Czy kościoły 501(c)(3) są organizacjami non-profit?

Rząd wie, że organizacje kościelne zapewniają społeczeństwu cenne korzyści społeczne i religijne. Aby zachęcić te organizacje religijne i pomóc im istnieć, Urząd Skarbowy ( IRS ) zwalnia kościoły 501(c)(3) z podatków nakładanych przez rząd federalny.

Jednak to zwolnienie podatkowe i specjalny chroniony status organizacji non-profit nasuwają pytanie: co uważa się za kościół? Lub, co ważniejsze w tym kontekście, co rząd amerykański uważa za kościół spełniający kryteria 501(c)(3)? Czy istnieją pewne formy kultu lub służby , które nie są kościołami?

Poniżej przyjrzymy się wszystkim, co musisz wiedzieć o kościołach 501(c)(3), w tym, co się kwalifikuje, zaletach i wadach statusu 501(c)(3), kwalifikacjach i zasadach utrzymania zwolnienia podatkowego jako wyznania organizacja non-profit.

Co to jest kościół 501(c)(3)?

Kościół 501(c)(3) to każda organizacja religijna zwolniona z podatku od IRS . Zwykle są to miejsca kultu , takie jak kaplice i synagogi , w których odbywają się regularne nabożeństwa . W przeciwieństwie do niektórych innych organizacji non-profit , kościoły nie muszą ubiegać się o zwolnienie podatkowe — jeśli kościół spełnia wymagania Kodeksu Podatkowego (IRC), automatycznie otrzymuje ten status zgłoszenia.ª

„Kościoły (w tymzintegrowane organizacje pomocniczei konwencje lubstowarzyszenia kościołów), które spełniają wymogi sekcji 501(c)(3) KodeksuPodatkowego,są automatycznie uznawane za zwolnione z podatku i nie są zobowiązane do ubiegania się i uzyskiwania uznania statusu zwolnienia od urządskarbowy”.

Ten przywilej pozwala darczyńcom ubiegać się o odliczenia na cele charytatywne za wszelkie darowizny przekazane kościołowi, nawet jeśli organizacja ta nie wystąpiła (ani nie otrzymała) oficjalnego uznania IRS za organizację non -profit zwolnioną z podatku .

Wymagania do uzyskania statusu 501(c)(3) dla Twojego Kościoła

IRS automatycznie uznaje kościoły za zwolnione z podatku , jeśli spełnia wymagania sekcji 501(c)(3) IRC . Oznacza to, że nie ma oficjalnego procesu ubiegania się o zwolnienie z podatku kościelnego, ale nadal musisz postępować zgodnie z procesem IRS , jeśli chcesz zostać kościołem 501(c)(3).

Ponadto musisz przestrzegać zasad kwalifikacyjnych IRS, aby zakwalifikować się i pozostać organizacją zwolnioną z podatku .²

Oto te wymagania bardziej szczegółowo:²

• Organizacja do celów zwolnionych: cel zwolniony obejmuje „charytatywną, religijną, edukacyjną, naukową, literacką, testowanie bezpieczeństwa publicznego, wspieranie krajowych lub międzynarodowych amatorskich zawodów sportowych oraz zapobieganie okrucieństwu wobec dzieci lub zwierząt”.
• Brak korzyści dla prywatnego akcjonariusza: Kościół nie może wykorzystywać swoich dochodów do prywatnych celów ani rozdzielać zysków netto z korzyścią dla jakiejkolwiek osoby fizycznej lub prywatnego akcjonariusza .
• Ustawodawstwo musi być minimalne: Organizacja 501(c)(3) może lobbować za ustawodawstwem, ale nie może okazywać poparcia konkretnym kandydatom politycznym.

Czy Twój Kościół musi być 501 (c) (3)?

Chociaż Twoja kościelna organizacja non-profit automatycznie kwalifikuje się do zwolnienia podatkowego, możesz chcieć uzyskać status 501(c)(3) do innych celów podatkowych lub legitymacji ze swoim zborem lub darczyńcami. Istnieją zalety i wady statusu 501(c)(3) .

