Soccorso per il coronavirus: tutto ciò che la tua organizzazione non profit deve sapere sul pacchetto di stimoli

Questo post è stato scritto da Jordan Keller di Dark Horse CPAs. Jordan ha una vasta esperienza nella fornitura di servizi fiscali e contabili completi in molti settori ed è specializzata nel servire organizzazioni senza scopo di lucro.

Se ti gira la testa con tutta la legislazione che è stata approvata nelle ultime settimane, non sei solo. Questa è la nostra guida per dare un senso al pacchetto di incentivi per le organizzazioni non profit.

Nel marzo 2020 sono state messe in atto tre fasi della legislazione in materia di aiuti: il Coronavirus Preparedness and Response Supplemental Appropriations Act, il Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) e il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES), in quanto ordine. Questa guida si concentrerà sugli ultimi due in quanto questi sono gli atti che incidono maggiormente sulle organizzazioni non profit.

La prima legge sulla risposta al coronavirus delle famiglie

Il 18 marzo 2020, il Families First Coronavirus Response Act è stato convertito in legge ed entrerà in vigore il 2 aprile 2020. Questa legge ha introdotto un programma ampliato di prestiti per danni causati da lesioni economiche per includere aiuti per l'interruzione dell'attività legata al coronavirus. Inoltre, ha messo in legge l'Emergency Paid Sick Leave Act e l'Emergency Family and Medical Leave Expansion Act.

Prestito per danni economici (EIDL)

Questo programma di prestito genera prestiti direttamente dalla Small Business Administration (SBA) per le imprese e le organizzazioni non profit che sono state colpite negativamente dal coronavirus. A differenza dei prestiti SBA del passato, questi prestiti provengono direttamente dallo SBA anziché da una banca privata. I prestiti sono progettati per aiutare le organizzazioni a corto di liquidità a continuare a pagare le bollette mensili e le organizzazioni possono richiederle fino al 31 dicembre 2020.

• Prestiti fino a $ 2 milioni
• Il tasso di interesse per le organizzazioni non profit è del 2,75% (3,75% per le imprese)
• Durata 30 anni
• Nessuna commissione, costi di chiusura o penali di pagamento anticipato
• Deve essere garantito personalmente da chi ha una proprietà superiore al 20%.
• Nessuna garanzia richiesta per prestiti inferiori a $ 25.000
• Per prestiti superiori a $ 25.000, garanzie insufficienti non impediranno l'approvazione del prestito
• Tempo di elaborazione: da 4 a 7 settimane dopo l'approvazione (le stime variano, ma il volume delle richieste di prestito è elevato e le risorse SBA sono tese)

Legge sul congedo per malattia retribuito d'emergenza

Questa legge prevede un congedo per malattia retribuito per tutti i dipendenti oltre al programma di benefici per i dipendenti dell'organizzazione.

• Fornisce un credito da utilizzare per compensare le ritenute fiscali dei dipendenti e del datore di lavoro nella misura del congedo per malattia pagato (problema sanitario del dipendente), non superiore a $ 511 al giorno per dipendente, fino a 10 giorni per dipendente (quindi, credito massimo di $ 5.110 per dipendente)

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• Fornisce un credito da utilizzare per compensare le ritenute fiscali EE ed ER nella misura del congedo per malattia retribuito pagato (problema di salute del familiare del dipendente), non superiore a $ 200 al giorno per dipendente, fino a 10 giorni per dipendente (quindi, credito massimo di $ 2.000 per dipendente)

Per illustrare come funziona, supponiamo che tu paghi a un dipendente $ 4.000 in congedo per malattia e gestisci il tuo libro paga con questo congedo per malattia. Questo ti darà un credito di $ 4.000. Inoltre, supponiamo che le ritenute fiscali su questo libro paga che sarebbero state inviate all'IRS sarebbero state normalmente di $ 5.000.

Quello che puoi fare ora è prendere il credito di $ 4.000 contro quei $ 5.000 e devi solo pagare di tasca tua $ 1.000. Se non lo fai, o se il credito supera le ritenute d'imposta su una determinata busta paga, potrai richiedere una richiesta accelerata sul credito non utilizzato. In caso contrario, rivendicheresti il ​​credito al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi del secondo trimestre a luglio.

