Jak opodatkowane są kryptowaluty?

Kryptowaluty to obecnie gorący temat i nie bez powodu! Wartość Bitcoina i innych kryptowalut rosła od kilku lat, a obecnie istnieje wiele giełd, na których inwestorzy mogą kupować i sprzedawać kryptowaluty.

Ponieważ coraz więcej osób inwestuje w kryptowaluty, IRS zaczyna to zauważać. W tym artykule omówimy sposób opodatkowania kryptowaluty w Stanach Zjednoczonych.

Zajmiemy się wszystkim, od ustalenia, czy jesteś winien podatek od swoich zasobów kryptowalut, po sposób zgłoszenia ich w formularzu zeznania podatkowego. Przeczytaj wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach od kryptowalut.

Jak opodatkowane są kryptowaluty?

Kryptowaluta jest opodatkowana jako składnik aktywów kapitałowych. Oznacza to, że jeśli sprzedasz swoje krypto za więcej niż za nie zapłaciłeś, będziesz płacić podatek od zysków kapitałowych od różnicy. Stawka podatku, którą musisz zapłacić, zależy od tego, jak długo trzymasz kryptowalutę.

Jeśli posiadasz go krócej niż rok, zapłacisz podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych według zwykłej stawki podatku dochodowego.

Jeśli posiadasz go dłużej niż rok, zapłacisz podatek od długoterminowych zysków kapitałowych, wynoszący od 0% do 20%, w zależności od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Oczywiście, jeśli sprzedasz swoje krypto za mniej niż za nie zapłaciłeś, możesz ubiegać się o stratę kapitałową z tytułu podatków. Może to zrównoważyć inne zyski kapitałowe, które możesz osiągnąć, a nawet obniżyć ogólny rachunek podatkowy.

Teraz, gdy omówiliśmy już kilka podstaw opodatkowania kryptowalut, przyjrzyjmy się, jak ustalić, czy jesteś winien podatek od swoich zasobów kryptowalut.

Czy jestem winien podatki od mojej kryptowaluty?

Jeśli kupiłeś krypto i trzymałeś je jako inwestycję, prawdopodobnie będziesz musiał od niego płacić podatki przy sprzedaży. To samo dotyczy sytuacji, gdy używałeś kryptowaluty do zakupu towarów lub usług.

Dzieje się tak, ponieważ zakupy towarów i usług również podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

Skąd więc wiesz, czy jesteś winien podatki od swojej kryptowaluty? Najlepszym sposobem, aby się tego dowiedzieć, jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym. Mogą pomóc w ustaleniu, czy masz zdarzenia podlegające opodatkowaniu i ile podatku jesteś winien.

Czym są zdarzenia podlegające opodatkowaniu?

Aby lepiej zrozumieć podatki od kryptowalut, musimy również wyjaśnić, czym są zdarzenia podlegające opodatkowaniu. Zdarzenie podlegające opodatkowaniu to każda okazja, kiedy sprzedajesz, handlujesz lub wymieniasz swoją kryptowalutę. Obejmuje to również używanie kryptowalut do zakupu towarów lub usług.

Jeśli otrzymujesz kryptowalutę jako zapłatę za nieruchomość, przedmiot lub usługę, jest to uznawane za zdarzenie podlegające opodatkowaniu i musisz to zgłosić w swoich podatkach.

Innym zdarzeniem, które może wywołać podatek od zysków kapitałowych, jest wymiana jednej kryptowaluty na inną. Na przykład, jeśli wymienisz Bitcoin na Ethereum, zostanie to uznane za zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

To powiedziawszy, fakt faktycznego zakupu kryptowaluty (do trzymania) nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Ważne jest, aby śledzić wszystkie transakcje kryptowalutowe, aby móc prawidłowo zgłaszać wszystkie podatki od kryptowalut.

