L'IRS sospende temporaneamente le richieste ERC

L'Internal Revenue Service (IRS) ha recentemente emesso una moratoria ERC, sospendendo di fatto l'elaborazione di tutte le nuove richieste ERC fino al 31 dicembre 2023.

Cosa significa esattamente questo per la tua azienda? Puoi ancora presentare una domanda ERC? E perché l’IRS ha sospeso le richieste dell’ERC?

Siamo qui per mettere a tacere tutte le tue domande sulla pausa ERC dell'IRS. La buona notizia è che la moratoria dell’ERC sembra più spaventosa di quanto non sia in realtà. La notizia ancora migliore è che nel frattempo le aziende idonee possono comunque presentare domande ERC tramite società ERC rispettabili. L'unica vera differenza che ciò fa per le richieste legali dell'ERC è che il tempo di elaborazione sarà influenzato mentre l'IRS reprime le richieste illegittime e migliora i suoi processi.

Immergiamoci nei dettagli.

Cos'è la pausa ERC?

Il credito di fidelizzazione dei dipendenti (ERC) è un fondo legittimo di assistenza alle imprese legato al COVID disponibile per alcune piccole imprese sotto forma di credito d’imposta pari a fino a $ 26.000 per dipendente. Il 14 settembre 2023, l'IRS ha emesso una moratoria sull'elaborazione delle nuove richieste di credito di mantenimento dei dipendenti fino al 31 dicembre 2023. È importante notare che la moratoria ERC, o pausa ERC, influisce solo sulle nuove richieste ERC e influisce solo sull'elaborazione di nuove richieste , e non la presentazione di nuove domande.

Ciò significa che durante la pausa dell'ERC, l'IRS continuerà a elaborare le richieste degli imprenditori che hanno già presentato la richiesta di credito di trattenimento dei dipendenti . Al momento dell'annuncio della moratoria da parte dell'IRS, oltre 3,6 imprenditori avevano presentato istanza di credito ERC e oltre 600.000 stanno ancora aspettando che l'IRS elabori le loro richieste.

Ciò significa anche che gli imprenditori che hanno diritto all'ERC non devono attendere la fine della moratoria per presentare la loro richiesta ERC . Lo scopo principale della pausa dell'ERC è che l'IRS filtri meglio le affermazioni errate. La tempistica per la richiesta dell’ERC era già lunga, pari a 90 giorni, e con la pausa in atto, gli imprenditori dovranno aspettare ancora di più per ottenere il sollievo. Le aziende idonee che non hanno ancora presentato domanda per l'ERC possono mettersi in gioco inviando subito la domanda ERC.

Perché l'IRS ha sospeso l'elaborazione ERC?

L'IRS insiste sul fatto che la pausa dell'ERC deriva da richieste fraudolente e da un aumento delle truffe dell'ERC. Con la quantità di frodi scoperte nel Paycheck Protection Program (PPP), l’altra principale fonte di soccorso per le imprese contro il COVID, non sorprende che l’IRS voglia rallentare. Secondo la SBA, si sospetta che oltre 2 miliardi di dollari (o il 17%) di tutti i fondi PPP siano fraudolenti. L'IRS non vuole ripetere questo errore con il credito di ritenzione dei dipendenti.

Il commissario dell'IRS Danny Werfel afferma:

“L’IRS è sempre più allarmata per il fatto che proprietari onesti di piccole imprese vengano truffati da attori senza scrupoli, e non potremmo più tollerare prove crescenti di affermazioni discutibili che affluiscono… Ad oggi, l’IRS-CI ha scoperto sospette frodi pandemiche per un totale di oltre 8 miliardi di dollari. Al 31 luglio 2023, l'IRS-CI ha avviato 252 indagini che coinvolgono oltre 2,8 miliardi di dollari di richieste di credito di ritenzione dei dipendenti potenzialmente fraudolente. Di queste, quindici delle 252 indagini hanno portato ad accuse federali”.

Successivamente afferma che l'obiettivo della moratoria è quello di proteggere i proprietari di piccole imprese dal richiedere il rimborso dell'ERC in modo inammissibile, dal ricevere un rimborso errato e dal dover rimborsare tale rimborso o addirittura dall'affrontare indagini penali.

Sebbene l’IRS affermi che il motivo principale della pausa dell’ERC sia proteggere i proprietari di piccole imprese, non si può negare che la pausa serva anche a proteggere l’IRS. Il governo ha stanziato 85 miliardi di dollari per il credito ERC. Con oltre 3,6 milioni di richiedenti e oltre 45 milioni di dollari di "credito non rimborsabile potenzialmente errato consentito" secondo l'ispettore generale dell'amministrazione fiscale (TIGTA) del Tesoro, non sorprende che l'IRS voglia garantire che tutti i fondi ERC offerti vadano a imprese reali che necessitano di sollievo legato al COVID.

