修正された返品：1つを提出するために知っておくべきことすべて

米国では毎年1億6000万人以上が確定申告を行っています。 電子ファイリング、手頃な税務ソフトウェアソリューション、およびオンライン納税申告システムの出現により、税務申告のプロセス全体がより簡単になっています。 同時に、特に財務の専門家でない場合は、間違いが発生する可能性があります。

幸いなことに、間違いを訂正し、修正された返品を提出するために使用できるツールがあります。 この戦略により、税額控除を利用したり、訂正や誤りをしたり、クレジットを請求したりすることができます。 修正された申告書を提出し、財政を維持することについて知っておくべきことは次のとおりです。

修正確定申告とは何ですか？ 基本から始めましょう

修正された納税申告書を使用すると、納税申告書の提出時に行った間違いについて内国歳入庁に連絡して修正することができます。 修正された納税申告書の提出はかなり簡単ですが、フォーム1040-Xまたは修正された米国個人所得税申告書と呼ばれる特別なフォームに記入する必要があります。

IRSによって最近導入された電子ファイリングシステムのおかげで、2019年と2020年にオンラインで提出された納税申告書について、IRSポータルからこのフォームをオンラインで提出できるようになりました。

修正された納税申告書はどのように機能しますか？

修正された納税申告書の提出は簡単です。 書類を集めたら、IRSフォーム1040-Xを提出するだけです。これにより、元の納税申告書の誤り、間違い、または必要な修正を強調することができます。

確定申告を正常に修正するには、次のことを確認してください。

• 修正が必要な返品の年ごとに個別のフォームに記入してください。
• 元の納税申告書（間違いのあるもの）を提出してから3年以内に修正申告書を提出してください。

フォーム1040-Xは、IRSが通知する前に納税申告書のエラーを強調したり、元の納税申告書を提出した後に何かが変更された場合にステータスと税金を調整したりする場合に特に便利です。

確定申告をいつ修正するか

間違いを見つけたらすぐに、納税申告書を修正または修正する必要があります。たとえそれがIRSが納税申告書を確認する機会を得る前であってもです。 ただし、すべての間違いについて、必ずしも修正された返品を提出する必要はありません。 これは、IRSがあなたに代わって納税申告書の特定の間違いを訂正するためです。

IRSには、顧客アカウントサービスの一部として一般的な数学エラー手順が含まれています。 この文書で指定されている17の「数学および事務上の間違い」の場合、あなたに必要な措置はありません。 このような場合、Math Error Authorityは、NationalTaxpayerAdvocateに従って間違いを自動的に調整します。

ただし、修正された返品を提出する必要がある場合があります。 これは次の場合に発生します。

• 元の申告書に含まれていなかった税額控除または控除を請求したい。
• アカウントの更新またはアカウントの責任の変更が必要です。
• 計算を間違えた後、収入または支出を調整したいと考えています。
• 過年度から繰り越された損失のため、払い戻しを求めています。
• 納税申告状況を修正する必要があります。
• 状況が変化し、扶養家族を追加または削除したいと考えています。

もちろん、これらは単なる例です。 修正申告が必要かどうかわからない場合は、IRSのInteractiveTaxAssistantを使用して必要な回答を見つける必要があります。

IRSに修正申告書を提出する方法

修正された納税申告書の提出は複雑ではありませんが、これまでに行ったことがない場合は、プロセスが恐ろしいように思われるかもしれません。 詳細については、以下のステップバイステップガイドをご覧ください。

修正された返品を処理するタイミングと期限

修正された納税申告書の提出を検討する場合、タイミングが重要です。 留意すべき期限は次のとおりです。

• 当初の提出期限から3年以内に修正された納税申告書を提出してください。
• その年に納税してから2年以内に修正された納税申告書を提出してください。
• これらの期限を超えて、修正された返品を提出することはできません。

修正された納税申告書を提出するために必要なフォーム

修正された納税申告書を提出する準備をしている場合は、まず書類と元の納税申告書を収集する必要があります。 必要なものは次のとおりです。

• 修正する各年の納税申告書用の個別のIRSフォーム1040-X
• 元の納税申告書のコピー-税の申告に使用したポータルから見つけるか、正式にコピーをリクエストできます
• 納税申告の問題を強調するIRSからの通知
• サポートドキュメント

また、特定の状況に必要な書類を持参する必要があります。 たとえば、雇用主からの新しいW-2フォーム、または納税者のステータスを変更する1099フォームがある場合は、これらを持参する必要があります。

修正された返品を提出するプロセス

修正申告書を提出する際、修正が必要な元の納税申告書が2019年以降にオンラインで提出されている場合は、手続き全体をオンラインで完了することができます。

落とし穴を避けるために、IRSのウェブサイトの指示に従ってください。 フォームには、アドレス指定が必要な3つの列があることに注意してください。

• 列Aでは、元の納税申告書の番号を再提出する必要があります。
• 列Bは、元の返品と修正された返品の違いを強調する場所です。
• 列Cは、新しい番号を追加する場所です。

フォームに正確に記入したら、オンラインで送信するか、最寄りのIRSオフィスに郵送できます。

修正された返品を提出した後に何を期待するか

間違いを見つけた場合は、確定申告を修正することを強くお勧めします。 あなたはそれを無料で行うことができ、それはあなたが罰金と税務準備者の料金を避けるのを助けることができます。

確定申告が修正されたため、IRSで赤旗を掲げることは期待できませんが、連邦税を修正する場合は、州税も調整する必要があることに注意してください。 また、高額の税金還付を要求する修正された返品は、監査をトリガーする可能性があります。

私の修正された返品はどこにありますか？

修正された納税申告書を提出した後、IRSは新しいフォームを処理するのに最大16週間かかる場合があります。 また、修正されたフォームがIRSシステムに表示されるまでに3週間かかる場合があります。 この時間以降に通知がない場合にのみ、最寄りのオフィスに連絡してください。

ただし、IRSのオンライン追跡ツールを使用して、修正された納税申告書の進捗状況をいつでも確認できます。