La legge sull'espansione dei congedi familiari e medici di emergenza

Questa legge offre ai dipendenti idonei un congedo retribuito se la scuola del figlio è chiusa in risposta alla pandemia di COVID-19.

• I datori di lavoro potrebbero pagare fino a $ 200 al giorno e $ 10.000 in totale per ogni dipendente che si prende cura di un bambino la cui scuola / asilo nido è chiuso. Un credito d'imposta del 100% su questi salari pagati può compensare le ritenute d'imposta nello stesso modo descritto sopra.
• Questo credito può essere utilizzato in aggiunta al credito per assenze per malattia descritto sopra. Pertanto, un dipendente potrebbe generare un credito di $ 15.110 per il datore di lavoro per i salari pagati ai sensi di entrambe le leggi.

I meccanismi di come verranno utilizzati esattamente questi crediti rimangono sconosciuti poiché le società di libri paga si stanno affrettando ad aggiornare i loro sistemi per adattarsi alla nuova legge e mentre attendiamo le istruzioni di archiviazione per rimborsi accelerati che non sono stati rivendicati su una determinata busta paga.

È anche importante notare che questo non entrerà in vigore fino al 2 aprile 2020. Pertanto, verrà conteggiato solo per i salari pagati per i giorni a partire da tale data. Pertanto, è fondamentale che tu parli ora con i tuoi amministratori delle buste paga, sia interni che esterni, per chiedere come gestiranno le riduzioni del credito delle ritenute fiscali, per non perdere i tuoi soldi fino a quando non sono in grado di reclamarlo dall'IRS.

Legge sugli aiuti, i soccorsi e la sicurezza economica (CARES) per il coronavirus

Il 27 marzo 2020 è entrata in vigore la legge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Con un totale di $ 2,2 trilioni di dollari, questo disegno di legge è stato scritto per fornire il tanto necessario soccorso alle famiglie, ai lavoratori, alle imprese e alle organizzazioni non profit americane. Il CARES Act è il terzo supporto e stimolo messo in servizio per scongiurare gli effetti economici della pandemia di COVID-19 negli Stati Uniti.

Programma di protezione della busta paga

Questo programma fornisce un prestito per 2,5 volte i costi mensili medi del personale per il periodo di 12 mesi precedente la data di origine del prestito.

• Il prestito può essere utilizzato sul libro paga (compresi gli appaltatori indipendenti), benefici sanitari di gruppo, interessi sulle rate del mutuo e altri debiti, affitto e utenze
• Il prestito sarà condonato (e non imponibile) nella misura dei costi sostenuti in queste categorie durante il periodo di otto settimane successivo alla concessione del prestito

Il programma di protezione dello stipendio è progettato per aiutare a coprire i costi del personale in un periodo di otto settimane. Per determinare quanto sei idoneo a ricevere, prendi i costi del personale degli ultimi 12 mesi, dividi per 12 e poi moltiplica per 2,5.

Diciamo che i tuoi costi del personale erano $ 120.000 o $ 10.000 al mese. Moltiplica quei $ 10.000 per 2,5 (il numero di mesi che coprirà questo prestito) e ti ritroverai con un prestito di $ 25.000 da questo programma. Tieni presente che questo piano esclude un compenso superiore a $ 100.000.

La cosa più interessante del programma di protezione della busta paga è che il prestito sarà condonato nella misura in cui si spendono i proventi per:

1. Libro paga
2. Benefici per la salute di gruppo
3. Benefici pensionistici
4. Le imposte sui salari
5. Pagamenti a contraenti indipendenti

Quindi, supponiamo che la data di origine del tuo prestito, la data in cui viene finanziato, sia il 1 aprile. Quello che stanno cercando di vedere è quanto hai pagato in queste cinque categorie per le otto settimane a partire dal 1 aprile. L'importo totale pagato sarà perdonato. La remissione del debito non è imponibile.

Se non utilizzi l'intero prestito durante questo periodo, diventa semplicemente un normale prestito con una durata di rimborso fino a 10 anni e un tasso di interesse non superiore al 4% e senza garanzie personali o garanzie su di esso. È ancora un ottimo affare.

Un altro fattore di differenziazione con il Paycheck Protection Program è che è finanziato da banche private. Ciò significa che dovresti essere in grado di ricevere il denaro più velocemente rispetto all'Economic Injury Disaster Loan (EIDL), finanziato dalla Small Business Administration (SBA).

