사회보장세란 무엇입니까?

사회보장세는 고용주가 원천 징수하고 지불해야 하는 많은 급여세 중 하나일 뿐입니다. 사회보장세는 일반적으로 FICA 세금이라고 부르지만 메디케어 세금과는 다릅니다.

귀하의 사업체가 직원에게 급여를 지급하는 경우 사회 보장 세금을 누가 납부하는지, 사회 보장 세금 원천 징수를 계산하는 방법 및 사회 보장 세금을 납부하는 방법을 포함하여 사회 보장 세금에 대해 확실히 파악해야 합니다. 이 안내서는 사업주로서 사회 보장 세금에 대해 알아야 할 모든 것을 자세히 설명합니다.

사회보장세란 무엇입니까?

사회보장 세금은 사회보장 프로그램에 대한 연방 정부의 의무 기부금입니다. 고용주는 급여세 부담을 충당하기 위해 직원 총 소득의 6.2%를 원천 징수하고 직원 총 급여의 6.2%를 본인 부담금으로 지불합니다. 프리랜서는 총 임금의 12.4%를 사회보장세로 납부합니다.

사회보장세는 1935년 사회보장법에 의해 제정되어 대공황 동안 노출된 재정적 어려움을 완화하기 위한 수단입니다. 사회보장 세금의 자금은 적격한 퇴직 근로자, 장애인 및 유족 혜택을 받을 자격이 있는 사람들에게 분배됩니다.

직원 급여에서 사회 보장 세금 원천징수는 노인, 유족 및 장애 보험을 의미하는 약어 OASDI 아래에 나타납니다. 사회보장세는 메디케어 세금과 결합될 때 종종 FICA 세금이라고 합니다.

사회 보장 세율이란 무엇입니까?

사회보장 세율은 직원의 총 임금의 6.2%입니다. 고용주는 직원 총 소득의 6.2%를 원천 징수하고 6.2%를 본인 부담금으로 납부해야 하므로 실효 사회 보장 세율은 12.4%입니다.

2023년 사회 보장 세금은 연간 최대 $160,200의 총 소득에만 적용되므로 원천징수 및 납부된 사회 보장 총 세금은 고용주와 직원 모두에게 $9,932.40를 초과하지 않습니다.

누가 사회보장세를 내나요?

대다수의 미국 근로자와 고용주는 사회보장세를 포함한 급여세를 납부합니다. 예외는 거의 없습니다. 일반적으로 고용주와 고용인은 고용인의 과세 급여의 6.2%를 사회 보장에 지불할 책임이 있습니다.

개인 사업자는 과세 대상 급여의 12.4%를 사회 보장국에 지불할 책임이 있으며, 세금의 고용주와 직원 부분을 모두 포함합니다. 그러나 기존 공제를 통해 개인 사업자는 고용세의 절반을 감면할 수 있으므로 과세 대상 임금의 전통적인 6.2%를 사회 보장에 효과적으로 지불하게 됩니다.

사회보장세 납부 면제자는 누구입니까?

대부분의 미국 직원과 자영업자는 사회보장세를 납부해야 하지만 다음과 같은 일부 개인은 면제됩니다.

• 종교 단체 구성원: 일부 종교 단체, 특히 메노나이트와 아미쉬는 사회 보장세 납부가 면제될 수 있습니다. 그러나 어떤 종교 단체가 면제되는지를 결정하는 매우 엄격한 규칙이 있습니다.
• 이미 납부한 개인 : 총 소득의 처음 $160,200에 대해 이미 사회 보장 세금을 납부한 개인은 해당 한도를 초과하는 총 급여에 대해 사회 보장 세금을 납부하지 않습니다.
• 일부 학생: 현재 재학 중인 대학에서 근무하는 학생은 사회보장세 납부가 면제될 수 있습니다.
• 연간 소득이 $400 미만인 프리랜서: 1099명의 계약자 또는 개인 소유주는 프리랜서 소득이 최대 $400까지 사회 보장 세금을 내지 않아도 됩니다.
• 특정 공공 부문 직원: 연방 또는 지역 공공 고용주를 위해 일하는 직원은 연방 사회보장 프로그램과는 다른 정부 퇴직 플랜에 지불할 수 있습니다. 이러한 개인은 사회보장세를 납부하지 않아도 됩니다.
• 특정 미성년 근로자: 부모 밑에서 가족 소유 기업에서 일하는 자녀는 사회 보장 세금을 내지 않아도 됩니다.
• 일부 아메리카 원주민: 연방에서 인정하는 아메리카 원주민 부족 구성원에게 지불하는 일부 금액은 사회보장세가 부과되지 않습니다.
• 일부 비거주 외국인: 직업, 직업 상태 및 비자 유형에 따라 일부 비거주 외국인은 FICA 세금이 부과되지 않을 수 있습니다.
• 특정 근로자 그룹: 수감자, 환자, 가사 근로자, 긴급 근로자, 신문사 직원, 판매원, 부동산 근로자 및 실업률을 줄이기 위해 고용된 일부 개인은 상황에 따라 사회보장세를 내지 않을 수 있습니다.

사회보장세는 어디에 사용되나요?

사회보장세는 65세 이상의 적격 은퇴자, 장애인, 유족 혜택 자격이 있는 사람들에게 소득을 제공하는 데 사용됩니다. 사회보장국에 납부하면 개인 사회보장 계좌에 납부하는 것이 아니라 다른 사람의 혜택에 대해 납부하는 것입니다.