Poiché l’ERC è uno sgravio sostenuto dal governo, l’uso improprio di questo credito colpisce anche i contribuenti comuni, non solo gli imprenditori.

La conclusione della pausa dell’ERC è che l’IRS vuole proteggere gli imprenditori, i contribuenti e se stessa concedendosi il tempo di migliorare i propri processi per eliminare meglio le richieste non ammissibili.

L'IRS vuole anche migliorare la formazione sull'ammissibilità dell'ERC per risparmiare tempo, nonché per garantire che il massiccio afflusso di domande provenga da aziende ammissibili.

È questa la fine dell'ERC?

Fortunatamente per gli imprenditori, l’ERC non finirà presto . Il credito ERC sarà retroattivamente disponibile per gli imprenditori fino al 15 aprile 2024 per l’anno fiscale 2020 e al 15 aprile 2025 per l’anno fiscale 2021, come previsto.

Il credito di fidelizzazione dei dipendenti è stato approvato come modulo di sollievo COVID come parte dell'American Rescue Plan Act (ARPA). L’ARPA è stata firmata dal Presidente e amministrata dal Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti, il che significa che la legge avrebbe dovuto essere annullata affinché il credito ERC finisse: un’impresa non facile. Gli specialisti nel settore dell’ERC ipotizzano inoltre che con l’avvicinarsi dell’anno elettorale, il credito dell’ERC sarà più sicuro che mai.

Inoltre, nel comunicato stampa dell'IRS sulla moratoria dell'ERC, è chiaro che le aziende idonee sono ancora incoraggiate a presentare domanda e che questa pausa è temporanea mentre l'IRS migliora i suoi processi per escludere richieste non idonee.

Quanto durerà la pausa del CER?

La moratoria sull'elaborazione delle nuove richieste ERC è in vigore fino al 31 dicembre 2023.

Se questo periodo di tempo dovesse essere prolungato dall'IRS, aggiorneremo sicuramente questo post e comunicheremo ai proprietari di piccole imprese gli ultimi dettagli sulla pausa ERC.

Ho già richiesto il credito ERC: cosa significa per me?

Se hai già richiesto il credito ERC e hai diritto a tale credito, l'unica cosa che è cambiata è che l'elaborazione del tuo rimborso richiederà più tempo. Se sei uno dei 600.000 richiedenti ERC ancora in attesa del pagamento, stai osservando una tempistica di elaborazione di 180 giorni anziché la tempistica di elaborazione originale di 90 giorni. Potrebbe anche esserti chiesto di fornire documentazione aggiuntiva per dimostrare la tua idoneità (sebbene l'IRS non abbia ancora fornito dettagli su quale sia questa documentazione).

Se hai già presentato domanda per l'ERC e non hai diritto al credito d'imposta, ci sono due cose importanti da sapere:

1. L'IRS finalizzerà un'opzione di ritiro in cui è possibile ritirare un reclamo non elaborato.
2. L'IRS finalizzerà un accordo per le vittime della frode ERC.

Se rientri in una di queste due categorie, aggiorneremo questo post non appena l'IRS avrà rilasciato ulteriori dettagli.

Posso ancora richiedere il credito di mantenimento dei dipendenti?

Le aziende idonee possono ancora richiedere il credito di fidelizzazione dei dipendenti!

Nell'ambito dell'annuncio della moratoria dell'IRS, Werfel incoraggia le piccole imprese a:

“[Cercate] un professionista fiscale di fiducia che comprenda effettivamente le complesse regole dell’ERC, non un promotore o un operatore di marketing che si affretta a ottenere ingenti commissioni di emergenza. Le aziende che ricevono pagamenti ERC in modo improprio si trovano ad affrontare la scoraggiante prospettiva di ripagarli, quindi invitiamo alla massima cautela”.

Ciò non significa che non esistano società ERC affidabili con cui le piccole imprese possano collaborare con successo; significa semplicemente che le aziende devono fare le proprie ricerche e fare attenzione alle truffe dell'ERC.

Ricontrolla la tua idoneità con le risorse dell'IRS, fidati del tuo istinto riguardo ai preparatori ERC e non pagare mai le commissioni in anticipo. Se un'azienda addebita più del 10%-15% per la presentazione della richiesta ERC, corri dall'altra parte. (L’unica società ERC rispettabile che addebita più del 15% è Innovation Refunds, che offre protezione di audit, sebbene sia ancora un po’ più spendibile di altre, come ERC Specialists o Lendio).