Sovvenzioni EIDL di emergenza

Ciò fornisce alle organizzazioni una sovvenzione accelerata in attesa del finanziamento dell'EIDL.

• Prestiti fino a $ 10.000 che possono essere finanziati non appena tre giorni dopo l'approvazione
• Può essere utilizzato per pagare il congedo per malattia, mantenere i costi del personale, pagare l'affitto e/o le rate del mutuo o il rimborso di debiti che non possono essere pagati a causa di perdite di entrate
• Non ha bisogno di essere rimborsato anche se la tua domanda EIDL viene rifiutata

Questa sovvenzione è basata sul fatto che tu abbia già una domanda EIDL in sospeso. Può fornire fino a $ 10.000 per costi di emergenza come congedi per malattia retribuiti, buste paga, affitto, rate del mutuo e costi della catena di approvvigionamento.

Queste sovvenzioni non sono rimborsabili, anche se si ottiene l'approvazione per un prestito EIDL. Tuttavia, se approfitti della sovvenzione, ridurrai ciò che perdono sul tuo prestito dal programma di protezione della busta paga.

C'è molta interazione tra l'EIDL e il programma di protezione dello stipendio, quindi devi stare attento a non richiedere fondi duplicati. Ad esempio, se ricevi fondi nell'ambito dell'EIDL per le buste paga, non puoi ricevere fondi per lo stesso scopo nell'ambito del programma di protezione della busta paga. Se hai ricevuto un finanziamento EIDL, non squalificarti; puoi rifinanziare l'intero EIDL nel programma di protezione dello stipendio.

Un'opportunità di marketing nascosta

Per l'intero anno 2020, il limite su quanto delle tue donazioni di beneficenza puoi detrarre dal tuo reddito, indipendentemente da chi sei o quanto dai, è stato revocato. In precedenza, era un massimo del 60% per le donazioni in denaro e del 50% per i contributi non in denaro.

Ai sensi della legge CARES, queste limitazioni sono state rimosse ai fini dell'imposta sul reddito federale. Inoltre, chiunque doni fino a $ 300, in dettaglio o meno, può detrarlo da altre entrate per le donazioni nel 2020 (considerata una detrazione "Above the Line").

Assicurati di andare là fuori e di comunicarlo ai tuoi donatori il prima possibile. Non solo questo è rilevante per i principali donatori, è anche importante per piccole donazioni, donazioni fatte a campagne di raccolta fondi peer-to-peer e donazioni ricorrenti.

Consigli per garantire il tuo prestito

Innanzitutto, chiedi aiuto a qualcuno come i CPA di Dark Horse. Solo perché questa è una legge ora non significa che sia completamente concretizzata; c'è ancora tanto da chiarire. Assicurati di essere connesso a una fonte di informazioni che possa aiutarti durante il processo mentre continua ad evolversi.

In secondo luogo, tieni tutte le tue finanze pronte. Avrai bisogno di almeno due anni precedenti di rendiconti finanziari, rendiconti finanziari da inizio anno e dichiarazioni dei redditi (stipendi e imposte sul reddito) dei due anni precedenti. Una buona pratica sarebbe quella di avere pronto anche il tuo Profitto e Perdita dall'inizio dell'anno, in quanto ciò ti aiuterà a proiettare le tue perdite e l'importo della richiesta di prestito corrispondente.

Se hai bisogno di aiuto o hai altre domande, contatta Jordan Keller ai CPA di Dark Horse. Classy ospiterà anche una sessione di domande e risposte su Twitter con i CPA di Dark Horse su questo pacchetto di stimoli mercoledì 1 aprile.

Jordan Keller ha una vasta esperienza in molti settori sia in materia contabile che fiscale e ha una profonda conoscenza dei seguenti settori: assistenza sanitaria immobiliare, non profit, vendita al dettaglio ed e-commerce, edilizia e produzione. Ulteriori informazioni sui CPA di Dark Horse.

Le opinioni espresse non intendono essere consigli legali o contabili e non sono approvate da Classy, ​​Inc. ("Classy"). Inoltre, il contenuto non è un consiglio di Classy né del suo personale, e né Classy né l'autore si assumono alcuna responsabilità per il contenuto di questo post. Le informazioni incluse in questo post non sono state verificate da Classy per l'accuratezza.