暗号通貨はどのように課税されますか？

公開: 2022-03-28

暗号通貨は現在ホットなトピックであり、正当な理由があります！ビットコインやその他の暗号通貨の価値は過去数年間上昇しており、投資家が暗号通貨を売買できる多くの取引所があります。

より多くの人々が暗号に投資するにつれて、IRSは注目し始めています。この記事では、米国で暗号通貨がどのように課税されるかについて説明します。

私たちはあなたがあなたの暗号保有物に税金を負っているのかどうかを決定することからあなたの納税申告書でそれらを報告する方法まですべてをカバーします。あなたが暗号税について知る必要があるすべてのために読んでください。

暗号通貨はどのように課税されますか？

暗号通貨は資本資産として課税されます。これは、あなたがあなたがそれに対して支払ったより多くのためにあなたの暗号を売るならば、あなたはその差にキャピタルゲイン税を負わなければならないことを意味します。あなたが支払わなければならない税率はあなたが暗号通貨を保持している期間に依存します。

保有期間が1年未満の場合は、通常の所得税率で短期キャピタルゲイン税を納付します。

1年以上保有している場合は、課税所得の合計に応じて、0％から20％の範囲の長期キャピタルゲイン税を支払うことになります。

もちろん、あなたがあなたがそれに対して支払ったよりも少ない金額であなたの暗号を売るならば、あなたはあなたの税金のキャピタルロスを請求することができます。これはあなたが持っているかもしれない他のキャピタルゲインを相殺することができ、それはあなたの全体的な税額をさらに下げるかもしれません。

暗号通貨の課税に関するいくつかの基本をカバーしたので、あなたがあなたの暗号保有物に課税する義務があるかどうかを判断する方法を見てみましょう。

私は自分の暗号通貨に税金を支払う義務がありますか？

あなたが暗号を購入し、それを投資として保持した場合、あなたはあなたが売るときにそれに対して税金を負う可能性があります。あなたが商品やサービスを購入するために暗号通貨を使用した場合も同じです。

これは、商品やサービスの購入にもキャピタルゲイン税が課せられるためです。

それで、あなたがあなたの暗号通貨に税金を負っているのかどうかをどうやって知るのですか？調べるための最良の方法は、税務専門家に相談することです。彼らはあなたが課税対象のイベントがあるかどうか、そしてあなたが支払うべき税金の額を決定するのを助けることができます。

課税対象のイベントとは何ですか？

暗号税をよりよく理解するには、課税対象のイベントとは何かについても説明する必要があります。課税対象のイベントとは、暗号通貨を販売、取引、または交換するあらゆる機会です。これには、暗号を使用して商品やサービスを購入することも含まれます。

プロパティ、アイテム、またはサービスの支払いとして暗号通貨が与えられた場合、それは課税対象のイベントと見なされ、税金について報告する必要があります。

キャピタルゲイン税をトリガーする可能性のある別のイベントは、ある暗号通貨を別の暗号通貨と交換する場合です。たとえば、ビットコインをイーサリアムと交換する場合、それは課税対象のイベントと見なされます。

とは言うものの、実際に暗号通貨を購入する（保持する）という行為は課税対象のイベントではありません。暗号に対するすべての税金を適切に報告できるように、すべての暗号通貨取引を追跡することが重要です。

あなたの税金を計算する

課税対象のイベントがある場合は、税金を計算する必要があります。これは、市場で入手可能な暗号税ソフトウェアソリューションのいくつかを使用して行うことができます。または、次の式を使用して自分で計算することもできます。

（販売価格-コストベース）x税率=未払キャピタルゲイン税

たとえば、1つのビットコインを1,000ドルで購入し、後で2,000ドルで販売したとします。税金を計算するには、次の式を使用します。

（$ 2000-$ 1000）x 20％= $ 200

これは、ビットコインの売却に対して200ドルのキャピタルゲイン税を支払う必要があることを意味します。

2022年の暗号通貨税率

税率	シングルファイラー	共同での結婚申告	夫婦別申告	世帯主
10％	$ 0 – $ 9,950	0ドルから19,900ドル	0ドルから9,950ドル	$0から$14,200
12％	9,951ドルから40,525ドル	19,901ドルから81,050ドル	9,951ドルから40,525ドル	14,201ドルから54,200ドル
22％	40,526ドルから86,375ドル	81,051ドルから172,750ドル	40,526ドルから86,375ドル	54,201ドルから86,350ドル
24％	86,376ドルから164,925ドル	172,751ドルから329,850ドル	85,526ドルから163,300ドル	86,351ドルから164,900ドル
32％	164,926ドルから209,425ドル	329,851ドルから418,850ドル	164,926ドルから209,425ドル	164,901ドルから209,400ドル
35％	209,426ドルから523,600ドル	418,851ドルから628,300ドル	209,426ドルから314,150ドル	209,401ドルから523,600ドル
37％	523,601ドル以上	628,301ドル以上	314,151ドル以上	523,601ドル以上

