Tassa sulle plusvalenze ed eredità: 6 cose fondamentali da tenere a mente

La differenza tra imposta sulle successioni e sulle plusvalenze spesso non è così netta come sembra. Questo articolo è progettato per aiutarti a comprendere le differenze in modo da poter prendere decisioni informate sul tuo piano patrimoniale.

Cosa sono l'imposta sulle plusvalenze e l'eredità?

Se vendi qualcosa per più del suo prezzo di acquisto originale, potresti dover pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza. Questo vale per beni come azioni, obbligazioni, proprietà e investimenti. L'imposta sulle plusvalenze è un'imposta che si applica ai profitti realizzati dalla vendita di beni. È diverso dall'imposta sul reddito, che è un'imposta che si applica ai tuoi guadagni. L'eredità può anche essere una fonte di plusvalenze.

Se erediti denaro o proprietà, potresti dover pagare l'imposta sulle plusvalenze sul valore della proprietà ereditata al momento della morte. Ci sono alcune cose che devi tenere a mente quando si tratta di imposte sulle plusvalenze:

-La percentuale di plusvalenza dipende dal tipo di bene e da quando è stato venduto. Ad esempio, le azioni vendute dopo il 1° gennaio 1993 hanno un tasso di plusvalenza del 20%, mentre le azioni vendute prima di tale data hanno un tasso di plusvalenza del 12%.

-Potresti anche dover pagare le tasse federali sulla proprietà se la tua proprietà supera i $ 5 milioni di dollari ($ 10 milioni per le coppie).

-Le minusvalenze possono compensare qualsiasi reddito imponibile che guadagni, purché siano riportate per 10 anni.

Esistono diversi modi per ridurre la tua responsabilità per le imposte sulle plusvalenze:

– Vendere le attività prima che aumentino di valore (questo è noto come "prendere la perdita").

– Investire in titoli soggetti a tassazione anziché in investimenti ad alto rendimento che possono essere soggetti a tassazione maggiore (ad esempio, azioni che pagano dividendi piuttosto che venture capitalist).

Il credito d'imposta sul reddito guadagnato

L'Earned Income Tax Credit (EITC) è un credito d'imposta disponibile per individui e famiglie a basso reddito. L'EITC fornisce un credito d'imposta rimborsabile, il che significa che puoi ricevere un assegno dal governo anche se non devi alcuna imposta. L'EITC vale fino a $ 6.318 per individuo e $ 13.000 per famiglia nel 2016.

Per qualificarti per l'EITC, devi aver guadagnato un reddito e soddisfare determinati requisiti di idoneità. Devi avere almeno 18 anni, avere figli di età inferiore ai 19 anni che sono studenti a tempo pieno o stanno svolgendo il servizio militare e hanno guadagnato un reddito inferiore a una soglia annuale. Il tuo reddito da lavoro include tutti i guadagni, inclusi stipendi, stipendi, mance, commissioni, bonus e guadagni netti da lavoro autonomo.

L'EITC si basa sul reddito lordo rettificato federale (AGI). L'AGI è calcolato come il tuo reddito imponibile totale meno eventuali detrazioni consentite. Il tuo AGI include tutto, dai tuoi salari e stipendi ai pagamenti di interessi e dividendi ricevuti da azioni o obbligazioni. Potresti anche essere in grado di ridurre il tuo AGI rivendicando crediti come l'EITC o il Child Tax Credit.

Se ti qualifichi per l'EITC e presenti una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge, entrambi potete ricevere il credito. Se presenti un reso separato, solo uno di voi può ricevere l'accredito. Se uno di voi si qualifica per l'EITC ma non lo richiede, il credito vi viene rimborsato come imposta sul reddito pagata.

L'EITC è considerato un credito d'imposta “rimborsabile”, il che significa che puoi ricevere un assegno dal governo anche se non devi alcuna imposta. L'EITC vale fino a $ 6.318 per individuo e $ 13.000 per famiglia nel 2016.

