Como a Lei de Transparência Corporativa afeta seus negócios

Existem leis anti-lavagem de dinheiro para proteger consumidores, investidores e empresas de atos nefastos ou criminosos.

Embora essas leis, sem dúvida, sirvam a um propósito importante de manter a lavagem de dinheiro sob controle, elas também exigem que as empresas cumpram certos regulamentos e estruturas de relatórios.

Em breve, a Lei de Transparência Corporativa, amplamente considerada um marco na lei antilavagem de dinheiro, entrará em vigor. Isso afeta potencialmente mais de 32 milhões de entidades comerciais, tornando-se crucial para todas as empresas revisar esta lei e determinar se e como ela pode afetá-los.

O que é a Lei de Transparência Corporativa?

Vamos começar com um pouco de história. A Lei de Transparência Corporativa foi promulgada em janeiro de 2021 com a intenção declarada de combater crimes financeiros. Esses crimes abrangem lavagem de dinheiro, fraude fiscal e outros tipos de má conduta corporativa.

No nível mais básico, exige que todas as empresas qualificadas cumpram certos requisitos de relatórios. Se sua empresa se qualificar, você precisará fornecer informações sobre a estrutura de propriedade de sua empresa.

Isso nos leva à próxima pergunta. Quais empresas realmente precisam se preocupar com essa lei?

Quem é obrigado a relatar de acordo com a Lei de Transparência Corporativa?

Todas as empresas de relatórios estrangeiras e domésticas devem arquivar sob a Lei de Transparência Corporativa. Aqui está o que essa categoria abrange:

• Empresas domésticas de relatórios: qualquer corporação americana, LLC e outras entidades comerciais criadas pelo arquivamento de documentos junto ao Secretário de Estado ou escritório similar.
• Empresas de relatórios estrangeiras: qualquer entidade comercial formada sob a lei de outra empresa e registrada para fazer negócios nos Estados Unidos mediante o arquivamento de documentos junto à Secretaria de Estado ou escritório similar.

Quais empresas estão isentas?

Embora essas categorias possam parecer abranger uma ampla gama de empresas, também há empresas isentas.

Na verdade, a Lei de Transparência Corporativa lista um total de 23 categorias de negócios que não são contadas como empresas de relatórios, o que significa que elas não têm obrigações legais de relatórios sob esta lei. Vale a pena notar que a lei também autoriza a Rede de Fiscalização de Crimes Financeiros a criar isenções adicionais conforme necessário, o que significa que a lista pode se expandir para outras categorias de negócios no futuro.

Observe que a maioria das empresas não isentos deste regulamento abrangente.

Requisitos de relatórios de acordo com a Lei de Transparência Corporativa

Se a sua empresa estiver sujeita à Lei de Transparência Corporativa, é do seu interesse familiarizar-se com os requisitos de relatórios.

O regime de reporte entra em vigor a 1 de janeiro de 2024, sendo agora o momento de as empresas declarantes começarem a preparar-se.

A data de vencimento do primeiro relatório depende de quando sua empresa foi fundada. Se sua empresa foi criada ou registrada antes de 1º de janeiro de 2024, você não precisa apresentar seu primeiro relatório de um ano inteiro; vence em 1º de janeiro de 2025. Mas se você criar ou registrar uma empresa a partir de 1º de janeiro de 2024, seu primeiro relatório deverá ser entregue 30 dias corridos após a criação ou registro.

A essa altura, você provavelmente está curioso sobre a aparência do formulário de relatório real. Ninguém sabe ao certo, pois o formulário ainda não foi divulgado. No entanto, a Financial Crimes Enforcement Network anunciou que os formulários estarão acessíveis ao público bem antes de 1º de janeiro de 2024.

O que vai no relatório?

Embora não saibamos exatamente como será o formulário, sabemos mais ou menos quais tipos de informações as empresas de relatórios serão solicitadas a fornecer. Por exemplo, as empresas devem relatar informações específicas, incluindo seu nome, endereço atual e número de identificação fiscal federal.

