신탁 기금이란 무엇입니까?

많은 사람들이 신탁 기금을 부유한 개인이 자산을 보호하는 방법으로 생각하지만 실제로는 널리 사용되는 부동산 계획 도구입니다.

일반적으로 변호사가 설정하는 신탁 기금은 법적으로 결정된 자산 분배, 개인 사망 후 자선 단체 또는 기타 제3자 수혜자를 위한 자금 보존을 포함하여 광범위한 재정적 이유를 위해 시행됩니다.

따라서 신탁 기금을 만드는 것은 가족 분쟁을 피하고 자녀 또는 손자 손녀의 교육 및 사업 약속과 같은 문제를 처리할 수 있는 합리적이고 직접적인 방법입니다.

이것은 임종을 앞둔 자신의 일을 처리하는 것에 대해 걱정하는 사람들에게 큰 위안이 될 수 있습니다.

이 기사에서는 "신탁 기금이란 무엇입니까?", "어떤 형태를 취할 수 있습니까?" 및 " 정확히 어떻게 배치합니까?”

신탁 기금 기본 사항

서론에서 논의한 바와 같이, 신탁 기금은 재산, 주식, 채권, 금전을 포함한 자산 관리를 지명되고 중립적인 제3자 수탁자에게 맡기는 유산 계획 도구입니다.

신탁은 독립적인 법인으로 간주되며 일반적으로 평생 동안 개인의 요청에 따라 변호사가 설정합니다.

다양한 형태(나중에 논의할 것임)와 조건에 따라 신탁 기금을 설립하는 것이 가능하지만 기본적으로는 다음 세 당사자가 함께 모여야 합니다.

1. 부여자 : 신탁 기금을 조성하는 자
2. 수혜자 : 신탁의 수혜자가 되는 집단 또는 개인
3. 수탁자 : 신탁 관리를 담당하는 사람, 일반적으로 은행 또는 법률 회사

신탁 기금의 작동 방식

일단 설립되면, 신탁 기금은 일반적으로 해당 개인이 사망한 후 해당 신탁 기금의 양도자가 설명한 모든 자산의 분배 및 취급에 관한 명확한 규칙을 설정합니다.

이를 달성하기 위해 설정자는 자산을 신탁 이름으로 이전해야 하며, 종종 젊은 수혜자의 접근에 대한 연령 제한과 같은 특정 신탁 기금 규정과 수혜자가 부채를 청산하거나 담보를 확보하기 위해 신탁을 사용하는 것을 방지하는 지출 절세 조항과 같은 제한이 있습니다. 신용 거래.

신탁기금의 종류

기본적으로 동일한 목표를 달성하는 것을 목표로 하고 있지만, 각각이 부여자의 특정 기대를 충족시키는 놀라운 유형의 신탁 기금이 있습니다.

사용 가능한 신탁 기금의 범위는 많은 사람들이 부여자의 자산 및 전체 목표에 대한 평가를 기반으로 최상의 옵션을 추천할 수 있는 훈련된 전문가의 도움을 구하는 것이 최선임을 의미합니다.

그러나 범위를 좁히기 위해 몇 가지 인기 있는 신탁 펀드 유형을 고려해 볼 가치가 있습니다. 이것들은:

취소 가능한 신탁

살아있는 신탁이라고도 하는 취소 가능한 신탁은 설정자가 관련 금전, 재산 등을 신탁으로 즉시 이전함으로써 평생 동안 자산과 분배를 더 잘 통제할 수 있도록 합니다.

설정자가 항목을 추가 또는 제거하고 우선 순위를 변경하는 등의 작업을 수행할 수 있을 뿐만 아니라 취소 가능한 신탁은 미리 결정된 특성으로 인해 설정자가 사망한 경우 검인을 피할 수 있기 때문에 인기가 있습니다. 이는 자산의 훨씬 더 빠른 분배로 이어집니다.

돌이킬 수 없는 신뢰

"pour-over-will" 신탁이라고도 하는 취소 불가능한 신탁은 양도인이 사망할 때까지 자산이 이전되지 않기 때문에 쉽게 통제할 수 없는 신탁입니다. 이는 신탁 기금에 대한 통제권을 제3자에게 효과적으로 양도하는 것을 포함하므로 설정자에게 상당한 세금 혜택을 가져올 수 있습니다.

불행히도, 취소불능 신탁의 자산이 검인을 피할 것이라는 보장은 없습니다. 즉, 수혜자가 결과적으로 지연 및 수수료 또는 상속 손실을 겪을 수 있습니다.

