IRA を使用して金やその他の貴金属に投資するにはどうすればよいですか?
公開: 2021-06-30株式市場の水準は、特にこれらの不確実な時期に、一般的に泡立っていると考えられています。 投資家と IRA の所有者は、自分の口座が株式に過度にさらされているのではないかと心配するかもしれません。 それは本当に彼らのせいですか？
最も安全な投資 (CD、財務省短期証券、マネーマーケット ファンド) では、ゼロに近い金利が提供されます。 IRAマネーを金や銀、プラチナ、パラジウムなどの他の貴金属に投資することに興味を持っている人もいるかもしれません.
この記事では、IRA を使用して実際の貴金属コインと地金に直接投資する方法と、貴金属 ETF (上場投資信託) と鉱業株に間接的に投資する方法について説明します。
さらに、課税対象の貴金属資産の保有についても説明します。 始めましょう。
貴金属の IRA 保有量
内国歳入法は、IRA 内で物理的な貴金属を保持することを承認していないように思われるかもしれません。 基本的に、IRA への金属またはコインへの投資は、収集アイテムの取得と見なされます。
この場合、IRA の所有者 (つまりあなた) への売却は、IRA からの課税対象の分配とそれに続く金属またはコインの売却として分類されます。
原則として、IRA が貴金属または貴金属で作られたコインに投資することは禁止されています。
この一般的な規則にもかかわらず、私たちの最愛の議会は重要な例外を定めました. 適用される純度基準を満たす金、銀、プラチナ、またはパラジウム地金は、例外を満たす IRA に投資することができます。
ただし、IRA の所有者であるあなたとは対照的に、IRA の管財人またはカストディアンはコインまたは地金を保持する必要があります。
これらの規則は、トラディショナル、Roth、SEP、および SIMPLE のすべての IRA に適用されます。
貴金属および地金への現物 IRA 投資
前述の税法の例外の下で、多くの貴金属コインと地金が IRA によって所有されることが許可されています。
アメリカン ゴールド イーグル コイン。 カナダのゴールデン メープル リーフ コイン。 アメリカン シルバー イーグル コイン。 アメリカン プラチナ イーグル コイン。 適用される純度基準を満たす金、銀、プラチナ、およびパラジウムの延べ棒 (地金)。
同様に、金と銀の延べ棒は純度 99.5% 以上でなければなりません。
全体として、物事は順調に進んでいます。 実務上の最大の懸念事項の 1 つは、自発的な IRA を設定し、貴金属資産の移転と保管を促進することをいとわない IRA 管財人を見つけることです。 貴金属 IRA の管財人を務める企業はほとんどありません。
主要な証券会社はいずれも参加していないようです (私が知る限り)。
希望する貴金属の中には、ゴールドスター トラスト カンパニー、エントラスト グループ、アメリカン エステート アンド トラスト、ニュー ディレクション トラスト カンパニーが IRA の受託者です。 そうすることを望む IRA の管財人は、貴金属資産の保管を手配します。
デラウェア州ウィルミントンにあるデラウェア保管庫は、主要な保管施設の 1 つです。
個人的には、Regal Assets という評判の良い会社で金に投資することをお勧めします。 Regal Assets のレビューはこちらで読むことができます。
注意点: 上記の管財人は、情報提供のみを目的として記載されており、承認はありません。 インターネット検索を使用して受託者を見つけることができます。
貴金属ETFによるIRA投資
IRA による貴金属のコインや地金の物理的な所有権にまつわる問題に対処したくない人には、貴金属の価値を追跡する上場投資信託 (ETF) が選択肢の 1 つです。
IRA による貴金属 ETF の株式の取得は、当時は収集品の購入と見なされていました。
連邦所得税規則によると、これは IRA 規則に基づく課税対象の分配とみなされます。 それは良いことではありません。
幸いなことに、IRS は、IRA はグランター投資信託として分類される貴金属 ETF の株式を簡単に購入できると述べていました。
IRS は、IRA がプライベート レター ルーリング (PLR) 200732026 を通じて金 ETF に投資できると裁定しました。最も人気のある金 ETF は SPDR ゴールド トラスト GLD で、-1.05% でした。
シルバー ETF は、PLR 200732027 で IRA によって購入される可能性があります。
人気のある銀の上場投資信託 iShares Silver Trust SLV がここで言及されており、-1.32% です。
IRA が特定の貴金属 ETF を所有できるかどうかわからない場合は、ファンドの目論見書の税規定を確認してください。
評判の良い証券会社が IRA の受託者として機能する場合、そもそも IRA が不適格な ETF の株式を購入することを許可しない可能性が高くなります。
貴金属鉱業株を通じた IRA 投資
貴金属に投資するもう 1 つの間接的な方法は、IRA で鉱業会社の普通株を購入することです。
連邦所得税法は、その考えに問題はありません。
良い例は、バリック ゴールド コーポレーション GOLD の株を購入することで、-0.82% になります。 Barrick は世界最大の鉱山会社の 1 つで、13 か国で金と銅を生産しています。
IRA所有者の年齢関連の考慮事項
退職年齢が近づき、それに達すると、貴金属資産はボラティリティが高いため、IRA を介して投資することがより困難になります。
さらに、従来の IRA 所有者が 72 に達すると、必要な最小分配 (RMD) を取得する必要があります。
従来の IRA (SEP-IRA および SIMPLE IRA を含む) は、RMD 要件を満たすのに十分な流動性を備えている必要があります。
ただし、RMD は各 IRA から取得する必要はありません。 あなたがする必要があるのは、年間を通してあなたの口座から適切な金額を（少なくとも）引き出すことだけです.
たとえば、ある IRA では貴金属地金に投資し、別の IRA では上場株式やミューチュアル ファンドなどの流動資産に投資することができます。
流動性のある口座は、貴金属の口座には触れずに RMD を受け取るために使用できます。
課税口座に保有される金および鉱業株
課税対象の証券口座で貴金属 ETF の株式を所有している個人は、標準の 20% 税率ではなく、長期キャピタルゲインに対して 28% の税金を支払います。
理由は何ですか？
収集品の販売による利益は、課税対象の利益と見なされます。 2020 年には、個人の課税対象の証券会社の口座に保有されている貴金属 ETF 株式の売却による短期的な利益は、最高 37% の連邦税率の対象となります。
NIIT (純投資所得税) は、長期と短期の両方の利益に影響を与える恐ろしい税金です。 州は所得税を課すこともできます。
2020 年には、個人の課税対象の証券口座に保有されている鉱業株の売却による長期的な利益には、最大 20% の連邦税率が適用されます。
課税対象の証券口座に保有されている鉱業株の売却による短期利益に対する連邦税の最大税率は、2020 年には 37% です。
長期および短期の利益はいずれも 3.8% の NIIT の対象となり、州の所得税も適用される場合があります。
金の延べ棒、貴重なコイン、または貴金属地金を金庫に保管することを妨げるものは何もありません。 裏庭に埋めることもできますが、私はこのオプションに反対することをお勧めします.
要約すれば
ご覧のとおり、IRA はさまざまな方法で金やその他の貴金属に投資できます。 それぞれの方法には長所と短所があり、それらを検討する必要があります。 税務および投資アドバイザーがガイダンスを提供します。
さらに、課税対象の証券口座で鉱業株や精密金属 ETF を保有することもできます。 これが連邦所得税の結果です。