Che cos'è un fondo fiduciario?

Sebbene molte persone considerino i fondi fiduciari come un modo per le persone facoltose di proteggere i propri beni, in realtà sono uno strumento di pianificazione patrimoniale ampiamente utilizzato.

Solitamente istituiti da avvocati, i fondi fiduciari vengono implementati per un'ampia gamma di motivi finanziari, inclusa la distribuzione di beni legalmente determinata e persino la conservazione del denaro per enti di beneficenza o altri beneficiari di terze parti dopo la morte di un individuo.

La creazione di un fondo fiduciario è quindi un modo sensato e diretto per evitare controversie familiari e garantire che vengano presi in considerazione affari come impegni commerciali e istruzione di figli o nipoti.

Questa può essere un'enorme rassicurazione per coloro che sono preoccupati per la gestione dei loro affari verso la fine della loro vita.

In questo articolo, ti aiuteremo a decidere se un fondo fiduciario può aiutarti nella tua situazione specifica affrontando queste domande comuni: "Cos'è un fondo fiduciario?", "Che forma può assumere?" e " Come ne metti uno esattamente a posto?"

Nozioni di base sui fondi fiduciari

Come discusso nell'introduzione, un fondo fiduciario è uno strumento di pianificazione patrimoniale che affida la cura di beni, inclusi proprietà, azioni e obbligazioni, e denaro alla cura di un fiduciario di terze parti nominato e neutrale.

I trust sono considerati entità legali indipendenti e sono generalmente costituiti da un avvocato su richiesta dell'individuo durante la sua vita.

È possibile costituire un fondo fiduciario sotto una varietà di forme (come discuteremo più avanti) e clausole a seconda di circostanze uniche, ma fondamentalmente si basano sull'unione di tre parti:

1. Concedente : la persona che crea il fondo fiduciario
2. Beneficiario : il gruppo o la persona che trarrà vantaggio dal trust
3. Fiduciario : la persona responsabile della gestione del trust, in genere una banca o uno studio legale

Come funzionano i fondi fiduciari

Una volta istituito, un fondo fiduciario stabilisce regole chiare che circondano la distribuzione e la gestione di qualsiasi attività delineata dal concedente di quel fondo fiduciario, in genere dopo la morte di quella persona.

Per raggiungere questo obiettivo, il concedente deve trasferire i propri beni a nome del trust, spesso con specifiche clausole di fondi fiduciari come limiti di età all'accesso per i beneficiari più giovani e persino restrizioni come una clausola di spendaccione che impedisce ai beneficiari di utilizzare il trust per cancellare debiti o garantire credito.

Tipi di fondi fiduciari

Sebbene mirino fondamentalmente a raggiungere lo stesso obiettivo, esiste una sorprendente gamma di tipi di fondi fiduciari, ognuno dei quali soddisfa le aspettative specifiche di un concedente.

L'ampia portata dei fondi fiduciari disponibili significa che molte persone stanno meglio cercando l'assistenza di un professionista qualificato che può consigliare l'opzione migliore in base alla valutazione del patrimonio del concedente e degli obiettivi generali.

Per iniziare a restringere le cose, tuttavia, vale la pena considerare alcuni tipi popolari di fondi fiduciari. Questi sono:

Fiducia revocabile

Conosciuto anche come un trust vivente, un trust revocabile consente a un concedente di controllare meglio i beni e la loro distribuzione durante la loro vita trasferendo denaro, proprietà e così via rilevanti nel loro trust immediatamente.

Oltre a consentire al concedente di aggiungere o rimuovere elementi, modificare le priorità e così via, i trust revocabili sono popolari perché la loro natura predeterminata significa che consentono di evitare la successione in caso di morte del concedente. Ciò porta a una distribuzione molto più rapida delle risorse.

Fiducia irrevocabile

Chiamato anche trust "pour-over-will", un trust irrevocabile non può essere controllato così facilmente perché i beni non vengono trasferiti fino a dopo la morte del concedente. Ciò può comportare vantaggi fiscali significativi per un concedente in quanto comporta effettivamente la cessione del controllo del proprio fondo fiduciario a una terza parte.

Sfortunatamente, non vi è alcuna garanzia che i beni in un trust irrevocabile evitino la successione, il che significa che i beneficiari potrebbero subire ritardi e pagare commissioni o addirittura perdere l'eredità di conseguenza.

