Empresa individual vs. LLC

Uma empresa individual e uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) são as duas opções mais comuns para iniciar um negócio hoje em dia. Claro, há uma diferença significativa entre um único proprietário e uma LLC, e escolher qual servirá melhor às suas operações de negócios requer algum conhecimento sobre cada organização.

A percepção dos pontos fortes e fracos dessas entidades de negócios permite que você aproveite as vantagens e supere os problemas.

Qual é a diferença entre um único proprietário e uma LLC?

Uma empresa individual é uma empresa não incorporada cuja identidade está ligada ao seu proprietário; não há distinção entre o proprietário e a organização. Suas responsabilidades pessoais e comerciais - ativos, despesas e passivos - são a mesma coisa.

Por exemplo, você estaria pagando suas taxas de negócios de acordo com suas declarações de impostos pessoais. Como o nome sugere, o proprietário é o único responsável por cumprir as obrigações comerciais e pagar qualquer dívida potencial.

Por outro lado, uma LLC é uma entidade comercial com uma identidade legal diferente de seu(s) proprietário(s). Os proprietários não têm obrigações legais para com a organização e, mais importante, há uma distinção entre bens comerciais e pessoais.

Controle de proprietário em uma sociedade unipessoal e LLC

O proprietário de uma empresa individual tem controle absoluto sobre o negócio. Eles decidem como utilizar os recursos da empresa, determinam quais ideias de negócios implementar e direcionam as operações de negócios.

Eles não precisam consultar outra entidade para qualquer trajetória de negócios. Se o proprietário falecer, a organização - ativos e passivos - torna-se parte do patrimônio do falecido e, portanto, sujeita a herança quando houver testamento escrito.

Em contraste, quando uma LLC tem vários proprietários de negócios, eles compartilham as responsabilidades de gerenciamento de acordo com as estipulações do contrato operacional assinado na criação da LLC. A liderança é coletivamente responsável por todas as decisões operacionais, embora possa delegar a tomada de decisão aos subordinados.

Para LLCs de membro único, o proprietário da empresa tem controle total sobre a empresa, embora possa contratar especialistas para executá-la em seu nome. A principal diferença entre os dois tipos de negócios aqui é que os ativos de uma LLC de proprietário único são separados dos ativos privados do proprietário, ao contrário de uma empresa individual.

LLC vs. Empresa Individual - Proteção de Responsabilidade

Um único proprietário tem total responsabilidade pessoal por sua organização. O proprietário pode usar fundos privados para compensar empréstimos e despesas comerciais. Mesmo quando você vende a empresa, você ainda é responsável pela dívida contraída durante seu mandato como proprietário da empresa.

Em caso de morte, o espólio do falecido é usado para liquidar todos os déficits comerciais antes que o restante seja entregue aos sucessores.

Além disso, em uma propriedade, o proprietário é responsável por questões legais de negócios. Por exemplo, quando sua empresa está endividada, o proprietário deve primeiro declarar falência pessoal depois de liquidar os ativos da empresa.

Só então eles podem solicitar a quitação da dívida comercial restante. É aqui que as LLCs têm a vantagem na batalha entre LLC versus propriedade individual:

Os proprietários de LLCs têm proteção de responsabilidade limitada porque a organização é uma entidade legal separada. Tanto as organizações unipessoais quanto as parceiras têm seus bens pessoais protegidos das responsabilidades relacionadas à empresa. No entanto, em certas condições, vários proprietários de LCC assumem as responsabilidades da empresa:

• Um proprietário participa de atividades fraudulentas ou outros empreendimentos comerciais ilegais.
• Um proprietário participa de empreendimentos legais que infringem a distinção entre transações pessoais e comerciais. Por exemplo, quando eles co-assinam ou garantem um empréstimo comercial.
• Um proprietário foge de seu dever fiduciário para ganho pessoal.

Diferenças de conformidade entre uma propriedade e uma LLC

A empresa individual é a forma mais simples de organização. As formalidades são poucas, pois o proprietário e a empresa são a mesma entidade. Algumas pessoas já são proprietárias sem saber: por exemplo, um designer gráfico ou escritor administra uma propriedade lucrativa.

A legalização de uma empresa individual não é um processo complicado. Os únicos requisitos legais que você precisa cumprir são adquirir alvarás e licenças para sua linha de negócios e registrar seu nome comercial (se você tiver um). Os requisitos exatos variam de acordo com o local, mas nunca são muito extensos.

Essa facilidade de conformidade é um dos maiores argumentos pró-propriedade no debate LLC de membro único versus propriedade individual.