Noi di Merchant Maverick collaboriamo e promuoviamo solo aziende ERC comprovate e affidabili. Disponiamo inoltre di revisioni dettagliate di quasi una dozzina delle società ERC più comuni in cui esaminiamo attentamente il marketing, le recensioni dei clienti, il supporto e le commissioni dell'azienda per determinare se si tratta di un fornitore ERC legittimo o meno.

Ecco le migliori società ERC affidabili attraverso le quali è possibile inviare reclami.

I dettagli della pausa ERC dell'IRS: cosa sappiamo finora

L'IRS ha raccolto un sacco di informazioni in un breve articolo sul recente annuncio della moratoria dell'ERC. Ecco i punti chiave sullo stato attuale del credito di fidelizzazione dei dipendenti.

L'IRS sta raddoppiando le truffe ERC e le richieste di risarcimento impropri

Secondo uno studio condotto dall’ispettore generale del Tesoro per l’amministrazione fiscale, nell’agosto del 2022 c’erano già 45 milioni di dollari in “crediti datore di lavoro non rimborsabili potenzialmente errati consentiti”.

Con l'ondata di nuove applicazioni e il numero di nuove imprese che stanno spuntando attorno all'ERC, non sorprende che l'IRS sia sempre più preoccupato per gli imprenditori che vengono sfruttati. L'IRS ha messo in guardia sulle truffe ERC nel marzo del 2023 durante la pubblicazione del loro elenco annuale di truffe fiscali, chiamato Dirty Dozen. Finora, l’IRS afferma che si sta lavorando su centinaia di casi penali riguardanti l’ERC, DC e che migliaia di dichiarazioni dei redditi sono in corso di verifica.

Questa pausa serve a concedere all'IRS il tempo di reprimere le società ERC fraudolente e migliorare la formazione ERC in modo che solo le aziende idonee presentino richieste.

L'IRS ha sospeso l'elaborazione ERC , non gli invii ERC

L'IRS ha solo sospeso l'elaborazione delle nuove richieste ERC. Le richieste già presentate verranno comunque elaborate (anche se a un ritmo più lento) e le aziende che soddisfano i requisiti ERC ma non hanno ancora presentato domanda possono comunque presentare domanda per l'ERC (la loro domanda non verrà elaborata fino alla fine della moratoria) ).

L'IRS incoraggia ancora le aziende idonee a richiedere il credito ERC

Nonostante lo spavento causato dalla pausa dell’ERC, il credito di ritenzione dei dipendenti è un credito d’imposta sicuro e verificabile a disposizione di alcune imprese colpite dalla pandemia.

Come tutti i crediti d'imposta, l'ERC non è sicuro solo se richiedi questo credito ma non soddisfi i requisiti di ammissibilità (l'uso improprio di questo credito d'imposta può avere conseguenze più significative perché le aziende a cui non è stato concesso un rimborso probabilmente dovranno rimborsare il rimborso per intero che per alcune aziende può rappresentare una grossa somma di denaro).

Pertanto, se hai diritto al credito di ritenzione dei dipendenti, non aver paura di richiedere il credito d'imposta che ti è dovuto, mantieni registri contabili meticolosi e collabora con una società ERC verificata o un contabile di fiducia per compilare la tua domanda ERC.

L'IRS pagherà le richieste di risarcimento alle imprese idonee che hanno presentato istanza prima della moratoria

Se hai presentato la tua richiesta ERC prima del 14 settembre 2023, l'IRS continuerà a elaborare la tua richiesta. La tempistica del pagamento sarà di soli 180 giorni invece di 90 giorni. (Ti potrebbe anche essere chiesto di fornire documentazione aggiuntiva per dimostrare la tua idoneità.)

L'IRS non ha modificato i requisiti di ammissibilità dell'ERC per le imprese

Al momento, l'IRS non ha modificato i requisiti di idoneità che le aziende devono soddisfare per ricevere il credito di fidelizzazione dei dipendenti. L'unica differenza è che l'IRS ha pubblicato una guida di domande e risposte per aiutare gli imprenditori a capire più facilmente se hanno diritto al credito ERC.

La guida alle domande e alle risposte del CER è interattiva e facile da usare. Rispondi semplicemente ad alcune domande sulla tua attività durante la pandemia (anni 2020-2021) e attraverso la guida ti verrà richiesto di completare l'elenco di controllo di idoneità ERC.