Obliczanie podatków

Jeśli masz zdarzenie podlegające opodatkowaniu, musisz obliczyć swoje podatki. Można to zrobić, korzystając z niektórych rozwiązań oprogramowania do krypto-podatków dostępnych na rynku, lub możesz je obliczyć samodzielnie, korzystając z następującego wzoru:

(Cena sprzedaży - podstawa kosztu) x stawka podatku = należny podatek od zysków kapitałowych

Załóżmy na przykład, że kupiłeś jednego Bitcoina za 1000 USD i sprzedałeś go później za 2000 USD. Aby obliczyć swoje podatki, użyjesz następującego wzoru:

(2000 USD - 1000 USD) x 20% = 200 USD

Oznacza to, że od sprzedaży Bitcoinów będziesz musiał zapłacić 200 USD podatku od zysków kapitałowych.

Stawki podatku od kryptowalut na rok 2022

Wysokość podatku	Pojedynczy filtr	Żonaty wspólnie składają wniosek	Żonaty składa osobno	Głowa rodziny
10%	0 USD – 9 950 USD	0 do 19 900 USD	Od 0 do 9 950 USD	Od 0 do 14 200 USD
12%	Od 9,951 do 40,525	19 901 USD do 81 050 USD	Od 9,951 do 40,525	14 201 $ do 54 200 $
22%	40 526 $ do 86 375 $	81 051 $ do 172 750 $	40 526 $ do 86 375 $	54 201 $ do 86 350 $
24%	86,376 $ do 164,925 $	172 751 $ do 329 850 $	85 526 $ do 163 300 $	86 351 $ do 164 900 $
32%	164 926 $ do 209 425 $	329 851 do 418 850 USD	164 926 $ do 209 425 $	164 901 $ do 209 400 $
35%	209 426 $ do 523 600 $	418,851 do 628,300 USD	209 426 USD do 314 150 USD	209 401 $ do 523 600 $
37%	523 601 USD lub więcej	628 301 USD lub więcej	314 151 USD lub więcej	523 601 USD lub więcej

Raportowanie podatkowe

Teraz, gdy już wiesz, jak obliczyć podatek od kryptowaluty, nadszedł czas, aby dowiedzieć się, jak właściwie złożyć zeznanie podatkowe. Będziesz musiał złożyć formularz 8949 w IRS.

Ten formularz służy do zgłaszania zysków i strat kapitałowych ze sprzedaży inwestycji. W tym formularzu będziesz musiał wymienić wszystkie transakcje kryptowalutowe, które wykonałeś w ciągu roku, w tym datę transakcji, cenę sprzedaży i podstawę kosztową.

Po wypełnieniu formularza 8949 należy go dołączyć do federalnego zeznania podatkowego. Będziesz także musiał złożyć załącznik D, formularz używany do zgłaszania zysków i strat kapitałowych ze wszystkich inwestycji, a nie tylko waluty cyfrowej.

Wskazówki dotyczące rozliczania podatków

Jeśli masz problemy ze śledzeniem swojej kryptowaluty i związanych z nią podatków, możesz zrobić kilka rzeczy, aby ułatwić ten proces.

Oto kilka wskazówek, które mogą Ci pomóc:

Prowadź rejestr swoich transakcji

Dobra organizacja wszystkich transakcji kryptograficznych jest niezbędna. Powinieneś prowadzić listę wszystkich dokonanych transakcji, w tym datę, kwotę, rodzaj monety i używaną wymianę kryptowalut.

Należy również zwrócić uwagę, jak długo trzymałeś monetę i za ile ją sprzedałeś.

Ta praktyka pomoże ci ogromnie przy obliczaniu podatków, ponieważ wszystkie informacje będziesz mieć w jednym miejscu. Możesz użyć arkusza kalkulacyjnego lub oprogramowania, aby lepiej zarządzać swoim portfelem kryptograficznym.

Wypełnij prawidłowe formularze podatkowe

Rozliczając podatki od zysków z kryptowalut, musisz upewnić się, że wypełniasz odpowiednie formularze. W zależności od Twojej sytuacji, może być konieczne wypełnienie kilku różnych formularzy. Najczęstsze z nich to formularz 8949 i załącznik D.

Będziesz musiał złożyć formularz 8949, jeśli sprzedałeś, handlowałeś lub wymieniałeś kryptowalutę w ciągu roku podatkowego. Będziesz także musiał złożyć Załącznik D, jeśli miałeś jakiekolwiek zyski lub straty kapitałowe z inwestycji.