자선 신탁

대부분의 신탁 기금은 양도자가 선택한 개인에게 자산을 분배하는 데 중점을 두지만 자선 신탁은 특정 자선 단체나 일반 대중에게 혜택을 줄 목적으로 만들어집니다.

이것은 매년 선택된 자선단체에 고정 금액을 지급하는 자선 잔여 연금 신탁(CRAT) 또는 적격 자산에 대한 자선 공제를 제공하고 평생 동안 수혜자에게 고정 수입을 지급하는 자선 잔여 연금 신탁(CRUT)을 통해 가장 일반적으로 달성됩니다. 그 신뢰의.

특수 필요 신뢰

특별 지원 신탁을 통해 부여자는 Medicaid 및 SSI(Supplemental Security Income)와 같이 개인이 받을 수 있는 정부 지원을 손상시키지 않으면서 장애가 있는 수혜자를 제공할 수 있습니다.

다른 일반적인 유형의 신탁 기금에는 부부 신탁, 세대 건너 뛰기 신탁 및 유언 신탁이 있습니다.

신탁기금의 장점

장래의 설정자가 자신의 필요에 맞는 올바른 유형의 신탁 기금을 선택하는 데 시간이 걸리는 한, 많은 이점으로 인해 모든 계층의 설정자에게 신탁 기금 자산을 분배할 가치가 있는 옵션이 됩니다.

• 보장된 의도 . 일반적으로 말해서, 신탁 기금이 없으면 개인은 자산이 수혜자에게 전달된 후 자산 처리를 보장하는 데 있어 선택권이 제한적입니다. 신탁 기금에 특정 규정을 두는 기능을 사용하면 대학 등록금, 재산 사용 등과 같은 것을 위한 명확한 자금을 따로 설정하는 것을 포함하여 상속의 올바른 사용을 훨씬 더 쉽게 보장할 수 있습니다.
• 보다 광범위한 상속 옵션 . 신탁은 유언장에서 처리할 수 없는 자산을 보장하므로 생명 보험 정책 및 퇴직 계획과 같은 것을 상속에 포함할 수 있습니다.
• 세금 혜택 및 비용 절감 . 신탁은 전체 상속 금액을 증가시키는 세금 혜택을 보장하는 데 도움이 될 수 있습니다. 생활 신탁은 때때로 높은 검인 비용을 피하려는 경우에 특히 유용합니다.
• 지속적인 전송 . 취소불능 신탁의 경우는 아니지만 취소가능 신탁의 유연성은 예를 들어 새 가족 구성원이 추가되는 경우 언제든지 자산을 쉽게 추가하거나 제거할 수 있는 권한을 제공합니다.

신탁기금의 단점

불행히도, 신탁 펀드에는 주목할 가치가 있는 몇 가지 단점이 있습니다.

• 선결제 수수료 . 신탁 기금 자체는 복잡하지 않지만 올바른 기금을 선택하고 모든 서류 작업을 적절하게 완료하는 것의 중요성은 대부분의 경우 개인이 모든 것이 올바르게 이루어지도록 유산 계획 변호사의 도움이 필요하다는 것을 의미합니다. 이것은 많은 경우에 신탁 기금의 세금 혜택이나 절감액을 빠르게 능가할 수 있는 연간 관리 수수료를 포함한 높은 수수료로 해석됩니다.
• 잠재적으로 융통성이 없습니다. 취소불능 신탁 기금의 경우 평생 동안 변경하는 것과 관련된 제한 사항도 문제가 될 수 있으며, 신탁 기금에 대한 규정이 마련되면 쉽게 수혜자를 추가하거나 요구 사항을 변경할 수 없습니다.
• 기록 보관 . 평생 동안 살아있는 신탁으로 이전하는 모든 자산에 대한 자세한 기록을 보관해야 합니다. 이는 자산을 자주 거래하거나 일반적으로 조직에 어려움을 겪는 경우 특히 문제가 될 수 있습니다.

신탁 펀드가 당신에게 적합합니까?

일부 차질에도 불구하고 신탁 펀드의 인기는 사람들의 자산 관리에 대한 효율성에 대한 증거입니다. 많은 사람들이 "신탁 기금 아기"에 대한 사회적 오해에서 벗어나 처음으로 이 옵션을 고려하게 되었습니다.

당신이 그들 중 하나라면, 이 방법을 사용하여 올바른 유산 계획을 세우는 것은 시간을 들여 신탁 기금이 무엇인지, 어떤 유형의 신탁 기금이 귀하와 귀하의 수혜자의 필요에 가장 잘 부합하는지 이해하는 것임을 기억하는 것이 중요합니다.