Afinal, a proteção de responsabilidade limitada vem com uma lista de requisitos de conformidade, e é por isso que muitos proprietários de empresas em potencial recorrem aos serviços de formação de LLC para obter ajuda. O processo é menos complicado para LLCs de membro único do que LLCs de vários membros, mas as responsabilidades de conformidade ainda incluem taxas especiais não incluídas na lista de impostos do proprietário único. As LLCs também renovam suas autorizações e licenças anualmente, portanto, o custo legal de ter todos os documentos necessários é maior em comparação com uma propriedade.

As LLCs também são incentivadas a manter registros cuidadosos, como relatórios, atas e gravações de reuniões. A maioria dessas informações é evidência para as operações de negócios, caso a empresa venha a ser revisada. Eles podem absolver a organização e seus proprietários se forem implicados em atividades ilegais.

As LLCs também precisam ter artigos de organização para legalizar as operações em nível estadual. Eles devem redigir acordos operacionais que estabeleçam limites de controle de propriedade e estipulem processos de negócios. Além disso, eles devem manter registros de nomes e endereços dos executivos, diretores, gerentes e funcionários subordinados.

Eles devem documentar suas declarações fiscais, relatórios bancários e registros financeiros.

Diferenças na tributação

Ao comparar os benefícios fiscais de uma LLC versus uma empresa individual, o proprietário leva a melhor. A preparação de impostos é simples para empreendedores individuais: as taxas sobre seus ganhos líquidos de negócios são arquivadas como parte de sua declaração de imposto pessoal usando sua alíquota de imposto para fins de imposto federal.

Uma LLC de membro único obtém requisitos de taxa semelhantes porque a organização é uma entidade desconsiderada para fins fiscais.

No entanto, ambos os tipos de organizações também precisam pagar o imposto de trabalho autônomo, que cobre a Previdência Social e o Medicare para cada renda tributável na organização. Como você pode ver, não há muita diferença relacionada a impostos entre uma LLC e uma empresa individual.

Uma LLC e um proprietário individual podem solicitar deduções fiscais em sua renda de repasse de até 20%, seguindo a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (válida até 2025).

Para fins de impostos federais, uma LLC com vários membros é considerada uma parceria. Os sócios dividem igualmente os rendimentos e perdas da empresa para tributação e pagam sua parte usando um Anexo E (Formulário 1040) anexado à sua declaração de imposto. Os lucros são distribuídos entre os proprietários da LLC.

Embora esses proprietários de LLC não paguem imposto adicional sobre sua renda, eles também precisam pagar o imposto de trabalho autônomo. Além disso, eles podem optar por incorporar seus negócios para fins fiscais.

Diferenças na lucratividade

Um único proprietário desfruta dos lucros de sua organização sozinho. O mesmo vale para os proprietários de LLC de membro único, pois nenhuma outra pessoa tem direito legal à receita da empresa. Por outro lado, os proprietários de LLCs com vários membros compartilham seus lucros de acordo com as estipulações distributivas no contrato operacional da empresa.

Captação de Capital

O financiamento não é um fator significativo no debate entre o único proprietário versus uma LLC: ambos os tipos de proprietários de empresas (desde que seja uma LLC de um único membro) financiam suas empresas por meio de recursos pessoais. No entanto, eles também são elegíveis para empréstimos comerciais para levantar capital. Obter um empréstimo comercial de instituições financeiras para ambos os proprietários exige uma garantia pessoal para garantir o empréstimo.

Para uma LLC com vários membros, o ônus de arrecadar fundos para iniciar o negócio é compartilhado entre os proprietários. A alocação de capital determina a parcela dos pagamentos pela qual cada membro é responsável, pois o compartilhamento de custos é uma vantagem adicional para LLCs com vários membros.

Qual organização empresarial assume a liderança?

Se você deseja total autonomia sobre sua organização, uma sociedade unipessoal ou uma LLC de membro único é a melhor escolha. Os dois tipos de empresa permitem que você gerencie sozinho as operações de negócios, configure políticas e determine o fluxo de recursos. No entanto, você também arca com as perdas sozinho. O único benefício que uma LLC de membro único tem sobre uma propriedade é dar ao proprietário uma responsabilidade limitada.

Uma LLC com vários membros dá a você o controle de uma parte dos negócios. Você não tem poder absoluto, mas sua voz é crucial. Além disso, seus lucros podem depender de sua contribuição de capital, se o acordo operacional estipular isso.

Embora você não pague imposto de renda comercial, ainda terá que pagar o imposto de trabalho autônomo também. Os benefícios significativos de uma LLC com vários membros são que você obtém responsabilidade limitada e paga apenas uma parte das perdas da empresa.