Fiducia caritatevole

Mentre la maggior parte dei fondi fiduciari si concentra sulla distribuzione di beni a individui scelti dal concedente, viene creato un fondo di beneficenza con lo scopo di avvantaggiare un particolare ente di beneficenza o il pubblico in generale.

Ciò è più comunemente ottenuto attraverso un fondo di rendita caritatevole residuo (CRAT) che paga un importo fisso a enti di beneficenza scelti ogni anno o un fondo di beneficenza residuo (CRUT) che fornisce detrazioni di beneficenza sulle attività idonee e paga un reddito fisso ai beneficiari durante la vita di quella fiducia.

Fiducia per bisogni speciali

I fondi per bisogni speciali consentono a un concedente di provvedere a un beneficiario disabile senza compromettere l'assistenza governativa che l'individuo potrebbe altrimenti ricevere, come Medicaid e Supplemental Security Income (SSI).

Altri tipi comuni di fondi fiduciari includono i trust coniugali, i trust che saltano le generazioni e i trust testamentari.

Vantaggi di un fondo fiduciario

Finché un potenziale concedente si prende il tempo per scegliere il giusto tipo di fondo fiduciario per le proprie esigenze, molti vantaggi rendono questa un'opzione utile per la distribuzione delle attività del fondo fiduciario tra concedenti di tutti i ceti sociali.

• Intenzioni assicurate . In generale, senza un fondo fiduciario, le persone hanno opzioni limitate quando si tratta di garantire la gestione dei propri beni una volta che questi sono passati ai beneficiari. La possibilità di inserire clausole specifiche su un fondo fiduciario rende molto più facile garantire il corretto utilizzo della tua eredità, inclusa la messa da parte di fondi chiari per cose come i pagamenti del college, l'utilizzo della proprietà e altro ancora.
• Opzioni di eredità più estese . I trust coprono beni che un testamento non può, rendendo possibile includere cose come polizze assicurative sulla vita e piani pensionistici nella tua eredità.
• Agevolazioni fiscali e riduzione dei costi . I trust possono aiutare a garantire vantaggi fiscali che aumentano gli importi complessivi dell'eredità; i trust viventi sono particolarmente utili se si desidera evitare costi di successione a volte elevati.
• Trasferimenti in corso . Sebbene non sia il caso dei trust irrevocabili, la flessibilità dei trust revocabili offre il potere di aggiungere o rimuovere facilmente beni in qualsiasi momento in caso, ad esempio, dell'aggiunta di nuovi membri della famiglia.

Svantaggi di un fondo fiduciario

Sfortunatamente, i fondi fiduciari presentano alcuni svantaggi che vale anche la pena notare:

• Commissioni anticipate . Sebbene i fondi fiduciari non siano complessi di per sé, l'importanza di scegliere il fondo giusto e completare correttamente tutte le scartoffie significa che, nella stragrande maggioranza dei casi, le persone richiedono l'aiuto di avvocati di pianificazione patrimoniale per assicurarsi che tutto sia fatto bene. Ciò si traduce in commissioni elevate, comprese le commissioni di gestione annuali, che possono, in molti casi, superare rapidamente qualsiasi vantaggio fiscale o risparmio da un fondo fiduciario.
• Potenzialmente inflessibile . Con i fondi fiduciari irrevocabili, anche le limitazioni relative alle modifiche durante la tua vita possono rivelarsi problematiche, impedendoti di aggiungere facilmente beneficiari o modificare i tuoi requisiti una volta che le disposizioni per un fondo fiduciario sono state poste in essere.
• Tenuta dei registri . Devono essere tenuti registri dettagliati di tutte le proprietà o beni che trasferisci in un fondo fiduciario durante la tua vita, il che può rivelarsi particolarmente problematico se scambi spesso beni o generalmente hai difficoltà con l'organizzazione.

Un fondo fiduciario è giusto per te?

Nonostante alcune battute d'arresto, la popolarità dei fondi fiduciari è una testimonianza della loro efficacia nella gestione dei beni delle persone. A un passo dalle incomprensioni della società sui "bambini del fondo fiduciario" ha portato molti a considerare questa opzione per la prima volta.

Se sei tra questi, è fondamentale ricordare che ottenere una corretta pianificazione patrimoniale utilizzando questo metodo significa davvero prendersi il tuo tempo per capire cos'è un fondo fiduciario e quale tipo di fondo fiduciario soddisferà meglio le tue esigenze e quelle dei tuoi beneficiari.