiza dinheiro ao não pagar impostos corporativos, o que é um benefício significativo para pequenas empresas.
• Os proprietários da S-Corporation podem ser acionistas e funcionários de seus negócios. Isso significa que eles podem ganhar salários e receber dividendos isentos de impostos.
• Com o S-Corps, sua empresa existe como uma entidade legal separada. Desta forma, seus bens pessoais são protegidos em caso de danos e ações judiciais.
• S-Corps tem um apelo mais formal que ajuda a estabelecer credibilidade entre credores, clientes, credores e investidores.

Contras

• Os acionistas têm seus lucros e perdas distribuídos a eles com base em seu percentual de propriedade.
• Em caso de violação de conformidade, o IRS pode revogar o status de subcapítulo de S-Corp, fazendo com que você perca seus benefícios.
• S-Corps são complexos para se formar. Você teria que arquivar seus artigos de incorporação com seu estado e contratar um agente registrado como NW Registered Agent.
• As S-Corps são mais caras para começar do que as empresas individuais. Existem várias taxas associadas à sua formação e manutenção, incluindo taxas de registro e taxas de relatórios anuais.

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Quando optar por uma empresa individual

As sociedades unipessoais são boas para:

• Hobbies que se transformam em negócios
• Empresas destinadas a atender um número menor de clientes, geralmente amigos e familiares
• Empresas de baixo risco antecipando uma perda financeira mínima
• Startups autofinanciadas

Pronto para iniciar sua pequena empresa?

Após esta comparação entre Empresa Individual e S-Corp, qual você acha que é a certa para o seu negócio?

Embora as empresas individuais sejam simples e menos dispendiosas para começar, as S-Corps preparam seus negócios para crescer com proteção de responsabilidade devido a serem estruturas formais. Você também pode ter vários acionistas na S-Corps.

Portanto, se você planeja iniciar um negócio em pequena escala, as empresas individuais são o caminho a seguir, mas se você deseja ampliá-lo, deve optar pelo S-Corps.

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Biografia do autor:

Brett Shapiro é co-proprietário da GovDocFiling. Ele tinha um espírito empreendedor desde jovem. Ele fundou o GovDocFiling, um centro de recursos simples que cuida da documentação de formação mundana, porém crítica, para qualquer nova entidade comercial.