Jednak status 501(c)(3) nie jest odpowiednią strukturą dla wszystkich. Na przykład możesz chcieć mieć większy wpływ polityczny w swojej organizacji charytatywnej lub zabrać do domu więcej zysków dla siebie lub akcjonariuszy . Chociaż niekoniecznie są to złe rzeczy, nie są one zgodne z wymaganiami lub zachowaniem 501(c)(3).

Poniżej zbiorczo porównamy zalety i wady, abyś mógł określić, czy status 501(c)(3) jest odpowiedni dla Twojego kościoła .

Plusy i minusy zostania Kościołem 501(c)(3).

Zalety

• Status zwolnienia podatkowego :Twoja organizacja non-profit będzie zwolniona z federalnego podatku dochodowego i podatku od nieruchomości .
• Darowizny dawców podlegające odliczeniu: Twoi darczyńcy mogą otrzymać ulgi podatkowe za swoje datki na rzecz twojego kościoła.
• Przejrzystość finansowa: Twoje zeznania podatkowe są jawne, co zwiększa przejrzystość i zaufanie do Twojej organizacji charytatywnej.Daje również możliwość zademonstrowania swoich misji charytatywnych i działań filantropijnych bez chełpliwości i egocentryzmu.
• Wniosek o dotację: Możesz ubiegać się o dotacje rządowe (i pozarządowe) ograniczone do organizacji charytatywnych 501(c)(3) i je otrzymać.

Cons

• Ograniczony wpływ polityczny: nie będziesz mógł popierać kandydatów politycznych, wspierać kampanii politycznych ani poświęcać znacznej ilości czasu lub zasobów na lobbowanie na rzecz władzy ustawodawczej.
• Brak korzyści dla prywatnego akcjonariusza: możesz chcieć większych korzyści ekonomicznych dla siebie lub osób bliskich sprawie, ale status 501(c)(3) ograniczy ten potencjał.
• Ujawnienie informacji finansowych: Nie zawsze chcesz pokazywać każdy wydatek, ale ujawnienie wszystkich informacji finansowych może poprawić Twoją przejrzystość.

Jak uzyskać status 501(c)(3) dla swojego Kościoła

Oto krótki, krok po kroku proces ubiegania się o status zwolnienia podatkowego 501(c)(3) :

• Uzyskaj numer identyfikacyjny pracodawcy(EIN): Poproś o numer EIN w IRS , przesyłając formularz SS-4 . Będziesz potrzebować numeru EIN, nawet jeśli nie masz (jeszcze) pracowników.
• Formularz pliku 1023:Prześlij formularz IRS 1023 wraz z opłatą za zgłoszenie do urzędu skarbowego .
• Poczekaj na zatwierdzenie przez IRS: Poczekaj, aż IRS rozpatrzy Twoją aplikację i wyśle ​​list określający , informujący o Twojej prośbie.

Rozważ zatrudnienie prawnika jako radcy prawnego, który pomoże w złożeniu dokumentacji dla Twojej organizacji religijnej . Będą znać wszystkie niuanse, aby zapewnić przyspieszenie procesu i jak najszybsze otrzymanie listu ustalającego 501(c)(3).

Zasady utrzymania statusu Kościoła 501(c)(3).

Chociaż Twój kościół może automatycznie kwalifikować się do zwolnienia podatkowego 501(c)(3), musisz pracować nad przestrzeganiem powiązanych standardów, aby zachować status zwolnienia.³

Uczestnictwo w niektórych działaniach może spowodować utratę statusu zwolnienia podatkowego , co oznacza, że ​​przyszłe składki darczyńców nie będą już podlegały odliczeniu od podatku . Może to znacznie wpłynąć na zainteresowanie potencjalnych darczyńców i ich zdolność do wspierania Twojej pracy.