税務報告

暗号通貨の税金を計算する方法がわかったので、実際に税金レポートを作成する方法を見つけましょう。フォーム8949をIRSに提出する必要があります。

このフォームは、投資の売却によるキャピタルゲインとキャピタルロスを報告するために使用されます。このフォームには、取引日、販売価格、コストベースなど、その年に行ったすべての暗号通貨取引をリストする必要があります。

フォーム8949に記入したら、それを連邦所得税申告書に添付する必要があります。また、デジタル通貨だけでなく、すべての投資からのキャピタルゲインとキャピタルロスを報告するために使用されるフォームであるスケジュールDを提出する必要があります。

納税申告のヒント

暗号通貨とそれに伴う税金を追跡するのに問題がある場合は、プロセスを簡単にするためにできることがいくつかあります。

ここにあなたを助けるためのいくつかのヒントがあります：

取引の記録を残す

すべての暗号取引を適切に整理することが不可欠です。日付、金額、コインの種類、使用した暗号交換など、行ったすべての取引のリストを保持する必要があります。

また、コインを保持した期間と販売した金額にも注意する必要があります。

この方法は、すべての情報を1か所にまとめることができるため、税金を計算するときに非常に役立ちます。スプレッドシートまたはソフトウェアを使用して、暗号ポートフォリオをより適切に管理できます。

正しい納税申告書に記入する

暗号通貨の利益に税金を申告するときは、適切なフォームに記入していることを確認する必要があります。状況に応じて、いくつかの異なるフォームに記入する必要があります。最も一般的なものはフォーム8949とスケジュールDです。

会計年度中に暗号通貨を販売、取引、または交換した場合は、フォーム8949を提出する必要があります。投資によるキャピタルゲインまたはキャピタルロスがあった場合も、スケジュールDを提出する必要があります。

鉱業または取引から暗号収入を得る個人事業主のためのスケジュールCフォームもあります。そして最後に、暗号マイニングを趣味として報告した人のためのスケジュール1フォームがあります。

税務専門家に相談する

それでも暗号通貨税に関して迷っている場合は、いつでも税の専門家に相談することができます。暗号通貨の課税ルールはかなり厳格であり、初心者には混乱を招く可能性があります。

税の専門家は、あなたが記入する必要のあるフォームとあなたの暗号税を適切に報告する方法を理解するのを手伝うことができます。

彼らはあなたがあなたの税金を整理し、あなたが課税対象のイベントとあなたが支払わなければならない税金の額についてあなたに知らせることによってあなたがすべてを正しくしていることを確認するのを助けます。

暗号通貨がどのように課税されるかをよく理解することは、暗号を所有または取引する人にとって不可欠です。これらのヒントに従うことで、IRSに準拠していることを確認し、税金を怠ったことによる潜在的な罰則を回避できます。

暗号通貨税の請求額を減らす方法

暗号通貨課税の基本を理解したので、税額を減らす方法について考え始めることができます。

長期投資を行う

あなたが暗号通貨に投資しているなら、あなたは長期のキャピタルゲイン税率を利用することができます。この低い税率は、1年以上保有されている資産に適用されます。

ただし、デジタル通貨は非常に変動しやすいため、慎重に投資する必要があり、失う余裕のある資金のみを使用する必要があります。

あなたの損失を収穫する

保有する暗号通貨の市場価値が下がった場合は、同じ金額を売却してから買い戻すことで、それを有利に利用できます。あなたがキャピタルロスを請求することができるので、あなたの暗号税はより低くなります。

他の投資で利益がある場合は、この戦略を使用することもできます。価値を得た資産を売却することで、暗号通貨の損失の一部を相殺することができます。

これは減税の収穫と呼ばれ、全体的な税金の請求額を減らすのに役立ちます。減税の収穫は、株式市場の損失など、他の投資損失を相殺するのに役立ちます。これは、全体的な税金の請求額を減らすのに役立ちます。

税制優遇口座を利用する

暗号通貨に長期的に投資している場合は、IRAや401（k）などの税制上有利なアカウントを使用できます。これは、暗号通貨取引の利益に対する税金を延期または回避するのに役立ちます。

RothIRAを使用して暗号通貨に投資することもできます。この口座では、引退時にお金を引き出す場合にのみ、利益に対して税金を支払うことになります。

暗号通貨ローンを検討する

あなたが大量の暗号通貨を持っているなら、あなたはそれに対してローンを組むことができます。これは、暗号通貨の利益に対する税金を回避し、資産を売却することなく必要な現金を提供するのに役立ちます。

ただし、暗号通貨の保有に対してローンを組む前に、常に税理士に相談する必要があります。

結論

暗号通貨税は時々混乱して圧倒される可能性がありますが、それらがどのように機能するかを理解することが不可欠です。私たちの記事のガイドラインに従うことで、あなたは正しい道を進んでいることを確認し、税金のペナルティを回避することができます。

常に暗号取引を整理し、コンプライアンスを維持し、質問がある場合は税務専門家に相談することを忘れないでください。