Co to jest fundusz powierniczy?

Chociaż wiele osób uważa fundusze powiernicze za sposób na ochronę swoich aktywów przez osoby zamożne, w rzeczywistości są one szeroko stosowanym narzędziem planowania nieruchomości.

Fundusze powiernicze, zwykle tworzone przez prawników, są wdrażane z różnych powodów finansowych, w tym z prawnego punktu widzenia dystrybucji aktywów, a nawet przechowywania pieniędzy na cele charytatywne lub innych beneficjentów po śmierci osoby.

Utworzenie funduszu powierniczego jest zatem rozsądnym i prostym sposobem na uniknięcie rodzinnych sporów i zadbanie o takie sprawy, jak zobowiązania biznesowe i kształcenie dzieci lub wnuków.

Może to być ogromnym zapewnieniem dla osób zaniepokojonych radzeniem sobie ze swoimi sprawami pod koniec ich życia.

W tym artykule pomożemy Ci zdecydować, czy fundusz powierniczy może pomóc Ci w Twojej konkretnej sytuacji, odpowiadając na często zadawane pytania: „Co to jest fundusz powierniczy?”, „Jaką formę może przybrać?” i „ Jak dokładnie to założyć?

Podstawy funduszu powierniczego

Jak omówiono we wstępie, fundusz powierniczy jest narzędziem planowania majątku, które umieszcza opiekę nad aktywami, w tym nieruchomościami, akcjami i obligacjami oraz pieniędzmi, pod opieką wyznaczonego i neutralnego powiernika będącego stroną trzecią.

Trusty są uważane za niezależne podmioty prawne i są zazwyczaj ustanawiane przez prawnika na wniosek osoby fizycznej w trakcie jej życia.

Możliwe jest utworzenie funduszu powierniczego w różnych formach (jak omówimy później) i warunkach w zależności od wyjątkowych okoliczności, ale zasadniczo opierają się one na połączeniu trzech stron:

1. Grantodawca : Osoba tworząca fundusz powierniczy
2. Beneficjent : grupa lub osoba, która może skorzystać na zaufaniu
3. Powiernik : osoba odpowiedzialna za zarządzanie trustem, zazwyczaj bank lub kancelaria prawna

Jak działają fundusze powiernicze

Po utworzeniu fundusz powierniczy ustala jasne zasady dotyczące dystrybucji i obsługi wszelkich aktywów określonych przez założyciela tego funduszu powierniczego, zwykle po odejściu tej osoby.

Aby to osiągnąć, grantodawca musi przenieść swoje aktywa w imieniu trustu, często z określonymi warunkami dotyczącymi funduszu powierniczego, takimi jak ograniczenia wiekowe dotyczące dostępu dla młodszych beneficjentów, a nawet ograniczenia, takie jak klauzula rozrzutności, która uniemożliwia beneficjentom korzystanie z trustu w celu rozliczenia długów lub zabezpieczenia kredyt.

Rodzaje funduszy powierniczych

Chociaż zasadniczo dążą do osiągnięcia tego samego celu, istnieje zaskakująca gama rodzajów funduszy powierniczych, z których każdy spełnia określone oczekiwania darczyńcy.

Sam zakres dostępnych funduszy powierniczych oznacza, że ​​wiele osób najlepiej szukać pomocy wyszkolonego profesjonalisty, który może polecić najlepszą opcję w oparciu o ocenę aktywów dawcy i ogólnych celów.

Aby jednak zawęzić temat, warto rozważyć kilka popularnych rodzajów funduszy powierniczych. To są:

Odwoływalne zaufanie

Odwoływalne zaufanie, znane również jako żywe zaufanie, umożliwia dawcy lepszą kontrolę nad aktywami i ich dystrybucją w trakcie ich życia poprzez natychmiastowe przekazywanie odpowiednich pieniędzy, majątku itp. do swojego zaufania.

Odwoływalne fundusze powiernicze są nie tylko umożliwiające koncesjodawcy dodawanie lub usuwanie elementów, zmianę priorytetów itd., ponieważ ich z góry określony charakter oznacza, że ​​umożliwiają uniknięcie spadku w przypadku śmierci koncesjodawcy. Prowadzi to do znacznie szybszej dystrybucji aktywów.

Nieodwołalne zaufanie

Nazywany również zaufaniem „pour-over-will”, nieodwołalne zaufanie to takie, którego nie można tak łatwo kontrolować, ponieważ aktywa nie są przenoszone przed śmiercią dawcy. Może to przynieść znaczące korzyści podatkowe dla darczyńcy, ponieważ w rzeczywistości wiąże się z przekazaniem kontroli nad funduszem powierniczym stronie trzeciej.

Niestety, nie ma gwarancji, że aktywa w nieodwołalnym zaufaniu unikną spadku, co oznacza, że ​​beneficjenci mogą doświadczyć opóźnień i ponieść opłaty, a nawet utratę spadku.