Screenshot dal sito web dell'IRS, acquisito il 28/9

Presto arriverà un accordo per le vittime della frode ERC

Se sei vittima di una frode ERC, c'è speranza all'orizzonte. L'IRS sta lavorando per finalizzare un accordo per le vittime delle truffe sul credito di ritenzione dei dipendenti.

Finora, ciò che sappiamo dall'IRS è che:

“L'IRS sta sviluppando nuove iniziative per aiutare le imprese che si sono trovate vittime di promotori aggressivi. Ciò include un programma di compensazione per i rimborsi per coloro che hanno ricevuto un pagamento ERC improprio; maggiori dettagli arriveranno in autunno.”

Gli imprenditori che non hanno ancora ricevuto i rimborsi avranno un'opzione di prelievo

Oltre a un accordo in fase di finalizzazione per le vittime di frodi ERC, l'IRS sta anche finalizzando una politica di ritiro in base alla quale gli imprenditori che hanno presentato domanda per l'ERC in modo non idoneo ma non hanno ancora ricevuto il rimborso elaborato possono ritirare la propria domanda ERC. Ciò non significa che non ci saranno conseguenze potenziali per la dichiarazione errata, ma almeno questi imprenditori non dovranno restituire il rimborso.

Finora, l’IRS ha affermato quanto segue sull’opzione di prelievo:

“L'IRS sta finalizzando i dettagli che saranno presto disponibili per un'opzione di ritiro speciale per coloro che hanno presentato una richiesta ERC ma la richiesta non è stata elaborata. Questa opzione, che può essere utilizzata dai contribuenti la cui richiesta non è stata ancora pagata, consentirà ai contribuenti, molti dei quali sono piccole imprese ingannate dai promotori, di evitare possibili problemi di rimborso e di pagare commissioni di contingenza ai promotori. Coloro che hanno presentato oltre 600.000 richieste in attesa di elaborazione avranno a disposizione questa opzione. Coloro che hanno presentato intenzionalmente richieste fraudolente o hanno cospirato in tal senso dovrebbero essere consapevoli, tuttavia, che il ritiro di una richiesta fraudolenta non li esenterà da potenziali indagini penali”.

La nostra ipotesi è che la grande distinzione ricadrà sull’elemento “archiviato intenzionalmente”. Aggiorneremo questo post non appena avremo maggiori dettagli riguardanti questa politica di ritiro dell'ERC.

L'ERC ha già affrontato problemi di elaborazione dell'IRS in passato

Qualcosa che vale la pena notare nel bel mezzo della discussione sulla pausa dell’ERC è che questa non è la prima volta che l’ERC viene messo in pausa o ritardato. Ad esempio, nell'ottobre del 2020, ai dipendenti dell'IRS è stato consigliato di interrompere l'elaborazione del modulo 941-X (il modulo utilizzato per richiedere retroattivamente l'ERTC). Questa pausa è rimasta in vigore fino a dicembre 2020, quando l'IRS ha emesso ulteriori indicazioni su come elaborare correttamente le richieste ERC.

L'attuale pausa dell'ERC è abbastanza simile in quanto l'ERC si sta prendendo una pausa dall'elaborazione di eventuali nuove richieste dell'ERC fino a quando non avrà ulteriormente chiarito i suoi processi per prevenire affermazioni errate e per identificare (e probabilmente perseguire) le mele marce che spuntano fuori per trarne vantaggio. contribuenti.

Screenshot dal sito web TIGTA, catturato il 28/9

Come evitare le truffe ERC e rivendicare l'ERC in modo sicuro

Il modo migliore per assicurarti di qualificarti per il credito ERC è utilizzare la nuova lista di controllo di idoneità ERC con domande e risposte fornita dall'IRS.

Anche lavorare con un contabile di fiducia o una società di elaborazione ERC affidabile come ERC Specialists o Omega Accounting può aiutarti a garantire la corretta compilazione della domanda ERC. Tuttavia, anche se ti avvali di un commercialista di fiducia o di un preparatore ERC, devi comunque verificare tu stesso la tua idoneità all'ERC.

Consulta la nostra guida sull'idoneità dell'ERC per aiutarti a iniziare ad analizzare questo complesso credito d'imposta e non dimenticare di controllare regolarmente per le ultime notizie sulla moratoria dell'ERC dell'IRS.

Nel frattempo, se hai presentato domanda per l'ERC e stai aspettando i fondi, un prestito ERC potrebbe aiutarti a ottenere i fondi più rapidamente.

Domande frequenti sulla pausa del credito di trattenimento dei dipendenti