Recenti riforme fiscali

Dall'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, i contribuenti sono alle prese con gli aggiornamenti del codice fiscale. In particolare, la legge prevede una riduzione dell'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze dal 37% al 20%. Ciò ha portato a una maggiore attività di investimento e indicatori economici positivi. Tuttavia, ci sono alcune considerazioni importanti che i contribuenti dovrebbero tenere a mente quando si tratta delle loro plusvalenze e tasse di successione.

Per le persone che detengono beni da più di un anno e realizzano una plusvalenza su tali beni, la nuova aliquota si applica al reddito imponibile superiore a $ 250.000 ($ 500.000 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta). In precedenza, questa soglia era di $ 500.000 per le persone fisiche e $ 1 milione per le coppie sposate che depositavano congiuntamente. L'aliquota ridotta si applica anche ai dividendi qualificati e agli interessi maturati sulle obbligazioni municipali.

Anche l'esenzione dall'imposta sulla proprietà è stata ridotta da $ 5 milioni a $ 3,5 milioni per individuo o $ 10 milioni per coppia. Le aliquote aggiornate entreranno in vigore il 1° gennaio 2018. Infine, gli eredi che sono beneficiari di un patrimonio che ha un valore superiore a $ 19,4 milioni saranno soggetti a un'imposta annuale sulle donazioni del 35% su qualsiasi importo superiore a tale limite se non lo fanno includere tutti i beni dell'eredità nel proprio reddito imponibile.

Sebbene questi cambiamenti possano avere un impatto sui contribuenti in vari modi, è importante non dimenticare anche i potenziali contributi di beneficenza. Le detrazioni di beneficenza possono ridurre il reddito imponibile fino al 50%, quindi è importante consultare uno specialista fiscale per vedere come questi cambiamenti possono influire sulla tua situazione.

Tieni fuori le emozioni.

Quando si tratta di pianificazione patrimoniale, ci sono alcune cose che dovresti tenere a mente se vuoi evitare di pagare le tasse sulle plusvalenze sulla tua eredità. Il primo passo è assicurarsi che i beni che intendi lasciare siano considerati beni tassabili. Ciò include qualsiasi proprietà che possiedi a titolo definitivo, nonché qualsiasi proprietà che erediti.

Uno dei maggiori vantaggi dell'ereditarietà dei beni è che le tasse sulle plusvalenze non vengono in genere riscosse su di essi fino a quando non vengono venduti. Tuttavia, questo non significa che puoi lasciare intatta la tua eredità. Ti consigliamo di occuparti di tutti gli obblighi fiscali associati all'eredità il prima possibile in modo da non doverti preoccupare in seguito.

Ci sono anche alcune cose da tenere a mente se hai intenzione di utilizzare la tua eredità per saldare debiti o investire in altre proprietà. Ad esempio, se utilizzi parte della tua eredità per estinguere il debito e poi vendi la proprietà senza debiti, la plusvalenza sulla vendita sarà tassata alla normale aliquota dell'imposta sul reddito anziché all'aliquota inferiore delle plusvalenze. Allo stesso modo, se si utilizza parte della propria eredità per acquistare un altro immobile e poi venderlo entro due anni, sia il guadagno derivante dalla vendita sia l'eventuale plusvalenza sull'investimento originario saranno tassati alla normale aliquota dell'imposta sul reddito anziché all'aliquota inferiore tasso di plusvalenze.

Nel complesso, prendersi cura di eventuali tasse e obblighi finanziari relativi alla pianificazione patrimoniale è fondamentale in modo da non doversi preoccupare di loro in seguito. Tenere fuori le emozioni renderà questo processo molto più semplice.

Conclusione

Come sapete, ci sono una serie di cambiamenti in atto per quanto riguarda la tassazione delle plusvalenze e delle successioni. Se hai domande su come queste modifiche ti influenzeranno o se hai bisogno di aiuto per preparare la tua dichiarazione dei redditi, non esitare a contattare InheritanceTax.Co.uk . Saremo felici di aiutare in qualsiasi modo possibile.