Oto kilka zasad, których musisz przestrzegać, aby zachować status kościoła 501(c)(3):

• Złóż zeznanie podatkowe na czas: Złóż roczne zeznanie podatkowe ( formularz IRS 990).Jeśli tego nie zrobisz, możesz utracić status zwolnienia podatkowego .
• Powstrzymaj się od nadmiernego lobbingu: pamiętaj, że organizacje 501(c)(3) mogą lobbować na rzecz ustawodawstwa, ale nie mogą „próbować wpływać na ustawodawstwo jako istotną część swojej działalności” ani „uczestniczyć w jakiejkolwiek działalności kampanii na rzecz lub przeciwko kandydatom politycznym”.
• Zarządzaj finansami w sposób odpowiedzialny: nie poświęcaj swojego statusu organizacji non-profit 501(c)(3) przez niewłaściwe zarządzanie finansami lub przynoszenie korzyści prywatnym udziałowcom lub osobom fizycznym.
• Utrzymuj cel organizacji: Pamiętaj o celach religijnych twojego kościoła.Przejście na badania religijne lub edukację nie spowoduje utraty statusu 501(c)(3), ale technicznie nie będziesz już „kościołem”. W związku z tym będziesz musiał złożyć formalny wniosek 501 (c) (3) (i zostać zatwierdzony), aby zakwalifikować się do zwolnienia podatkowego.
• Unikaj nielegalnych działań: nie narażaj swojego kościoła na niekomercyjny status, co się stanie, jeśli działalność Twojej organizacji jest winna nielegalnych działań.
• Twórz regulaminy: pamiętaj, że chociaż regulaminy organizacji non-profit nie są wymagane, aby kościoły uzyskały status 501(c)(3), pomogą Ci one zarządzać kwalifikowaną organizacją, ustanowić zasady dla przywódców kościoła i zapewnić przestrzeganie właściwych procesów w celu ochrony Twojej organizacji non-profit.

Rozwijaj swój kościół dzięki światowej klasy narzędziom do pozyskiwania funduszy

Status zwolnienia podatkowego nie jest jedynym czynnikiem, który Twój kościół musi wziąć pod uwagę, aby odnieść sukces. Aby działać i służyć swojej społeczności, potrzebujesz datków.

Platforma charytatywna Classy usprawnia proces darowizn dla Ciebie i Twoich darczyńców. Zapewniamy kompleksowe narzędzia ułatwiające gromadzenie, przechowywanie i zarządzanie datkami. Nasze oprogramowanie umożliwia również kontakt z publicznością osobiście i online, tworząc przyjazną atmosferę wszędzie tam, gdzie publiczność wchodzi z Tobą w interakcję.

Oto kilka narzędzi, które zapewniamy, aby pomóc Twojej organizacji kościelnej 501(c)(3):

• Classy Pay :Daj darczyńcom możliwość płacenia za pomocą kart kredytowych, płatności ACH, portfeli cyfrowych, PayPal, Venmo, kryptowaluty i nie tylko.
• Classy Live :Wspomagaj wydarzenia osobiste, wirtualne i hybrydowe dzięki oprogramowaniu do transmisji na żywo przeznaczonemu do pozyskiwania funduszy i zaangażowania.
• Strony darowizn :Twórz piękne, spersonalizowane strony docelowe dla ogólnych lub konkretnych kampanii darowizn.
• Zbieranie funduszy peer-to-peer :Daj wyznawcom narzędzia potrzebne do zbierania funduszy w imieniu Twojego kościoła.
• Zarządzanie darowiznami :organizuj darowizny, wysyłaj wiadomości potwierdzające i dostarczaj listy z podziękowaniami.
• Powtarzające się darowizny :Poproś darczyńców, aby stworzyli plany powtarzających się darowizn, aby zwiększyć ich wpływ.

Zainteresowany? Porozmawiaj z ekspertem Classy, ​​aby dowiedzieć się więcej o tym, jak Twój kościół może korzystać z Classy.

Źródła artykułów

1. „Kościoły, zintegrowane organizacje pomocnicze i konwencje lub stowarzyszenia kościołów”, organizacje charytatywne i organizacje non-profit, IRS, ostatnia modyfikacja 4 maja 2022 r., https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -konwencje-lub-stowarzyszenia-kościołów .
2. „Wymagania dotyczące zwolnienia – 501(c)(3) Organizacje”, Kościoły i organizacje religijne, IRS, ostatnia modyfikacja 6 lutego 2023 r., https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- wymagania-501c3-organizacje .
3. „Cele zwolnione – Kodeks podatkowy, sekcja 501(c)(3),” Organizacje charytatywne, IRS, ostatnia modyfikacja 17 czerwca 2022 r., https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -cele-wewnętrznego-kodu-przychodu-sekcja-501c3.