귀하와 귀하의 직원이 지불하는 사회 보장 세금은 프로그램의 현재 혜택 분배 자금으로 사용됩니다. 결국 젊은 세대의 노동자들은 귀하가 자격을 갖추었을 때 귀하의 혜택 분배를 충당하기 위해 프로그램에 비용을 지불할 것입니다.

급여에 대한 사회보장세 계산 방법

급여에 대한 사회 보장 세금을 계산하려면 직원의 총 소득에 6.2%의 사회 보장 세율을 곱해야 합니다. 결과 총액은 직원의 급여에서 원천징수해야 하는 금액과 고용주로서 본인 부담금으로 지불해야 하는 금액입니다.

급여 계산 방법에 대한 단계별 분석을 계속 읽으십시오.

1단계: 직원의 총 임금 계산

사회 보장 세금 부채는 급여 기간당 직원의 총 임금에 따라 결정됩니다. 직원의 총 소득은 팁이나 초과 근무 수당과 같은 보충 소득을 포함하여 직원이 시간당 또는 봉급 근무 과정에서 벌어들인 임금입니다.

급여를 받는 직원의 총 소득을 계산하려면 연봉을 연간 급여 기간 수로 나누면 됩니다. 예를 들어, 연간 192,400달러를 버는 급여를 받는 직원이 2주마다(연간 26번의 급여 기간) 지급된다고 가정해 봅시다. 이 직원은 급여 기간당 총 임금으로 $7,400를 받습니다.

시간제 직원의 경우 근무 시간에 급여를 곱해야 합니다. 예를 들어, 급여 기간당 76시간을 근무하여 시간당 $55를 버는 직원은 총 임금으로 $4,180를 벌었을 것입니다.

2단계: 직원의 총 임금에 6.2%를 곱합니다.

현재 사회 보장 세율은 과세 소득의 6.2%이며, 직원과 고용주 모두 동일한 금액을 지불합니다. 직원의 총 소득을 계산했으면 총 소득에 6.2%의 사회 보장 세율을 곱해야 합니다.

팁 : 0.062를 곱하기 전에 세율을 소수로 변환하십시오.

예를 들어, 급여 기간당 $6,400를 버는 급여를 받는 직원은 급여 기간당 사회 보장 세금으로 $458.80를 지불해야 합니다. 이것은 고용주가 직원을 대신하여 원천 징수할 책임이 있는 금액과 고용주가 일치시켜 본인 부담금으로 지불해야 하는 금액입니다.

3단계: 사회보장세 상한선 기억하기

급여를 계산할 때 고용주는 $160,200 사회보장세 상한선을 초과하는 임금에 대해 사회보장세 원천징수를 중지해야 합니다.

사회보장세 상한선은 총 소득의 $160,200이고 사회보장세율은 6.2%이므로 직원은 사회보장세로 최대 $9,932.40를 원천징수하게 됩니다. 이것은 또한 고용주가 직원 1인당 사회 보장 세금으로 지불해야 하는 최대 금액입니다.

예를 들어, 연봉이 $192,400인 직원은 총 급여가 $162,800에 도달하는 22번째 급여 기간 동안 사회 보장 세금을 내지 않아도 됩니다. 이 중 최종 $400(및 해당 연도의 나머지 수입) 사회보장세가 부과되지 않습니다.

고용주로서 사회보장세를 납부하는 방법

사회 보장 세금을 납부하려면 고용주는 전자 연방 세금 납부 시스템(EFTPS)을 사용하여 주 2회 또는 월 단위로 예치해야 합니다. 사업체의 예치 일정은 이전 연도(즉, 룩백 기간)에 납부해야 할 총 세금에 따라 다릅니다.

2023년의 경우 고용세 예치 일정을 결정하는 데 사용되는 룩백 기간은 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지입니다. 신고한 세금이 $50,000 이하인 경우 월별 예치 일정을 따르게 됩니다. $50,000 이상의 세금을 보고한 경우 주 2회 예치 일정을 따르게 됩니다.

프리랜서로서 사회보장세를 납부하는 방법

대부분의 프리랜서 또는 1099 계약자는 $1,000 이상의 세금을 내야 할 것으로 예상되는 경우 분기별 예상 세금을 예치해야 합니다. 예상 세금 납부액에는 사회보장세와 같은 모든 고용세가 포함됩니다. 분기별 세금 납부 기한은 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일, 이듬해 1월 31일입니다.

우편, 온라인, IRS2Go 앱 등 여러 방법으로 추정세를 납부할 수 있습니다.

사회 보장 세금에 대한 결론

사회보장세는 고용주가 원천 징수하고 지불해야 하는 많은 급여세 중 하나일 뿐입니다. 최대 $160,200까지 직원 총 소득의 6.2%인 사회보장세는 급여 예산에 타격을 줄 수 있지만 이에 대해 할 수 있는 일은 많지 않습니다.

즉, 급여세가 제대로 계산되고 지불되도록 하는 책임은 급여 소프트웨어 솔루션에 위임할 수 있습니다. 최고의 급여 소프트웨어 옵션은 완전한 세금 지원을 제공하므로 계산이나 신고에 대해 걱정할 필요가 없습니다.

급여 소프트웨어를 결정하든 수동으로 급여를 지급하는 것이 비즈니스에 가장 좋은 방법인지 여부에 관계없이 비용이 많이 드는 벌금을 피하기 위해 세금 정보를 다시 확인하십시오. 정말로 문제를 피하고 싶다면 회계사가 비즈니스를 대신하여 세금을 준비할 수 있습니다.

사회보장세 FAQ