Informações sobre beneficiários efetivos individuais também devem ser fornecidas. O que é um beneficiário efetivo, exatamente? A lei define um beneficiário efetivo como “qualquer indivíduo que, direta ou indiretamente, exerça controle substancial sobre tal empresa declarante ou possua ou controle pelo menos 25% das participações societárias dessa empresa declarada”.

Seu relatório deve fornecer vários pontos de dados sobre cada beneficiário efetivo, incluindo nome legal completo, data de nascimento, endereço atual e um número de identificação (como passaporte ou carteira de motorista).

Observe que há algumas exceções à definição de “beneficiário efetivo”, incluindo filhos menores e credores agindo em nome da empresa que relata. Além disso, os funcionários, com exceção dos oficiais superiores, estão excluídos.

Quais são as penalidades por não informar?

O descumprimento da Lei de Transparência Corporativa pode resultar em penalidades civis ou criminais. Cada dia de descumprimento acarreta uma multa de até US$ 500 e uma possibilidade de dois anos de prisão. Naturalmente, você deve levar esses prazos muito a sério.

É amplamente esperado que a Financial Crimes Enforcement Network implemente uma série de soluções sofisticadas, como software antilavagem de dinheiro, para vasculhar seus dados em busca de qualquer não conformidade.

Como as empresas podem se preparar para relatar sob a Lei de Transparência Corporativa

Há uma série de etapas práticas que as empresas podem seguir para se preparar para suas responsabilidades de relatórios. Aqui estão algumas orientações gerais:

Revise sua estrutura corporativa

Primeiro, verifique se sua estrutura corporativa exige que você arquive sob esta lei. Se você tem uma LLC no Texas (entre os melhores estados para formar uma LLC ) ou uma corporação em Nova York, você terá requisitos de relatórios de acordo com a Lei de Transparência Corporativa. Quase todos os proprietários de negócios nos EUA, ou aqueles com LLCs ou corporações dos EUA, serão considerados beneficiários efetivos.

Crie um diretório de beneficiários efetivos

Para economizar tempo para relatórios futuros, você pode criar um diretório completo dos beneficiários efetivos associados à sua empresa, compilando também algumas das informações básicas de contato e documentação necessária para cada um. Considere implementar processos para ajudá-lo a manter essas informações precisas e atualizadas.

Fique por dentro das mudanças na lei

Esteja ciente de que esta é uma lei relativamente nova e continua sujeita a atualizações, revisões e expansões. Fique por dentro, talvez perguntando a um advogado ou fazendo uma pequena pesquisa por conta própria.

Conte com a ajuda de um advogado comercial

Dadas algumas das complexidades desta lei e a severidade de algumas das penalidades, pode ser sensato recorrer à ajuda de um advogado comercial. Isso é especialmente útil se você tiver perguntas específicas e quiser falar com um especialista.

Certifique-se de que os principais tomadores de decisão estejam alinhados

Por fim, lembre-se de que todos os tomadores de decisão em sua organização devem entender esta lei, entender suas implicações e estar cientes das políticas internas para garantir a conformidade. Recomenda-se agendar uma reunião regular sobre o cumprimento da Lei de Transparência Corporativa.

Garantir a conformidade é vital

A Lei de Transparência Corporativa não é burocracia pela burocracia. A lei foi criada como uma resposta a organizações obscuras e maus atores que usam “empresas de fachada” e outras estruturas legais para ocultar sua lavagem de dinheiro ou fraude fiscal. Em última análise, esta lei existe para promover a justiça financeira e fornecer transparência para consumidores, investidores e empresários.

A lei é nobre, mas isso não significa que suas exigências não sejam um pouco pesadas. Familiarizar-se com a lei e implementar processos para garantir a conformidade pode ajudar sua empresa a se manter à frente. Faça disso uma prioridade regulatória no próximo ano e não se esqueça de ficar a par das mudanças na lei.

Entenda o que significa manter a conformidade com a ajuda de um guia abrangente sobre governança, risco e conformidade (GRC).