Fundusz charytatywny

Podczas gdy większość funduszy powierniczych koncentruje się na dystrybucji aktywów wśród osób wybranych przez darczyńcę, fundacja charytatywna jest tworzona w celu przyniesienia korzyści konkretnej organizacji charytatywnej lub ogółowi społeczeństwa.

Jest to najczęściej osiągane za pośrednictwem funduszu powierniczego dożywotnich na cele charytatywne (CRAT), który co roku wypłaca stałą kwotę wybranym organizacjom charytatywnym, lub funduszu powierniczego na cele charytatywne (CRUT), który zapewnia odliczenia na cele charytatywne od kwalifikujących się aktywów i wypłaca stały dochód beneficjentom przez całe życie tego zaufania.

Zaufanie do osób o specjalnych potrzebach

Fundusze powiernicze o specjalnych potrzebach pozwalają grantodawcy zapewnić beneficjentowi, który jest niepełnosprawny, bez uszczerbku dla pomocy rządowej, którą dana osoba mogłaby w innym przypadku otrzymać, takiej jak Medicaid i Supplemental Security Income (SSI).

Inne popularne rodzaje funduszy powierniczych obejmują fundusze małżeńskie, trusty pomijające pokolenia i trusty testamentowe.

Zalety funduszu powierniczego

Dopóki potencjalny darczyńca poświęci czas na wybór odpowiedniego rodzaju funduszu powierniczego dla swoich potrzeb, wiele zalet sprawia, że ​​jest to opłacalna opcja dystrybucji aktywów funduszu powierniczego wśród darczyńców ze wszystkich środowisk.

• Zapewnione intencje . Ogólnie rzecz biorąc, bez funduszu powierniczego osoby fizyczne mają ograniczone możliwości, jeśli chodzi o zapewnienie obsługi swoich aktywów po przekazaniu ich beneficjentom. Możliwość umieszczenia określonych postanowień w funduszu powierniczym znacznie ułatwia zapewnienie prawidłowego wykorzystania spadku, w tym odkładanie czystych funduszy na takie rzeczy, jak płatności za studia, użytkowanie nieruchomości i inne.
• Bardziej rozbudowane opcje dziedziczenia . Fundusze powiernicze obejmują aktywa, których testament nie może, umożliwiając włączenie do spadku takich rzeczy, jak polisy ubezpieczeniowe na życie i plany emerytalne.
• Ulgi podatkowe i obniżenie kosztów . Fundusze powiernicze mogą pomóc w zapewnieniu korzyści podatkowych, które zwiększą ogólne kwoty spadkowe; żywe trusty są szczególnie pomocne, jeśli chcesz uniknąć czasami wysokich kosztów spadkowych.
• Transfery w toku . Chociaż nie ma to miejsca w przypadku nieodwołalnych trustów, elastyczność odwołalnych trustów zapewnia możliwość łatwego dodawania lub usuwania aktywów w dowolnym momencie, na przykład w przypadku dodania nowych członków rodziny.

Wady funduszu powierniczego

Niestety fundusze powiernicze mają pewne wady, na które również warto zwrócić uwagę:

• Opłaty z góry . Chociaż fundusze powiernicze same w sobie nie są skomplikowane, znaczenie wyboru odpowiedniego funduszu i prawidłowego wypełnienia wszystkich formalności oznacza, że ​​w zdecydowanej większości przypadków osoby potrzebują pomocy prawników zajmujących się planowaniem majątkowym, aby upewnić się, że wszystko jest zrobione prawidłowo. Przekłada się to na wysokie opłaty, w tym roczne opłaty za zarządzanie, które w wielu przypadkach mogą szybko przewyższyć wszelkie korzyści podatkowe lub oszczędności z funduszu powierniczego.
• Potencjalnie nieelastyczny . W przypadku nieodwołalnych funduszy powierniczych ograniczenia dotyczące wprowadzania zmian w ciągu życia mogą również okazać się problematyczne, uniemożliwiając łatwe dodawanie beneficjentów lub zmianę wymagań po wprowadzeniu warunków dotyczących funduszu powierniczego.
• Prowadzenie ewidencji . Należy prowadzić szczegółowe rejestry wszelkich nieruchomości lub aktywów, które przenosisz do żywego trustu w ciągu swojego życia, co może okazać się szczególnie problematyczne, jeśli często handlujesz aktywami lub ogólnie masz problemy z organizacją.

Czy fundusz powierniczy jest odpowiedni dla Ciebie?

Pomimo pewnych niepowodzeń popularność funduszy powierniczych świadczy o ich skuteczności w zarządzaniu majątkiem ludzi. Odejście od nieporozumień społecznych dotyczących „dzieci z funduszy powierniczych” skłoniło wielu do rozważenia tej opcji po raz pierwszy.

Jeśli jesteś wśród nich, ważne jest, aby pamiętać, że prawidłowe planowanie majątku za pomocą tej metody polega na poświęceniu czasu na zrozumienie, czym jest fundusz powierniczy i jaki rodzaj funduszu powierniczego najlepiej zaspokoi Twoje potrzeby i potrzeby Twoich beneficjentów.