Istnieje również formularz Schedule C dla jednoosobowych właścicieli, którzy mają dochody z kryptowalut z wydobycia lub handlu. I wreszcie, istnieje formularz Schedule 1 dla tych, którzy zgłaszali kopanie kryptowalut jako hobby.

Skonsultuj się z ekspertem podatkowym

Jeśli nadal czujesz się zagubiony w kwestii podatków od kryptowalut, zawsze możesz skonsultować się z ekspertem podatkowym. Zasady opodatkowania kryptowalut są dość surowe i mogą być mylące dla nowicjuszy.

Ekspert podatkowy będzie w stanie pomóc Ci dowiedzieć się, jakie formularze musisz wypełnić i jak prawidłowo zgłosić podatki od kryptowalut.

Pomogą Ci uporządkować podatki i upewnią się, że wszystko robisz prawidłowo, informując Cię o zdarzeniach podlegających opodatkowaniu io wysokości podatku, który będziesz musiał zapłacić.

Dobra znajomość sposobu opodatkowania kryptowaluty jest niezbędna dla każdego, kto jest właścicielem lub handluje kryptowalutami. Postępując zgodnie z tymi wskazówkami, możesz upewnić się, że przestrzegasz przepisów IRS i uniknąć potencjalnych kar za zaniedbanie podatków.

Jak obniżyć podatek od kryptowalut?

Teraz, gdy znasz już podstawy opodatkowania kryptowalut, możesz zacząć myśleć o tym, jak obniżyć swój rachunek podatkowy.

Dokonuj długoterminowych inwestycji

Jeśli inwestujesz w kryptowalutę, możesz skorzystać z długoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych. Ta niższa stawka podatku dotyczy aktywów przechowywanych dłużej niż rok.

Należy jednak pamiętać, że waluty cyfrowe są bardzo niestabilne, dlatego należy inwestować ostrożnie i używać tylko środków, na których utratę można sobie pozwolić.

Zbierz swoje straty

Jeśli wartość rynkowa Twoich zasobów kryptowalut spadła, możesz wykorzystać to na swoją korzyść, sprzedając, a następnie odkupując tę ​​samą kwotę. Twoje podatki od kryptowalut będą niższe, ponieważ będziesz mógł ubiegać się o stratę kapitału.

Możesz również skorzystać z tej strategii, jeśli masz zyski z innych inwestycji. Możesz zrekompensować część swoich strat w kryptowalutach, sprzedając swoje aktywa, które zyskały na wartości.

Nazywa się to zbieraniem strat podatkowych i może pomóc w zmniejszeniu całkowitego rachunku podatkowego. Zbieranie strat podatkowych może pomóc zrekompensować inne straty inwestycyjne, takie jak straty na giełdzie. Może to pomóc w obniżeniu całkowitego rachunku podatkowego.

Użyj konta z ulgą podatkową

Jeśli inwestujesz w kryptowalutę długoterminowo, możesz skorzystać z konta z ulgą podatkową, takiego jak IRA lub 401(k). Pomoże to odroczyć lub uniknąć podatków od zysków z handlu kryptowalutami.

Możesz również użyć Roth IRA do inwestowania w kryptowalutę. Z tym kontem zapłacisz podatki od swoich zysków tylko wtedy, gdy wypłacisz pieniądze na emeryturze.

Rozważ pożyczki kryptowalutowe

Jeśli posiadasz dużą ilość kryptowaluty, możesz wziąć pod nią pożyczkę. Może to pomóc w uniknięciu podatków od zysków z kryptowalut i zapewnieniu potrzebnej gotówki bez konieczności sprzedaży aktywów.

Zawsze jednak powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym przed zaciągnięciem pożyczki pod zastaw kryptowalut.

Dolna linia

Podatki od kryptowalut mogą być czasami mylące i przytłaczające, ale ważne jest, aby zrozumieć, jak działają. Postępując zgodnie ze wskazówkami z naszego artykułu, możesz upewnić się, że jesteś na właściwej ścieżce i uniknąć kar podatkowych.

Pamiętaj, aby zawsze utrzymywać porządek w transakcjach kryptograficznych, zachować zgodność i skonsultować się z ekspertem podatkowym, jeśli masz jakiekolwiek pytania.